УТВЕРЖДЕНО «5» сентября 2007г.

Советом директоров Общества с ограниченной ответственностью «Нижне-Ленское-Инвест»,

Протокол № 1 от «5» сентября 2007 г.

ЗАРЕГИСТРИРОВАНО «11» октября 2007 г.

Государственный регистрационный номер 4-03-36090-R

Федеральная служба по финансовым рынкам______

(наименование регистрирующего органа)

___________________________________________

(наименование должности и подпись уполномоченного лица регистрирующего органа)

Печать регистрирующего органа

ПРОСПЕКТ ЦЕННЫХ БУМАГ

Общества с ограниченной ответственностью «Нижне-Ленское-Инвест»

документарные неконвертируемые процентные облигации на предъявителя серии 03
с обязательным централизованным хранением в количестве 1 000 000 (Один миллион) штук,
номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая,
со сроком погашения 50% номинальной стоимости облигаций выпуска в 1456-й день с даты начала размещения облигаций выпуска; 50% номинальной стоимости облигаций выпуска в 1820-й день с даты начала размещения облигаций выпуска, размещаемые по открытой подписке

Адрес страницы в сети Интернет, используемой эмитентом для раскрытия информации: www.nizhne-lenskoe.ru

Информация, содержащаяся в настоящем проспекте ценных бумаг, подлежит раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах.

РЕГИСТРИРУЮЩИЙ ОРГАН НЕ ОТВЕЧАЕТ ЗА ДОСТОВЕРНОСТЬ ИНФОРМАЦИИ, СОДЕРЖАЩЕЙСЯ В ДАННОМ ПРОСПЕКТЕ ЦЕННЫХ БУМАГ, И ФАКТОМ ЕГО РЕГИСТРАЦИИ НЕ ВЫРАЖАЕТ СВОЕГО ОТНОШЕНИЯ К РАЗМЕЩАЕМЫМ ЦЕННЫМ БУМАГАМ.

Настоящим подтверждается достоверность финансовой (бухгалтерской) отчетности Эмитента за 2005г., 2006 г. и соответствие порядка ведения Эмитентом бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации. Иная информация о финансовом положении Эмитента, содержащаяся в разделах III, IV, V и VIII настоящего проспекта, проверена на предмет ее соответствия во всех существенных аспектах сведениям финансовой (бухгалтерской) отчетности, в отношении которой проведен аудит.
Общество с ограниченной ответственностью «Аудиторско-консалтинговая фирма «Гранд» Исполнительный директор Общества с ограниченной ответственностью «Аудиторско-консалтинговая фирма «Гранд» «11» сентября 2007 г. Общество с ограниченной ответственностью «ЭкоАудит» Директор Общества с ограниченной ответственностью» «ЭкоАудит» «11» сентября 2007 г.		____________________ И.В. Клюкина М.П. ____________________ Е.Ю. Салтанова М.П.


«Исполнение обязательств по облигациям настоящего выпуска обеспечивается поручительством в соответствии с условиями, установленными в решении о выпуске ценных бумаг и указанными в настоящем проспекте»
Открытое акционерное общество «Нижне-Ленское» Генеральный директор Открытого акционерного общества «Нижне-Ленское» «11» сентября 2007 г.	_____________________ В.Р. Кычкин ____________ М.П.

Генеральный директор Общества с ограниченной ответственностью «Нижне-Ленское-Инвест» «11» сентября 2007 г.	_____________________ Д.Н. Адамова М.П.
Главный бухгалтер Общества с ограниченной ответственностью «Нижне-Ленское-Инвест» «11» сентября 2007 г.	_____________________ С.С. Осипова

Оглавление

Наименование раздела	Стр.
Введение	12
I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте эмитента, а также об иных лицах, подписавших проспект	16
1.1. Лица, входящие в состав органов управления эмитента	16
1.2. Сведения о банковских счетах эмитента	16
1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента	17
1.4. Сведения об оценщике эмитента	19
1.5. Сведения о консультантах эмитента	19
1.6. Сведения об иных лицах, подписавших проспект ценных бумаг	19
II. Краткие сведения об объеме, сроках, порядке и условиях размещения по каждому виду, категории (типу) размещаемых эмиссионных ценных бумаг	20
2.1. Вид, категория (тип) и форма размещаемых ценных бумаг	20
2.2. Номинальная стоимость каждого вида, категории (типа), серии размещаемых эмиссионных ценных бумаг	20
2.3. Предполагаемый объем выпуска в денежном выражении и количество эмиссионных ценных бумаг, которые предполагается разместить	20
2.4. Цена (порядок определения цены) размещения эмиссионных ценных бумаг	20
2.5. Порядок и сроки размещения эмиссионных ценных бумаг	20
2.6. Порядок и условия оплаты размещаемых эмиссионных ценных бумаг	23
2.7. Порядок и условия заключения договоров в ходе размещения эмиссионных ценных бумаг	23
2.8. Круг потенциальных приобретателей размещаемых эмиссионных ценных бумаг	26
2.9. Порядок раскрытия информации о размещении и результатах размещения эмиссионных ценных бумаг	26
III. Основная информация о финансово-экономическом состоянии эмитента	32
3.1. Показатели финансово-хозяйственной деятельности эмитента	32
3.2. Рыночная капитализация эмитента	32
3.3. Обязательства эмитента	33
3.3.1. Кредиторская задолженность	33
3.3.2. Кредитная история эмитента	34
3.3.3. Обязательства эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам	36
3.3.4. Прочие обязательства эмитента	37
3.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг	37
3.5. Риски, связанные с приобретением размещаемых эмиссионных ценных бумаг	37
3.5.1. Отраслевые риски	38
3.5.2. Страновые и региональные риски	39
3.5.3. Финансовые риски	40
3.5.4. Правовые риски	41
3.5.5. Риски, связанные с деятельностью эмитента	42
3.5.6. Банковские риски	42
IV. Подробная информация об эмитенте	43
4.1. История создания и развития эмитента	43
4.1.1. Данные о фирменном наименовании (наименовании) эмитента	43
4.1.2. Сведения о государственной регистрации эмитента	43
4.1.3. Сведения о создании и развитии эмитента	43
4.1.4. Контактная информация	44
4.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика	44
4.1.6. Филиалы и представительства эмитента	44
4.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента	44
4.2.1. Отраслевая принадлежность эмитента	44
4.2.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента	44
4.2.3. Материалы, товары (сырье) и поставщики эмитента	46
4.2.4. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) эмитента	46
4.2.5. Сведения о наличии у эмитента лицензий	46
4.2.6. Совместная деятельность эмитента	47
4.2.7. Дополнительные требования к эмитентам, являющимся акционерными инвестиционными фондами, страховыми или кредитными организациями, ипотечными агентами	47
4.2.8. Дополнительные требования к эмитентам, основной деятельностью которых является добыча полезных ископаемых	47
4.2.9. Дополнительные требования к эмитентам, основной деятельностью которых является оказание услуг связи	47
4.3. Планы будущей деятельности эмитента	47
4.4. Участие эмитента в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях	47
4.5. Дочерние и зависимые хозяйственные общества эмитента	47
4.6. Состав, структура и стоимость основных средств эмитента, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств эмитента	48
4.6.1. Основные средства	48
V. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента	49
5.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента	49
5.1.1. Прибыль и убытки	49
5.1.2. Факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи эмитентом товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) эмитента от основной деятельности	49
5.2. Ликвидность эмитента, достаточность капитала и оборотных средств	50
5.3. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента	51
5.3.1. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента	51
5.3.2. Финансовые вложения эмитента	52
5.3.3. Нематериальные активы эмитента	53
5.4. Сведения о политике и расходах эмитента в области научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований	53
5.5. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности эмитента	54
5.5.1. Анализ факторов и условий, влияющих на деятельность эмитента	54
5.5.2. Конкуренты эмитента	55
VI. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, органов эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках) эмитента	56
6.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления эмитента	56
6.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления эмитента	58
6.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу управления эмитента	61
6.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента	61
6.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента	62
6.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента	62
6.7. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников (работников) эмитента, а также об изменении численности сотрудников (работников) эмитента	62
6.8. Сведения о любых обязательствах эмитента перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном капитале эмитента	63
VII. Сведения об участниках (акционерах) эмитента и о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность	64
7.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) эмитента	64
7.2. Сведения об участниках (акционерах) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, а также сведения об участниках (акционерах) таких лиц, владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций	64
7.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, наличии специального права («золотой акции»)	64
7.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента	64
7.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций	65
7.6. Сведения о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность	65
7.7. Сведения о размере дебиторской задолженности	66
VIII. Бухгалтерская отчетность эмитента и иная финансовая информация	69
8.1. Годовая бухгалтерская отчетность эмитента	69
8.2. Квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный отчетный квартал	69
8.3. Сводная бухгалтерская отчетность эмитента за три последних завершенных финансовых года или за каждый завершенный финансовый год	69
8.4. Сведения об учетной политике эмитента	69
8.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж	69
8.6. Сведения о стоимости недвижимого имущества эмитента и существенных изменениях, произошедших в составе имущества эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года	69
8.7. Сведения об участии эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности эмитента	70
IX. Подробные сведения о порядке и об условиях размещения эмиссионных ценных бумаг	71
9.1. Сведения о размещаемых ценных бумагах	71
9.1.1. Общая информация	71
9.1.2. Дополнительные сведения о размещаемых облигациях	73
9.1.3. Дополнительные сведения о конвертируемых ценных бумагах (ценные бумаги, условия которых предусматривают возможность их конвертации в другие ценные бумаги)	100
9.1.4. Дополнительные сведения о размещаемых опционах эмитента	101
9.1.5. Дополнительные сведения о размещаемых облигациях с ипотечным покрытием	101
9.2. Цена (порядок определения цены) размещения эмиссионных ценных бумаг	101
9.3. Наличие преимущественных прав на приобретение размещаемых эмиссионных ценных бумаг	101
9.4. Наличие ограничений на приобретение и обращение размещаемых эмиссионных ценных бумаг	101
9.5. Сведения о динамике изменения цен на эмиссионные ценные бумаги эмитента	102
9.6. Сведения о лицах, оказывающих услуги по организации размещения и/или по размещению эмиссионных ценных бумаг	104
9.7. Сведения о круге потенциальных приобретателей эмиссионных ценных бумаг	105
9.8. Сведения об организаторах торговли на рынке ценных бумаг, в том числе о фондовых биржах, на которых предполагается размещение и/или обращение размещаемых эмиссионных ценных бумаг	105
9.9 Сведения о возможном изменении доли участия акционеров в уставном капитале эмитента в результате размещения эмиссионных ценных бумаг	105
9.10. Сведения о расходах, связанных с эмиссией ценных бумаг	105
9.11. Сведения о способах и порядке возврата средств, полученных в оплату размещаемых эмиссионных ценных бумаг в случае признания выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг несостоявшимся или недействительным, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации	106
X. Дополнительные сведения об эмитенте и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах	109
10.1. Дополнительные сведения об эмитенте	109
10.1.1. Сведения о размере, структуре уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента	109
10.1.2. Сведения об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента	109
10.1.3. Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов эмитента	109
10.1.4. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления эмитента	109
10.1.5. Сведения о коммерческих организациях, в которых эмитент владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций	111
10.1.6. Сведения о существенных сделках, совершенных эмитентом	112
10.1.7. Сведения о кредитных рейтингах эмитента	113
10.2. Сведения о каждой категории (типе) акций эмитента	113
10.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг эмитента, за исключением акций эмитента	113
10.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены (аннулированы)	113
10.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых обращаются	113
10.3.3. Сведения о выпусках, обязательства эмитента по ценным бумагам которых не исполнены (дефолт)	127
10.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям выпуска	127
10.5. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям выпуска	127
10.6. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги эмитента	132
10.7. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам	133
10.8. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам эмитента	133
10.9. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям эмитента, а также о доходах по облигациям эмитента	137
10.10. Иные сведения	139
Приложение 1. Финансовая (бухгалтерская) отчетность эмитента за 2005г.	140
Приложение 2. Финансовая (бухгалтерская) отчетность эмитента за 2006г.	162
Приложение 3. Финансовая (бухгалтерская) отчетность эмитента за 1-е полугодие 2007г.	173
Приложение 4. Дополнительная информация о Поручителе:	177
III. Основная информация о финансово-экономическом состоянии Поручителя	178
3.1. Показатели финансово-хозяйственной деятельности Поручителя	178
3.2. Рыночная капитализация Поручителя	179
3.3. Обязательства Поручителя	179
3.3.1. Кредиторская задолженность	179
3.3.2. Кредитная история Поручителя	181
3.3.3. Обязательства Поручителя из обеспечения, предоставленного третьим лицам	182
3.3.4. Прочие обязательства Поручителя	184
3.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг	184
3.5. Риски, связанные с приобретением размещаемых эмиссионных ценных бумаг	184
3.5.1. Отраслевые риски	185
3.5.2. Страновые и региональные риски	186
3.5.3. Финансовые риски	187
3.5.4. Правовые риски	188
3.5.5. Риски, связанные с деятельностью Поручителя	189
3.5.6. Банковские риски	189
IV. Подробная информация о Поручителе	190
4.1. История создания и развития Поручителя	190
4.1.1. Данные о фирменном наименовании (наименовании) Поручителя	190
4.1.2. Сведения о государственной регистрации Поручителя	190
4.1.3. Сведения о создании и развитии Поручителя	190
4.1.4. Контактная информация	191
4.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика	191
4.1.6. Филиалы и представительства Поручителя	191
4.2. Основная хозяйственная деятельность Поручителя	191
4.2.1. Отраслевая принадлежность Поручителя	191
4.2.2. Основная хозяйственная деятельность Поручителя	191
4.2.3. Материалы, товары (сырье) и поставщики Поручителя	193
4.2.4. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) Поручителя	193
4.2.5. Сведения о наличии у Поручителя лицензий	194
4.2.6. Совместная деятельность Поручителя	195
4.2.7. Дополнительные требования к поручителям, являющимся акционерными инвестиционными фондами, страховыми или кредитными организациями, ипотечными агентами	195
4.2.8. Дополнительные требования к поручителям, основной деятельностью которых является добыча полезных ископаемых	195
4.2.9. Дополнительные требования к поручителям, основной деятельностью которых является оказание услуг связи	201
4.3. Планы будущей деятельности Поручителя	201
4.4. Участие поручителя в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях	202
4.5. Дочерние и зависимые хозяйственные общества Поручителя	202
4.6. Состав, структура и стоимость основных средств Поручителя, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств Поручителя	209
4.6.1. Основные средства	209
V. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности Поручителя	212
5.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности Поручителя	212
5.1.1. Прибыль и убытки	212
5.1.2. Факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи Поручителем товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) Поручителя от основной деятельности	213
5.2. Ликвидность Поручителя, достаточность капитала и оборотных средств	213
5.3. Размер и структура капитала и оборотных средств Поручителя	214
5.3.1. Размер и структура капитала и оборотных средств Поручителя	214
5.3.2. Финансовые вложения Поручителя	216
5.3.3. Нематериальные активы Поручителя	217
5.4. Сведения о политике и расходах Поручителя в области научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований	217
5.5. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности Поручителя	217
5.5.1. Анализ факторов и условий, влияющих на деятельность Поручителя	218
5.5.2. Конкуренты Поручителя	219
VI. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления Поручителя, органов Поручителя по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках) Поручителя	219
6.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления Поручителя	219
6.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления Поручителя	223
6.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу управления Поручителя	227
6.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Поручителя	227
6.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Поручителя	229
6.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Поручителя	233
6.7. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников (работников) Поручителя, а также об изменении численности сотрудников (работников) Поручителя	233
6.8. Сведения о любых обязательствах Поручителя перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном капитале Поручителя	234
VII. Сведения об участниках (акционерах) Поручителя и о совершенных Поручителем сделках, в совершении которых имелась заинтересованность	235
7.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) Поручителя	235
7.2. Сведения об участниках (акционерах) Поручителя, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, а также сведения об участниках (акционерах) таких лиц, владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций	235
7.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) Поручителя, наличии специального права (“золотой акции”)	235
7.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) Поручителя	235
7.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) Поручителя, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций	236
7.6. Сведения о совершенных Поручителем сделках, в совершении которых имелась заинтересованность	236
7.7. Сведения о размере дебиторской задолженности	238
VIII. Бухгалтерская отчетность Поручителя и иная финансовая информация	241
8.1. Годовая бухгалтерская отчетность Поручителя	241
8.2. Квартальная бухгалтерская отчетность Поручителя за последний завершенный отчетный квартал	241
8.3. Сводная бухгалтерская отчетность Поручителя за три последних завершенных финансовых года или за каждый завершенный финансовый год	241
8.4. Сведения об учетной политике Поручителя	241
8.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж	241
8.6. Сведения о стоимости недвижимого имущества Поручителя и существенных изменениях, произошедших в составе имущества Поручителя после даты окончания последнего завершенного финансового года	242
8.7. Сведения об участии Поручителя в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности поручителя	242
IX. Подробные сведения о порядке и об условиях размещения эмиссионных ценных бумаг	243
X. Дополнительные сведения о Поручителе и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах	243
10.1. Дополнительные сведения о Поручителе	243
10.1.1. Сведения о размере, структуре уставного (складочного) капитала (паевого фонда) Поручителя	243
10.1.2. Сведения об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) Поручителя	243
10.1.3. Сведения о формировании об использовании резервного фонда, а также иных фондов Поручителя	244
10.1.4. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления Поручителя	244
10.1.5. Сведения о коммерческих организациях, в которых Поручитель владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций	245
10.1.6. Сведения о существенных сделках, совершенных Поручителем	247
10.1.7. Сведения о кредитных рейтингах Поручителя	249
10.2. Сведения о каждой категории (типе) акций Поручителя	249
10.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг Поручителя, за исключением акций Поручителя	250
10.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены (аннулированы)	250
10.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых обращаются	250
10.3.3. Сведения о выпусках, обязательства Поручителя по ценным бумагам которых не исполнены (дефолт)	250
10.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям выпуска	250
10.5. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям выпуска	250
10.6. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги Поручителя	250
10.7. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам	250
10.8. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам Поручителя	251
10.9. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям Поручителя, а также о доходах по облигациям Поручителя	255
10.10. Иные сведения	257
Приложение 5. Бухгалтерская отчетность Поручителя за 2004г.	258
Приложение 6. Бухгалтерская отчетность Поручителя за 2005г.	304
Приложение 7. Бухгалтерская отчетность Поручителя за 2006г.	339
Приложение 8. Бухгалтерская отчетность Поручителя за 1-е полугодие 2007г.	393
Приложение 9. Оферта о предоставлении обеспечения.	411
Приложение 10. Образец сертификата облигаций.	416

Введение

Настоящий Проспект ценных бумаг содержит оценки и прогнозы уполномоченных органов управления Эмитента касательно будущих событий и/или действий, перспектив развития отрасли экономики, в которой Эмитент осуществляет основную деятельность, и результатов деятельности Эмитента, в том числе планов Эмитента, вероятности наступления определенных событий и совершения определенных действий. Инвесторы не должны полностью полагаться на оценки и прогнозы органов управления Эмитента, так как фактические результаты деятельности Эмитента в будущем могут отличаться от прогнозируемых результатов по многим причинам. Приобретение ценных бумаг Эмитента связано с рисками, описанными в настоящем Проспекте ценных бумаг.

а) Основные сведения о размещаемых эмитентом ценных бумагах, в отношении которых осуществляется регистрация проспекта:

вид: облигации

категория (тип) и иные идентификационные признаки ценных бумаг: документарные неконвертируемые процентные на предъявителя серии 03 с обязательным централизованным хранением

серия: 03

количество размещаемых ценных бумаг: 1 000 000 штук

номинальная стоимость: 1 000 рублей

порядок и сроки размещения:

дата начала размещения или порядок ее определения:

Размещение Облигаций начинается не ранее, чем через 2 (Две) недели после опубликования Эмитентом сообщения о государственной регистрации выпуска ценных бумаг и порядке доступа к информации, содержащейся в проспекте ценных бумаг, в периодическом печатном издании, распространяемом тиражом не менее 10 тысяч экземпляров – республиканской газете «Саха Сирэ», и обеспечения всем заинтересованным лицам возможности доступа к информации о выпуске ценных бумаг, которая должна быть раскрыта в соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации, регулирующего вопросы раскрытия информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг.

Сообщение о государственной регистрации выпуска ценных бумаг и порядке доступа к информации, содержащейся в проспекте ценных бумаг (далее - сообщение о государственной регистрации выпуска ценных бумаг), должно быть опубликовано эмитентом в следующие сроки с даты опубликования информации о государственной регистрации выпуска ценных бумаг эмитента на странице регистрирующего органа в сети Интернет или получения эмитентом письменного уведомления регистрирующего органа о государственной регистрации выпуска ценных бумаг посредством почтовой, факсимильной, электронной связи, вручения под роспись в зависимости от того, какая из указанных дат наступит раньше:

- в ленте новостей - не позднее 1 дня;

- на странице в сети Интернет по адресу www.nizhne-lenskoe.ru - не позднее 2 дней;

- в периодическом печатном издании – республиканской газете «Саха Сирэ» - не позднее 10 дней.

Эмитент обязан опубликовать текст зарегистрированного решения о выпуске ценных бумаг на странице в сети Интернет по адресу www.nizhne-lenskoe.ru в срок не более 2 дней с даты опубликования информации о государственной регистрации выпуска ценных бумаг эмитента на странице регистрирующего органа в сети Интернет или получения эмитентом письменного уведомления регистрирующего органа о государственной регистрации выпуска ценных бумаг посредством почтовой, факсимильной, электронной связи, вручения под роспись в зависимости от того, какая из указанных дат наступит раньше. При опубликовании текста решения о выпуске ценных бумаг на странице в сети Интернет по адресу www.nizhne-lenskoe.ru должны быть указаны государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, дата его государственной регистрации и наименование регистрирующего органа, осуществившего государственную регистрацию выпуска ценных бумаг.

Текст зарегистрированного решения о выпуске ценных бумаг должен быть доступен в сети Интернет по адресу www.nizhne-lenskoe.ru с даты его опубликования в сети Интернет и до погашения (аннулирования) всех ценных бумаг этого выпуска.

Эмитент обязан опубликовать текст зарегистрированного проспекта ценных бумаг на странице в сети Интернет по адресу www.nizhne-lenskoe.ru в срок не более 2 дней с даты опубликования информации о государственной регистрации выпуска ценных бумаг эмитента на странице регистрирующего органа в сети Интернет или получения эмитентом письменного уведомления регистрирующего органа о государственной регистрации выпуска ценных бумаг посредством почтовой, факсимильной, электронной связи, вручения под роспись в зависимости от того, какая из указанных дат наступит раньше. При опубликовании текста проспекта ценных бумаг на странице в сети Интернет по адресу www.nizhne-lenskoe.ru должны быть указаны государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, в отношении которого зарегистрирован проспект ценных бумаг, дата его регистрации и наименование регистрирующего органа, осуществившего регистрацию проспекта ценных бумаг.

Текст зарегистрированного проспекта ценных бумаг должен быть доступен в сети Интернет по адресу www.nizhne-lenskoe.ru с даты его опубликования в сети Интернет и до истечения не менее 6 месяцев с даты опубликования в сети Интернет текста зарегистрированного отчета об итогах выпуска ценных бумаг.

Дата начала размещения Облигаций определяется уполномоченным органом Эмитента после государственной регистрации выпуска Облигаций и публично раскрывается Эмитентом.

Сообщение о дате начала размещения ценных бумаг должно быть опубликовано эмитентом в ленте новостей и на странице в сети Интернет в следующие сроки:

в ленте новостей - не позднее чем за 5 дней до даты начала размещения ценных бумаг;

на странице в сети Интернет по адресу www.nizhne-lenskoe.ru - не позднее чем за 4 дня до даты начала размещения ценных бумаг.

В случае принятия эмитентом решения об изменении даты начала размещения ценных бумаг, раскрытой в порядке, предусмотренном выше, эмитент обязан опубликовать сообщение об изменении даты начала размещения ценных бумаг в ленте новостей и на странице в сети Интернет по адресу www.nizhne-lenskoe.ru не позднее 1 дня до наступления такой даты.

Дата окончания размещения ценных бумаг или порядок ее определения: Датой окончания размещения Облигаций является дата размещения последней Облигации выпуска, но не позднее одного года с даты государственной регистрации выпуска Облигаций.

Выпуск Облигаций не предполагается размещать траншами.

цена размещения или порядок ее определения:

Цена размещения одной Облигации выпуска устанавливается равной 1 000 (Одной тысяче) рублей. Цена размещения одной Облигации в процентном исчислении устанавливается равной 100 (Сто) процентам от номинальной стоимости.

Начиная со второго дня размещения Облигаций выпуска, покупатель при совершении операции купли-продажи Облигаций уплачивает накопленный купонный доход по Облигациям (НКД), рассчитываемый по следующей формуле:

НКД = Nomi * Ci * (T - T(i)) / 365 / 100%, где

НКД - накопленный купонный доход, руб.;

i - порядковый номер текущего купонного периода, i = 1, 2, 3, ….10;

Nomi- непогашенная номинальная стоимость одной Облигации по состоянию на дату начала i-го купонного периода, в рублях;

Сi - размер процентной ставки i - того купона в процентах годовых (%);

T - дата размещения Облигации внутри i - того купонного периода;

T(i) - дата начала купонного периода i - того купона

Сумма НКД в расчете на одну Облигацию определяется с точностью до одной копейки. Округление цифр при расчете производится по правилам математического округления. При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна 5 - 9.

Условия обеспечения:

вид обеспечения (способ предоставляемого обеспечения): поручительство

Обеспечение предоставляется Поручителем в отношении всех выпускаемых Эмитентом документарных неконвертируемых процентных облигаций на предъявителя серии 03 с обязательным централизованным хранением в количестве 1 000 000 (Один миллион) штук номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая.

Предельный размер ответственности Поручителя по Обязательствам Эмитента ограничен Предельной Суммой, состоящей из номинальной стоимости выпуска Облигаций в размере 1 000 000 000 (Одного миллиарда) рублей, а также суммы, составляющей совокупный купонный доход по 1 000 000 (Одному миллиону) Облигаций, определяемый в соответствии с условиями Решения о выпуске ценных бумаг и Проспекта ценных бумаг (далее - Эмиссионные документы).

Лицо, предоставившее обеспечение: Открытое акционерное общество «Нижне-Ленское» (Поручитель).

Владельцы Облигаций и/или номинальные держатели (в случае, если права владельца на Облигации учитываются номинальным держателем и номинальный держатель уполномочен на получение суммы погашения/купонного дохода по Облигациям или сумм от Приобретения Облигаций по требованию их Владельцев, а также предъявление требования к Поручителю) вправе предъявить к Поручителю письменное требование о выплате причитающихся им денежных средств по Облигациям в следующих случаях неисполнения или ненадлежащего исполнения Эмитентом своих обязательств:

- Эмитент не выплатил или выплатил не в полном объеме Владельцам Облигаций купонный доход в виде процентов к номинальной стоимости Облигаций в размере и в сроки, определенные в соответствии с пунктами 9.3.-9.4. Решения о выпуске ценных бумаг и пунктом 9.1.2. Проспекта ценных бумаг;

- Эмитент не выплатил или выплатил не в полном объеме Владельцам Облигаций основную сумму долга в виде номинальной стоимости Облигаций при их погашении в сроки, определенные в соответствии с пунктом 9.2. Решения о выпуске ценных бумаг и пунктом 9.1.2. Проспекта ценных бумаг;

- Эмитент не выполнил или выполнил не в полном объеме свои обязательства по приобретению Облигаций по требованию их Владельцев, в соответствии с пунктом 10. Решения о выпуске ценных бумаг и пунктом 9.1.2. Проспекта ценных бумаг.

Оферта о предоставлении обеспечения в виде поручительства для целей выпуска Облигаций (далее - Оферта) является публичной и адресована всем потенциальным приобретателям Облигаций и выражает волю Поручителя заключить договор о предоставлении поручительства для целей выпуска Облигаций с любым лицом, акцептовавшим Оферту. Оферта не может быть отозвана в течение срока, установленного для акцепта Оферты.

Оферта считается полученной адресатом в момент обеспечения Эмитентом всем потенциальным приобретателям Облигаций возможности доступа к информации о выпуске Облигаций, содержащейся в Решении о выпуске ценных бумаг и Проспекте ценных бумаг и подлежащей раскрытию в соответствии с Федеральным законом «О рынке ценных бумаг» и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.

Акцепт Оферты производится путем приобретения одной или нескольких Облигаций в порядке, на условиях и в сроки, определенные Решением о выпуске ценных бумаг и Проспектом ценных бумаг.

Приобретение Облигаций означает заключение приобретателем Облигаций с Поручителем договора поручительства, по которому Поручитель обязывается перед приобретателем Облигаций отвечать за исполнение Эмитентом его обязательств перед Владельцем Облигаций на условиях, установленных Офертой, при этом письменная форма договора поручительства считается соблюденной.

С переходом прав на Облигацию с обеспечением к новому Владельцу (приобретателю) переходят все права, вытекающие из такого обеспечения в том же объеме и на тех же условиях, которые существуют на момент перехода прав на Облигацию.

Передача прав, возникших из предоставленного обеспечения, без передачи прав на Облигацию является недействительной.

За неисполнение или ненадлежащее исполнение Эмитентом обязательств по выплате купонного дохода и номинальной стоимости Облигаций при их погашении, а также обязательств по приобретению Эмитентом Облигаций по требованию их Владельцев, Поручитель и Эмитент отвечают перед Владельцами Облигаций солидарно.

б) Основные сведения о размещенных эмитентом ценных бумагах, в отношении которых осуществляется регистрация проспекта (в случае регистрации проспекта ценных бумаг впоследствии (после государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг): не указывается

в) Основные цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг: Средства, полученные от размещения Облигаций, будут направлены на инвестиции, преимущественно в алмазодобывающую отрасль российской промышленности, путем предоставления займов Открытому акционерному обществу «Нижне-Ленское», предоставившему обеспечение для выпуска Облигаций, а также на приобретение финансовых инструментов с фиксированной доходностью, срок выплат и доходность которых будут выбраны с учетом сроков и доходности Облигаций, сложившейся при размещении.

г) иная информация: не представляется

I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте эмитента, а также об иных лицах, подписавших проспект

1.1. Лица, входящие в состав органов управления эмитента

Совет директоров:

Кычкин Владимир Романович – Председатель Совета директоров

Год рождения: 1955

Беркутов Владимир Владимирович

Год рождения: 1958

Давыдов Артур Васильевич

Год рождения: 1969

Васильев Николай Семенович

Год рождения: 1976

Адамова Дора Николаевна

Год рождения: 1960

Коллегиальный исполнительный орган эмитента (правление, дирекция): Не предусмотрен Уставом Эмитента

Единоличный исполнительный орган эмитента (Генеральный директор):

Адамова Дора Николаевна

Год рождения: 1960

1.2. Сведения о банковских счетах эмитента

Полное фирменное наименование кредитной организации: Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество) Якутское отделение № 8603, Дополнительный офис 061

Сокращенное фирменное наименование: АК Сбербанк РФ (ОАО) Якутское отделение № 8603, Дополнительный офис 061

Место нахождения: г. Якутск, ул. Чиряева, 5

ИНН: 7707083893

Номер счета: 40702810876000161059

Тип счета: расчетный

БИК: 049805609

Номер корреспондентского счета: 30101810400000000609

Полное фирменное наименование кредитной организации: Акционерный коммерческий банк «Алмазэргиэнбанк» Открытое акционерное общество

Место нахождения: г. Якутск, пр. Ленина, 1

ИНН: 1435138944

Номер счета: 40702810800000700337

Тип счета: расчетный

БИК: 049805770

Номер корреспондентского счета: 30101810300000000770

1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Аудиторско-консалтинговая фирма «Гранд»

Сокращенное фирменное наименование: ООО АКФ «Гранд»

Место нахождения аудиторской организации: Российская Федерация, Республика Саха (Якутия), 677000, г. Якутск, ул. Толстого, 20 каб. 304.

Номер телефона: (4112) 34-02-93, 34-03-53

Номер факса: (4112) 34-02-93, 34-03-53

Адрес электронной почты: grand@grand/yakutia.ru

Номер лицензии на осуществление аудиторской деятельности: № Е 000151

Дата выдачи лицензии: 20.05.2002г.

Срок действия лицензии: до 20.05.2007 г.

Орган, выдавший указанную лицензию: Министерство Финансов РФ

Финансовые годы или иной отчетный период, за который (которые) аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента: в связи с тем, что Эмитент зарегистрирован в качестве юридического лица 09.02.2005г. аудитором произведен аудит финансовой (бухгалтерской) отчетности Эмитента за 2005 г.

Факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от эмитента и меры, предпринятые эмитентом и аудитором для снижения влияния указанных факторов: факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от Эмитента, отсутствуют.

Раскрывается информация о наличии существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора) с эмитентом (должностными лицами эмитента):

наличие долей участия аудитора (должностных лиц аудитора) в уставном капитале эмитента: нет

предоставление заемных средств аудитору (должностным лицам аудитора) эмитентом: нет

наличие тесных деловых взаимоотношений (участие в продвижении продукции (услуг) эмитента, участие в совместной предпринимательской деятельности и т.д.), а также родственных связей: нет

сведения о должностных лицах эмитента, являющихся одновременно должностными лицами аудитора (аудитором): таких лиц нет

Меры, предпринимаемые эмитентом и аудитором для снижения влияния указанных факторов: Факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от Эмитента, отсутствуют. Меры для снижения влияния указанных факторов эмитентом не предпринимаются.

Порядок выбора аудитора эмитента: процедура тендера, связанного с выбором аудитора, отсутствует.

Процедура выдвижения кандидатуры аудитора, в том числе орган эмитента, принимающий соответствующее решение: в соответствии с Уставом Эмитента аудитор утверждается общим собранием участников. Размер оплаты услуг аудитора определяется Общим собранием участников.

Кандидатуру аудитора на утверждение Общим собранием участников выдвигает генеральный директор.

Указывается информация о работах, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских заданий: работ, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских заданий, не было.

Порядок определения размера вознаграждения аудитора: В соответствии с Уставом Эмитента, размер вознаграждения аудитора определяется решением общего собрания участников.

Фактический размер вознаграждения, выплаченного эмитентом аудитору по итогам каждого финансового года или иного отчетного периода, за который аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента: Эмитент зарегистрирован в качестве юридического лица 09.02.2005г. Аудитором произведен аудит финансовой (бухгалтерской) отчетности Эмитента за 2005г.

Фактический размер вознаграждения, выплаченного эмитентом аудитору по итогам 2005г. составляет 72 320 руб.

Отсроченные и просроченные платежи за оказанные аудитором услуги: отсутствуют.

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «ЭкоАудит»

Сокращенное фирменное наименование: ООО «ЭкоАудит»

Место нахождения аудиторской организации: Российская Федерация, Республика Саха (Якутия), 677000, г. Якутск, пр. Ленина, 4/2, оф. 400

Номер телефона: (4112) 34-32-34

Номер факса: (4112) 34-32-34

Адрес электронной почты: eco_audit@list.ru

Номер лицензии на осуществление аудиторской деятельности: № Е 003322

Дата выдачи лицензии: 17.01.2003г.

Срок действия лицензии: до 17.01.2008 г.

Орган, выдавший указанную лицензию: Министерство Финансов РФ

Финансовые годы или иной отчетный период, за который (которые) аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента: аудитором произведен аудит финансовой (бухгалтерской) отчетности Эмитента за 2006 г.

наличие долей участия аудитора (должностных лиц аудитора) в уставном капитале эмитента: нет

предоставление заемных средств аудитору (должностным лицам аудитора) эмитентом: нет

Порядок выбора аудитора эмитента: процедура тендера, связанного с выбором аудитора, отсутствует.

Кандидатуру аудитора на утверждение Общим собранием участников выдвигает генеральный директор.

Фактический размер вознаграждения, выплаченного эмитентом аудитору по итогам каждого финансового года или иного отчетного периода, за который аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента: Аудитором произведен аудит финансовой (бухгалтерской) отчетности Эмитента за 2006г.

Фактический размер вознаграждения, выплаченного эмитентом аудитору по итогам 2006г. составляет 70 000 руб.

Отсроченные и просроченные платежи за оказанные аудитором услуги: отсутствуют.

1.4. Сведения об оценщике эмитента

Для определения рыночной стоимости размещаемых ценных бумаг, рыночной стоимости основных средств или недвижимого имущества Эмитента, оказания иных услуг по оценке, связанных с осуществлением эмиссии ценных бумаг, оценщик Эмитентом не привлекался.

1.5. Сведения о консультантах эмитента

Финансовый консультант на рынке ценных бумаг, оказывающий консультационные услуги, связанные с осуществлением эмиссии ценных бумаг, эмитентом не привлекался.

1.6. Сведения об иных лицах, подписавших проспект ценных бумаг

Лица, предоставившие обеспечение по Облигациям выпуска:

Поручитель:

Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Нижне-Ленское»

Сокращенное фирменное наименование: ОАО «Нижне-Ленское»

Место нахождения: 678330, Республика Саха (Якутия), Жиганский улус, п. Жиганск, ул. Южная,14а

Номер телефона: (4112) 344-100, 344-899

Номер факса: (4112) 344-099

Адрес страницы в сети Интернет, используемой юридическим лицом для раскрытия информации: у лица, предоставляющего обеспечение по Облигациям отсутствует обязанность по раскрытию информации о его финансово-хозяйственной деятельности, в том числе в форме ежеквартального отчета и сообщений о существенных фактах (событиях, действиях), затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность. Адрес страницы Поручителя в сети Интернет: www.nizhne-lenskoe.ru

Осипова Сахая Семеновна

Год рождения: 1971

Сведения об основном месте работы: Общество с ограниченной ответственностью «Нижне-Ленское-Инвест»

Должность данного физического лица: главный бухгалтер

II. Краткие сведения об объеме, сроках, порядке и условиях размещения по каждому виду, категории (типу) размещаемых эмиссионных ценных бумаг

2.1. Вид, категория (тип) и форма размещаемых ценных бумаг

вид размещаемых ценных бумаг: облигации

серия и/или иные идентификационные признаки: неконвертируемые процентные серии 03 со сроком погашения 50% номинальной стоимости облигаций выпуска в 1456-й день с даты начала размещения облигаций выпуска; 50% номинальной стоимости облигаций выпуска в 1820-й день с даты начала размещения облигаций выпуска, без возможности досрочного погашения

форма размещаемых ценных бумаг: документарные на предъявителя с обязательным централизованным хранением

полное наименование ценных бумаг выпуска:

документарные неконвертируемые процентные облигации на предъявителя серии 03 с обязательным централизованным хранением (далее - Облигации)

2.2. Номинальная стоимость каждого вида, категории (типа), серии размещаемых эмиссионных ценных бумаг

Номинальная стоимость каждой размещаемой ценной бумаги выпуска: 1 000 (Одна тысяча) рублей

2.3. Предполагаемый объем выпуска в денежном выражении и количество эмиссионных ценных бумаг, которые предполагается разместить

Количество размещаемых ценных бумаг: 1 000 000 (Один миллион) штук

Объем размещаемых ценных бумаг по номинальной стоимости: 1 000 000 000 (Один миллиард) рублей

2.4. Цена (порядок определения цены) размещения эмиссионных ценных бумаг

НКД = Nomi * Ci * (T - T(i)) / 365 / 100%, где

НКД - накопленный купонный доход, руб.;

i - порядковый номер текущего купонного периода, i = 1, 2, 3, ….10;

Сi - размер процентной ставки i - того купона в процентах годовых (%);

T - дата размещения Облигации внутри i - того купонного периода;

T(i) - дата начала купонного периода i - того купона

Преимущественное право приобретения размещаемых ценных бумаг не предусмотрено.

2.5. Порядок и сроки размещения эмиссионных ценных бумаг

Дата начала размещения ценных бумаг или порядок ее определения:

- в ленте новостей - не позднее 1 дня;

- на странице в сети Интернет по адресу www.nizhne-lenskoe.ru - не позднее 2 дней;

- в периодическом печатном издании – республиканской газете «Саха Сирэ» - не позднее 10 дней.

в ленте новостей - не позднее чем за 5 дней до даты начала размещения ценных бумаг;

Выпуск Облигаций не предполагается размещать траншами.

Способ размещения ценных бумаг: открытая подписка

Наличие преимущественного права приобретения размещаемых ценных бумаг и дата составления списка лиц, имеющих такое преимущественное право: Преимущественное право приобретения размещаемых ценных бумаг не предусмотрено.

Возможность приобретения размещаемых ценных бумаг эмитента за пределами Российской федерации, в том числе посредством приобретения иностранных ценных бумаг: не предусмотрено

Иные существенные условия размещения Облигаций: указаны в разделе IX настоящего Проспекта ценных бумаг.

Размещение ценных бумаг осуществляется эмитентом с привлечением лиц, оказывающих услуги по размещению ценных бумаг.

Организация, оказывающая Эмитенту услуги по размещению Облигаций (Андеррайтер):

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Норд-Капитал»

Сокращенное фирменное наименование: ООО «Норд-Капитал»

Место нахождения: 125319, г. Москва, ул. Черняховского, д. 19

Номер лицензии на осуществление брокерской деятельности: № 077-09617-100000

Дата выдачи лицензии: 02.11.2006 г.

Срок действия лицензии: без ограничения срока действия.

Орган, выдавший лицензию: ФСФР России

Основные функции данного лица:

Андеррайтер обязуется совершать на ЗАО «Фондовая биржа ММВБ» (далее – ФБ ММВБ) в соответствии с правилами ФБ ММВБ от своего имени и за счет Эмитента сделки по продаже облигаций первым владельцам в ходе размещения облигаций, при условии надлежащего исполнения Эмитентом своих обязательств. Указанные сделки совершаются на ценовых условиях, установленных Эмитентом.

Наличие у такого лица обязанностей по приобретению не размещенных в срок ценных бумаг: Договором между Эмитентом и лицом, оказывающим ему услуги по размещению ценных бумаг, не предусматривается приобретение последним за свой счет неразмещенных в срок ценных бумаг.

наличие у такого лица обязанностей, связанных с поддержанием цен на размещаемые ценные бумаги на определенном уровне в течение определенного срока после завершения их размещения (стабилизация), в том числе обязанностей, связанных с оказанием услуг маркет-мейкера: отсутствуют

наличие у такого лица права на приобретение дополнительного количества ценных бумаг эмитента из числа размещенных (находящихся в обращении) ценных бумаг эмитента того же вида, категории (типа), что и размещаемые ценные бумаги, которое может быть реализовано или не реализовано в зависимости от результатов размещения ценных бумаг: отсутствуют

Размер вознаграждения лица, оказывающего услуги по размещению ценных бумаг: 0,25% от общей номинальной стоимости выпуска облигаций и сумма налога на добавленную стоимость, составляющая 18% от указанного размера вознаграждения.

2.6. Порядок и условия оплаты размещаемых эмиссионных ценных бумаг

Срок, форма и порядок оплаты размещаемых ценных бумаг:

Оплата Облигаций производится в денежной форме в валюте Российской Федерации в безналичном порядке, в соответствии с Правилами Биржи и Правилами клиринга ЗАО ММВБ. Возможность рассрочки при оплате ценных бумаг выпуска не предусмотрена.

Расчеты по сделкам купли-продажи Облигаций при их размещении производятся на условиях «поставка против платежа», в соответствии с Правилами клиринга ЗАО ММВБ.

Обязательным условием приобретения Облигаций на Бирже при их размещении является резервирование денежных средств покупателя на счете Участника торгов Биржи, от имени которого подана заявка. При этом денежные средства должны быть зарезервированы в сумме, достаточной для полной оплаты Облигаций, указанных в заявках на приобретение Облигаций, с учетом всех необходимых комиссионных сборов.

Денежные средства, полученные от размещения Облигаций, зачисляются в Расчетной палате ММВБ на счет Андеррайтера (посредника при размещении Облигаций), которым является: Общество с ограниченной ответственностью «Норд-Капитал».

Реквизиты счета Андеррайтера, на который должны перечисляться денежные средства в оплату ценных бумаг выпуска:

Владелец счета: Общество с ограниченной ответственностью «Норд-Капитал» ИНН 7714515544

Торговый брокерский счет № 30403810100203000784 в ЗАО РП ММВБ

Кредитная организация:

Полное наименование: Небанковская кредитная организация закрытое акционерное общество «Расчетная палата Московской межбанковской валютной биржи»

Сокращенное наименование: ЗАО РП ММВБ

Место нахождения: Россия, 125009, г. Москва, Средний Кисловский пер., д. 1/13, стр. 8

БИК: 044583505

К/с: 30105810100000000505 в ОПЕРУ Московского ГТУ Банка России

Иные существенные условия оплаты размещаемых ценных бумаг:

Участники торгов Биржи, заявки которых в ходе размещения Облигаций не были удовлетворены (были удовлетворены частично), имеют право отозвать зарезервированные, но не использованные для покупки Облигаций денежные средства, из Расчетной палаты ММВБ. Отзыв денежных средств происходит в порядке и в сроки, установленные нормативными документами РП ММВБ.

Денежные средства, зачисленные на счет Андеррайтера в Расчетной палате ММВБ, переводятся им на счет Эмитента в срок, не позднее 1-го (одного) рабочего дня с даты поступления указанных денежных средств на счет Андеррайтера.

2.7. Порядок и условия заключения договоров в ходе размещения эмиссионных ценных бумаг

Порядок и условия заключения договоров в ходе размещения ценных бумаг, в том числе форма и способ заключения договоров, место и момент их заключения:

Размещение Облигаций проводится путем заключения сделок купли-продажи Облигаций по Цене размещения Облигаций, указанной в п. 8.4. Решения о выпуске ценных бумаг и п.2.4. Проспекта ценных бумаг.

Сделки при размещении Облигаций заключаются в Закрытом акционерном обществе «Фондовая биржа ММВБ» (далее - Биржа) путем удовлетворения адресных заявок на покупку Облигаций, поданных с использованием системы торгов Биржи в соответствии с Правилами торгов Биржи.

Размещение Облигаций осуществляется через посредника, которым является: Общество с ограниченной ответственностью «Норд-Капитал», действующего от своего имени, но по поручению и за счет Эмитента (далее – Андеррайтер).

Решение об одобрении заключаемой в ходе размещения Облигаций сделки купли-продажи Облигаций, в совершении которой имеется заинтересованность, должно быть принято до ее заключения в порядке, установленном федеральными законами.

Размещение Облигаций настоящего выпуска будет проводиться в форме конкурса по определению ставки первого купона Облигаций (далее – Конкурс), а после подведения итогов Конкурса и удовлетворения заявок, поданных в ходе Конкурса - путем заключения сделок на основании адресных заявок, выставляемых Участниками торгов Биржи в адрес Андеррайтера, удовлетворяющего их путем подачи встречных адресных заявок.

Заключение сделок по размещению Облигаций начинается после подведения итогов Конкурса и заканчивается в дату окончания размещения Облигаций выпуска.

Конкурс по определению процентной ставки первого купона Облигаций начинается и заканчивается в первый день срока размещения Облигаций выпуска. Порядок проведения Конкурса подробно описан в п. 9.3 Решения о выпуске ценных бумаг и в п. 9.1.2. Проспекта ценных бумаг.

Обязательные реквизиты, которые должна содержать заявка на покупку Облигаций, подаваемая Участником торгов Биржи при проведении размещения:

1) цена за одну Облигацию, равная 100 (ста) процентам от ее номинальной стоимости;

2) количество Облигаций, которое потенциальный покупатель хотел бы приобрести, в случае если Эмитент назначит процентную ставку по первому купону большую или равную указанной в заявке приемлемой процентной ставке;

3) величина приемлемой для потенциального приобретателя Облигаций процентной ставки по первому купону (Под термином «величина приемлемой процентной ставки» понимается величина процентной ставки по купону, при объявлении которой Эмитентом, потенциальный инвестор был бы готов купить количество ценных бумаг, указанных в заявке по цене, объявленной в заявке. Величина приемлемой процентной ставки должна быть выражена в процентах от номинальной стоимости с точностью до одной сотой процента).

4) прочие параметры в соответствии с Правилами проведения торгов по ценным бумагам на Бирже.

Время проведения операций в рамках Конкурса и заключения сделок по их размещению устанавливается Биржей по согласованию с Эмитентом и/или Андеррайтером.

В случае если потенциальный покупатель не является Участником торгов Биржи, он должен заключить соответствующий договор с любым брокером, являющимся Участником торгов Биржи, и дать ему поручение на приобретение Облигаций.

Потенциальный покупатель Облигаций, являющийся Участником торгов Биржи, действует самостоятельно.

Потенциальный покупатель Облигаций обязан открыть соответствующий счет депо в Депозитарии или в Депозитариях. Порядок и сроки открытия счетов депо определяются положениями регламентов соответствующих Депозитариев.

По окончании периода подачи заявок на Конкурс Биржа составляет Сводный реестр введенных заявок (далее – Сводный реестр), содержащий все активные заявки на покупку Облигаций, находящиеся в системе торгов на момент окончания периода подачи заявок, и передает ее Андеррайтеру и/или Эмитенту.

Сводный реестр содержит все значимые условия каждой заявки – цену приобретения, количество ценных бумаг, дату и время поступления заявки, номер заявки, величину приемлемой процентной ставки по первому купону, а также иные реквизиты в соответствии с Правилами Биржи.

Не одобренные заранее в установленном законодательством порядке сделки купли-продажи Облигаций, в совершении которых имеется заинтересованность, Эмитентом не заключаются. В этом случае на основании письменного заявления Эмитента в адрес Андеррайтера поданная заявка на покупку Облигаций Андеррайтером не удовлетворяется (заявка отклоняется Андеррайтером).

После получения от Эмитента информации о величине процентной ставки первого купона, поданные на Конкурс заявки, в которых величина приемлемой процентной ставки меньше либо равна величине процентной ставки по первому купону, удовлетворяются Андеррайтером на Бирже.

Заявки удовлетворяются Андеррайтером на условиях приоритета купонной ставки, указанной в поданных на конкурс заявках, адресованных Андеррайтеру (т.е. заявки с более низкой купонной ставкой удовлетворяются в первую очередь). Если с одинаковой купонной ставкой зарегистрировано несколько поданных на Конкурс заявок, то в первую очередь удовлетворяются заявки, поданные ранее по времени. В случае, если объем последней из удовлетворяемых заявок превышает количество Облигаций, оставшихся неразмещенными на торговом счете Андеррайтера, то данная заявка на покупку удовлетворяется в размере неразмещенного остатка Облигаций на торговом счете Андеррайтера. В случае размещения всего объема Облигаций выпуска удовлетворение последующих заявок на приобретение Облигаций не производится.

По окончании периода удовлетворения заявок на Конкурсе все неудовлетворенные заявки на покупку Облигаций снимаются Андеррайтером из Системы торгов Биржи.

После подведения итогов Конкурса и удовлетворения заявок, поданных в ходе Конкурса, заключение сделок с Облигациями при размещении осуществляется на основании адресных заявок, направляемых Участниками торгов Биржи в адрес Андеррайтера, удовлетворяющего их путем подачи встречных адресных заявок: Участники торгов Биржи, действующие от своего имени и за свой счет, либо от своего имени, но за счет и по поручению потенциальных покупателей, не являющихся Участниками торгов Биржи, в любой рабочий день в течение срока размещения Облигаций могут подать Андеррайтеру заявку на покупку Облигаций размещаемого выпуска с указанием количества Облигаций, которые планируется приобрести. При этом покупатель при совершении операции купли-продажи Облигаций уплачивает накопленный купонный доход по Облигациям, который рассчитывается в соответствии с п. 9.3 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2. Проспекта ценных бумаг.

Обязательные реквизиты, которые должна содержать адресная заявка на покупку Облигаций, подаваемая Участником торгов Биржи в период размещения Облигаций, установлены Правилами торгов Биржи.

Время и порядок подачи заявок устанавливается Биржей по согласованию с Эмитентом и/или Андеррайтером.

Андеррайтер информирует потенциальных покупателей о текущем количестве неразмещенных Облигаций на его счете путем выставления в Системе торгов Биржи безадресных заявок.

Поданные заявки на покупку Облигаций выпуска удовлетворяются Андеррайтером в полном объеме в случае, если количество Облигаций в заявке на покупку не превосходит количества неразмещенных Облигаций на торговом счете Андеррайтера. В случае, если объем заявки на покупку Облигаций превышает количество Облигаций, оставшихся неразмещенными, то данная заявка на покупку ценных бумаг удовлетворяется в размере неразмещенного остатка Облигаций на торговом счете Андеррайтера.

В случае размещения всего объема Облигаций выпуска удовлетворение последующих заявок на приобретение Облигаций не производится.

Сделки купли-продажи, заключенные путем удовлетворения Андеррайтером полученных заявок на покупку, регистрируются Биржей в дату их заключения.

Датой исполнения сделки является день, в который в соответствии с установленным кодом расчетов Участники торгов Биржи обязаны исполнить обязательства по заключенной сделке в соответствии с Правилами торгов Биржи и/или Правилами клиринга ЗАО ММВБ. Сделки при размещении Облигаций данного выпуска осуществляются на условиях «поставка против платежа» (код расчетов Т0), то есть датой исполнения сделки с Облигациями является день ее заключения. При этом при заключении сделки осуществляется процедура контроля ее обеспечения.

Документом, подтверждающим заключение Участником торгов сделки, является выписка из реестра сделок Биржи, в которой отражаются все сделки, заключенные Участником торгов в течение торгового дня Биржи.

Обязательным условием приобретения Облигаций на Бирже при их размещении является резервирование денежных средств покупателя на счете Участника торгов Биржи, от имени которого подана заявка на покупку Облигаций, в Небанковской кредитной организации закрытое акционерное общество «Расчетная палата Московской межбанковской валютной биржи» (далее – Расчетная палата ММВБ).

Полное фирменное наименование: Небанковская кредитная организация закрытое акционерное общество «Расчетная палата Московской межбанковской валютной биржи»

Сокращенное фирменное наименование: ЗАО РП ММВБ

Место нахождения: Россия, 125009, г. Москва, Средний Кисловский пер., д. 1/13, стр. 8.

При этом денежные средства должны быть зарезервированы в сумме, достаточной для полной оплаты Облигаций, указанных в заявках на приобретение Облигаций, с учетом всех комиссионных сборов.

Проданные при размещении Облигации переводятся Некоммерческим партнерством «Национальный депозитарный центр» (далее – Депозитарий) и депозитариями, являющимися депонентами по отношению к Депозитарию (далее – Депозитарии) на счета депо приобретателей Облигаций в дату совершения сделки купли-продажи Облигаций.

Для совершения сделки купли-продажи Облигаций при их размещении потенциальный покупатель обязан заранее (до даты начала размещения Облигаций) открыть соответствующий счет депо в Депозитарии, осуществляющим централизованное хранение Облигаций выпуска, или в другом депозитарии, являющемся депонентом по отношению к Депозитарию. Порядок и сроки открытия счетов депо определяются положениями регламентов соответствующих Депозитариев.

Порядок направления оферты и порядок получения акцепта, в том числе указание на то, какие действия признаются акцептом направленной оферты, и срок акцепта: не предусмотрен

Возможные основания и порядок изменения и/или расторжения заключенных договоров: Изменение и расторжение договоров, заключенных при размещении Облигаций, осуществляется по основаниям и в порядке, предусмотренном гл. 29 Гражданского кодекса РФ.

Возможность преимущественного приобретения размещаемых ценных бумаг: Возможность преимущественного приобретения размещаемых ценных бумаг не предусмотрена.

Порядок внесения приходной записи по счету депо первых приобретателей в депозитарии, осуществляющем централизованное хранение: Размещенные через Биржу Облигации зачисляются Депозитарием или Депозитариями, на счета депо покупателей Облигаций в дату совершения операции купли-продажи.

Приходная запись по счету депо первого приобретателя в Депозитарии, осуществляющем централизованное хранение, вносится на основании поручений, поданных клиринговой организацией – ЗАО «ММВБ», обслуживающей расчеты по сделкам, оформленным в процессе размещения Облигаций через Биржу. Размещенные Облигации зачисляются Депозитариями на счета депо покупателей Облигаций в соответствии с условиями осуществления клиринговой деятельности клиринговой организации и условиями осуществления депозитарной деятельности Депозитариев.

Расходы, связанные с внесением приходных записей о зачислении размещаемых Облигаций на счета депо их первых приобретателей, несут приобретатели Облигаций.

2.8. Круг потенциальных приобретателей размещаемых эмиссионных ценных бумаг

Сведения о круге потенциальных приобретателей размещаемых ценных бумаг:

Облигации размещаются по открытой подписке (среди неограниченного круга лиц).

Нерезиденты могут приобретать Облигации в соответствии с законодательством Российской Федерации.

2.9. Порядок раскрытия информации о размещении и результатах размещения эмиссионных ценных бумаг

Форма, порядок и сроки раскрытия эмитентом информации о начале и завершении размещения ценных бумаг, о цене (порядке определения цены) размещения ценных бумаг, о государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг: У Эмитента имеется обязанность по раскрытию информации в форме сообщений о существенных фактах, в форме ежеквартального отчета.

Эмитент осуществляет раскрытие информации на каждом этапе процедуры эмиссии ценных бумаг, а также в форме сообщений о существенных фактах в порядке, установленном Федеральным законом «О рынке ценных бумаг», Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью», а также Положением о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденным ФСФР России 10.10.2006г. № 06-117пз-н (далее – «Положение») в порядке и сроки, предусмотренные Решением о выпуске ценных бумаг и Проспектом ценных бумаг.

В случае, если на момент наступления события, о котором эмитент должен раскрыть информацию в соответствии с действующими федеральными законами, а также нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, установлен иной порядок и сроки раскрытия информации о таком событии, нежели порядок и сроки, предусмотренные Решением о выпуске ценных бумаг и Проспектом ценных бумаг, информация о таком событии раскрывается в порядке и сроки, предусмотренные федеральными законами, а также нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, действующими на момент наступления события.

1) Информация на этапе принятия решения о размещении ценных бумаг раскрывается эмитентом в форме сообщения о существенном факте «Сведения об этапах процедуры эмиссии ценных бумаг», а также в форме сообщения о существенном факте «Сведения о решениях общих собраний».

Данные Сообщения должны быть опубликованы эмитентом в следующие сроки с даты составления протокола (даты истечения срока, установленного законодательством Российской Федерации для составления протокола) собрания (заседания) уполномоченного органа управления эмитента, на котором принято решение о размещении ценных бумаг:

- в ленте новостей - не позднее 1 дня;

- на странице в сети Интернет по адресу www.nizhne-lenskoe.ru - не позднее 2 дней.

Тексты сообщений о существенном факте должны быть доступны на странице в сети Интернет в течение не менее 6 месяцев с даты их опубликования в сети Интернет.

Сообщения о существенных фактах должны направляться эмитентом в регистрирующий орган в срок не более 5 дней с момента наступления указанного факта.

2) Информация на этапе утверждения решения о выпуске ценных бумаг раскрывается эмитентом в форме сообщения путем его опубликования в ленте новостей и на странице в сети Интернет.

Сообщение об утверждении решения о выпуске ценных бумаг раскрывается эмитентом в форме сообщения о существенном факте «Сведения об этапах процедуры эмиссии ценных бумаг». Сообщение об утверждении решения о выпуске ценных бумаг должно быть опубликовано эмитентом в следующие сроки с даты составления протокола (даты истечения срока, установленного законодательством Российской Федерации для составления протокола) собрания (заседания) уполномоченного органа управления эмитента, на котором принято решение об утверждении решения о выпуске ценных бумаг:

- в ленте новостей - не позднее 1 дня;

- на странице в сети Интернет по адресу www.nizhne-lenskoe.ru - не позднее 2 дней.

Сообщения о существенных фактах должны направляться эмитентом

3) Информация на этапе государственной регистрации выпуска ценных бумаг раскрывается эмитентом в форме Сообщения о существенном факте «Сведения об этапах процедуры эмиссии ценных бумаг», путем опубликования в ленте новостей, на странице в сети Интернет и в периодическом печатном издании, а также в форме решения о выпуске ценных бумаг и проспекта ценных бумаг путем опубликования на странице в сети Интернет.

Сообщения о существенном факте «Сведения об этапах процедуры эмиссии ценных бумаг» (далее - сообщение о государственной регистрации выпуска ценных бумаг), должно быть опубликовано эмитентом в следующие сроки с даты опубликования информации о государственной регистрации выпуска ценных бумаг эмитента на странице регистрирующего органа в сети Интернет или получения эмитентом письменного уведомления регистрирующего органа о государственной регистрации выпуска ценных бумаг посредством почтовой, факсимильной, электронной связи, вручения под роспись в зависимости от того, какая из указанных дат наступит раньше:

- в ленте новостей - не позднее 1 дня;

- на странице в сети Интернет по адресу www.nizhne-lenskoe.ru - не позднее 2 дней;

- в периодическом печатном издании – республиканской газете «Саха Сирэ» - не позднее 10 дней.

Все заинтересованные лица могут ознакомиться с решением о выпуске ценных бумаг и проспектом ценных бумаг, а также отчетом об итогах выпуска ценных бумаг, после его регистрации, и получить его копию по следующим адресам:

Общество с ограниченной ответственностью «Нижне-Ленское-Инвест»: 677000, Российская Федерация, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, пр. Ленина, д. 4/2;

Общество с ограниченной ответственностью «Норд-Капитал»: 107078, г. Москва, ул. Рязанский пер., дом 2, офис 49.

Эмитент обязан предоставить копии указанных документов Владельцам Облигаций и иным заинтересованным лицам по их требованию за плату, не превышающую расходы на копирование указанных документов в срок не более 7 (семи) дней с даты предъявления требования.

4) Информация на этапе размещения ценных бумаг раскрывается эмитентом в форме:

- сообщения о дате начала размещения ценных бумаг;

- сообщения об изменении даты начала размещения ценных бумаг;

- сообщения о цене (порядке определения цены) размещения ценных бумаг;

- сообщения о существенном факте «сведения об этапах процедуры эмиссии ценных бумаг» в порядке и форме, предусмотренных главой VI Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденного ФСФР России 10.10.2006г. № 06-117пз-н;

- сообщения о приостановлении размещения ценных бумаг;

- сообщения о возобновлении размещения ценных бумаг.

4.1. Сообщение о дате начала размещения ценных бумаг должно быть опубликовано эмитентом в ленте новостей и на странице в сети Интернет в следующие сроки:

в ленте новостей - не позднее чем за 5 дней до даты начала размещения ценных бумаг;

4.2. В случае принятия эмитентом решения об изменении даты начала размещения ценных бумаг, раскрытой в порядке, предусмотренном пунктом 4.1. настоящего раздела, эмитент обязан опубликовать сообщение об изменении даты начала размещения ценных бумаг в ленте новостей и на странице в сети Интернет не позднее 1 дня до наступления такой даты.

4.3. В случае, если в сообщении о государственной регистрации выпуска ценных бумаг или в сообщении о дате начала размещения ценных бумаг не указаны цена размещения ценных бумаг или порядок определения цены размещения ценных бумаг, эмитент обязан опубликовать в ленте новостей и на странице в сети Интернет по адресу www.nizhne-lenskoe.ru сообщение о цене размещения ценных бумаг или порядке определения цены размещения ценных (далее - сообщение о цене размещения), в срок не позднее даты начала размещения ценных бумаг.

При этом размещение ценных бумаг не может осуществляться до опубликования эмитентом сообщения о цене размещения в ленте новостей и на странице в сети Интернет.

4.4. Сообщения о существенном факте «сведения об этапах процедуры эмиссии ценных бумаг», в том числе:

- сведения о размещении (начале размещения и завершении размещения) ценных бумаг;

- сведения о государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг

раскрываются эмитентом путем опубликования сообщения о существенном факте в следующие сроки с момента наступления существенного факта:

- в ленте новостей - не позднее 1 дня;

- на странице в сети Интернет по адресу www.nizhne-lenskoe.ru - не позднее 2 дней.

Сообщение о существенном факте направляется эмитентом в регистрирующий орган в срок не более 5 дней с момента наступления указанного факта.

Текст сообщения о существенном факте должен быть доступен на странице в сети Интернет в течение не менее 6 месяцев с даты его опубликования в сети Интернет.

4.5. В случае, если в течение срока размещения ценных бумаг эмитент принимает решение о внесении изменений и/или дополнений в решение о выпуске ценных бумаг и/или проспект ценных бумаг и/или в случае получения эмитентом в течение срока размещения ценных бумаг письменного требования (предписания, определения) государственного органа, уполномоченного в соответствии с законодательством Российской Федерации на принятие решения о приостановлении размещения ценных бумаг (далее - уполномоченный орган), эмитент обязан приостановить размещение ценных бумаг и опубликовать сообщение о приостановлении размещения ценных бумаг в ленте новостей и на странице в сети Интернет.

Сообщение о приостановлении размещения ценных бумаг должно быть опубликовано эмитентом в следующие сроки с даты составления протокола (даты истечения срока, установленного законодательством Российской Федерации для составления протокола) собрания (заседания) уполномоченного органа управления эмитента, на котором принято решение о внесении изменений и/или дополнений в решение о выпуске ценных бумаг и/или проспект ценных бумаг, а в случае изменения условий, установленных решением о размещении ценных бумаг, - даты составления протокола (даты истечения срока, установленного законодательством Российской Федерации для составления протокола) собрания (заседания) уполномоченного органа управления эмитента, на котором принято решение об изменении таких условий, либо даты получения эмитентом письменного требования (предписания, определения) уполномоченного органа о приостановлении размещения ценных бумаг посредством почтовой, факсимильной, электронной связи, вручения под роспись в зависимости от того, какая из указанных дат наступит раньше:

- в ленте новостей - не позднее 1 дня;

- на странице в сети Интернет по адресу www.nizhne-lenskoe.ru - не позднее 2 дней.

В случае, если размещение ценных бумаг приостанавливается в связи с принятием регистрирующим органом решения о приостановлении эмиссии ценных бумаг, информация о приостановлении размещения ценных бумаг раскрывается эмитентом в форме сообщения о существенном факте «сведения о приостановлении и возобновлении эмиссии ценных бумаг» в порядке и форме, предусмотренными главой VI Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденного ФСФР России 10.10.2006г. № 06-117пз-н.

4.6. После регистрации в течение срока размещения ценных бумаг изменений и/или дополнений в решение о выпуске ценных бумаг и/или проспект ценных бумаг, принятия решения об отказе в регистрации таких изменений и/или дополнений, или получения в течение срока размещения ценных бумаг письменного уведомления (определения, решения) уполномоченного органа о разрешении возобновления размещения ценных бумаг (прекращении действия оснований для приостановления размещения ценных бумаг) эмитент обязан опубликовать сообщение о возобновлении размещения ценных бумаг в ленте новостей и на странице в сети Интернет.

Сообщение о возобновлении размещения ценных бумаг должно быть опубликовано эмитентом в следующие сроки с даты опубликования информации о регистрации изменений и/или дополнений в решение о выпуске ценных бумаг и/или дополнений в решение о выпуске ценных бумаг и/или проспект ценных бумаг или об отказе в регистрации таких изменений и/или дополнений на странице регистрирующего органа в сети Интернет или получения эмитентом письменного уведомления регистрирующего органа о регистрации изменений и/или дополнений в решение о выпуске ценных бумаг и/или проспект ценных бумаг или об отказе в регистрации таких изменений и/или дополнений, либо письменного уведомления (определения, решения) уполномоченного органа о возобновлении размещения ценных бумаг (прекращении действия оснований для приостановления размещения ценных бумаг) посредством почтовой, факсимильной, электронной связи, вручения под роспись в зависимости от того, какая из указанных дат наступит раньше:

- в ленте новостей - не позднее 1 дня;

- на странице в сети Интернет по адресу www.nizhne-lenskoe.ru - не позднее 2 дней.

В случае, если размещение ценных бумаг возобновляется в связи с принятием регистрирующим органом решения о возобновлении эмиссии ценных бумаг, информация о возобновлении размещения ценных бумаг раскрывается эмитентом в форме сообщения о существенном факте «сведения о приостановлении и возобновлении эмиссии ценных бумаг» в порядке и форме, предусмотренных главой VI Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденного ФСФР России 10.10.2006г. № 06-117пз-н.

Возобновление размещения ценных бумаг до опубликования сообщения о возобновлении размещения ценных бумаг в ленте новостей и на странице в сети Интернет по адресу www.nizhne-lenskoe.ru не допускается.

4.7. Эмитент обязан осуществлять раскрытие бухгалтерской отчетности начиная с отчетного периода, следующего за последним отчетным периодом, бухгалтерская отчетность за который содержится в утвержденном проспекте ценных бумаг, и заканчивая отчетным периодом, предшествующим отчетному периоду, бухгалтерская отчетность за который раскрывается в составе ежеквартального отчета этого эмитента.

Раскрытие бухгалтерской отчетности в соответствии с настоящим пунктом осуществляется эмитентом не позднее 5 дней с даты окончания срока представления такой отчетности путем:

а) направления копии бухгалтерской отчетности в регистрирующий орган;

б) опубликования бухгалтерской отчетности на странице в сети Интернет по адресу www.nizhne-lenskoe.ru;

в) помещения копий указанной отчетности в месте нахождения эмитента, а также в иных местах, предусмотренных эмитентом для ознакомления с информацией, содержащейся в проспекте ценных бумаг.

При наличии у эмитента финансовой (бухгалтерской) отчетности, составленной в указанный в настоящем пункте период в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности либо Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США, такая финансовая (бухгалтерская) отчетность раскрывается эмитентом на русском языке в порядке, предусмотренном настоящим пунктом, если указанная финансовая (бухгалтерская) отчетность направляется (представляется) эмитентом соответствующему органу (организации), регулирующему рынок иностранных ценных бумаг, иностранному организатору торговли на рынке ценных бумаг и/или иным организациям в соответствии с иностранным правом для целей ее раскрытия среди неограниченного круга лиц.

5) У эмитента имеется обязанность по раскрытию информации в форме сообщений о существенных фактах, предусмотренных главой VI Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденного ФСФР России 10.10.2006г. № 06-117пз-н.

Сообщениями о существенных фактах признаются:

а) сведения о реорганизации эмитента, его дочерних и зависимых обществ;

б) сведения о фактах, повлекших за собой разовое увеличение или уменьшение стоимости активов эмитента более чем на 10 процентов;

в) сведения о фактах, повлекших за собой разовое увеличение (уменьшение) чистой прибыли или чистых убытков эмитента более чем на 10 процентов;

г) сведения о фактах разовых сделок эмитента, размер которых либо стоимость имущества по которым составляет 10 и более процентов активов эмитента по состоянию на дату сделки;

д) сведения об этапах процедуры эмиссии ценных бумаг;

е) сведения о приостановлении и возобновлении эмиссии ценных бумаг;

ж) сведения о признании выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг несостоявшимся или недействительным;

и) сведения о дате закрытия реестра акционеров эмитента;

к) сведения о сроках исполнения обязательств эмитента перед владельцами ценных бумаг эмитента;

л) сведения о решениях общих собраний;

м) сведения о начисленных и/или выплаченных доходах по ценным бумагам эмитента.

Раскрытие информации в форме сообщения о существенном факте осуществляется путем опубликования сообщения о существенном факте в следующие сроки с момента наступления существенного факта:

- в ленте новостей - не позднее 1 дня;

- на странице в сети Интернет по адресу www.nizhne-lenskoe.ru - не позднее 2 дней.

Текст сообщения о существенном факте должен быть доступен на странице в сети Интернет по адресу www.nizhne-lenskoe.ru в течение не менее 6 месяцев с даты его опубликования в сети Интернет.

6) У Эмитента имеется обязанность по раскрытию информации в форме ежеквартального отчета.

Ежеквартальный отчет составляется по итогам каждого квартала. Информация приводится эмитентом в ежеквартальном отчете по состоянию на дату окончания завершенного отчетного квартала, если иное не предусмотрено Приложением 10 к Положению о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденного ФСФР России 10.10.2006г. № 06-117пз-н.

Ежеквартальный отчет представляется в регистрирующий орган не позднее 45 дней с даты окончания отчетного квартала.

В срок не более 45 дней с даты окончания соответствующего квартала эмитент обязан опубликовать текст ежеквартального отчета в сети Интернет по адресу www.nizhne-lenskoe.ru. Текст ежеквартального отчета должен быть доступен на странице в сети Интернет по адресу www.nizhne-lenskoe.ru в течение не менее 3 лет с даты его опубликования в сети Интернет.

Не позднее 1 дня с даты опубликования на странице в сети Интернет по адресу www.nizhne-lenskoe.ru текста ежеквартального отчета эмитент обязан опубликовать в ленте новостей сообщение о порядке доступа к информации, содержащейся в ежеквартальном отчете.

III. Основная информация о финансово-экономическом состоянии эмитента

3.1. Показатели финансово-экономической деятельности эмитента

Динамика показателей, характеризующих финансовое состояние Эмитента за 5 последних завершенных финансовых лет, либо за каждый завершенный финансовый год, если Эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, а также за последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг:

Наименование показателя	2005 год	2006 год	1-е полугодие 2007 года (*)
Стоимость чистых активов эмитента, тыс. руб.	100	111	120
Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам, %	963 211	873 643	819 596
Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам, %	4207	39	5 240
Покрытие платежей по обслуживанию долгов, %	-	-	0,51
Уровень просроченной задолженности, %	-	-	-
Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз	-	-	-
Доля дивидендов в прибыли, %	(**)	(**)	(**)
Производительность труда, тыс. руб./чел.	-	-	-
Амортизация к объему выручки, %	-	-	-

Для расчета приведенных показателей использовалась методика, рекомендованная ФСФР России.

(*) - информация за 2002-2004 года не приводится, т.к. Эмитент зарегистрирован в качестве юридического лица 09.02.2005 г.

(**) - Эмитент не является акционерным обществом. Расчет данного показателя не производится.

Анализ платежеспособности и финансового положения Эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей: на протяжении всех рассматриваемых периодов эмитент показал положительное значение чистых активов, что говорит о запасе финансовой устойчивости Эмитента. В структуре пассива балансов за все рассматриваемые периоды преобладают долгосрочные обязательства.

Из положительных моментов можно выделить отсутствие просроченной задолженности, что говорит о высоком уровне финансовой дисциплины Эмитента.

3.2. Рыночная капитализация эмитента

Эмитент не является акционерным обществом.

При расчете рыночной капитализации эмитента использовалась методика оценки рыночной капитализации по балансовой стоимости активов (Рыночная стоимость = Балансовая стоимость активов (валюта баланса) – сумма краткосрочной и долгосрочной задолженности предприятия (сумма строк 590, 610, 620, 630, 640 Формы №1 бухгалтерской отчетности)).

Год	Капитализация, тыс. руб. (*)
2005 г.	99
2006 г.	110
1-е полугодие 2007 года	120

(*) - информация за 2002-2004 года не приводится, т.к. Эмитент зарегистрирован в качестве юридического лица 09.02.2005 г.

3.3. Обязательства эмитента

3.3.1. Кредиторская задолженность

Информация об общей сумме кредиторской задолженности Эмитента (сумме долгосрочных и краткосрочных обязательств эмитента за вычетом задолженности участникам (учредителям) по выплате доходов, доходов будущих периодов, резервов предстоящих расходов и платежей), с отдельным указанием общей суммы просроченной кредиторской задолженности:

Показатель	31.12.2005г.	31.12.2006г.
Общая сумма кредиторской задолженности Эмитента, руб.	963 210 649	961 006 587
Общая сумма просроченной кредиторской Эмитента, руб.	0	0

Структура кредиторской задолженности Эмитента с указанием срока исполнения обязательств за последний завершенный финансовый год (2006 год):

На 31.12.2006 года

Наименование кредиторской задолженности	Срок наступления платежа
	До одного года	Свыше одного года
Кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками, руб.	-	-
в том числе просроченная, руб.	-	Х
Кредиторская задолженность перед персоналом организации, руб.	-	-
в том числе просроченная, руб.	-	Х
Кредиторская задолженность перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами, руб.	42 976	-
в том числе просроченная, руб.	-	Х
Кредиты, руб.	-	-
в том числе просроченные, руб.	-	Х
Займы, всего, руб.	960 963 791	-
в том числе просроченные, руб.		Х
в том числе облигационные займы, руб.	949 895 500	-
в том числе просроченные облигационные займы, руб.	-	Х
Прочая кредиторская задолженность, руб.	-	-
в том числе просроченная, руб.	-	Х
Итого, руб.	961 006 587	-
в том числе итого просроченная, руб.	-	Х

Структура кредиторской задолженности Эмитента с указанием срока исполнения обязательств за последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг (1-е полугодие 2007г.):

На 30.06.2007 года

Наименование кредиторской задолженности	Срок наступления платежа
	До одного года	Свыше одного года
Кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками, тыс. руб.	-
в том числе просроченная, тыс. руб.	-	Х
Кредиторская задолженность перед персоналом организации, тыс. руб.	-
в том числе просроченная, руб.	-	Х
Кредиторская задолженность перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами, тыс. руб.	-
в том числе просроченная, тыс. руб.	-	Х
Кредиты, тыс. руб.	-
в том числе просроченные, тыс. руб.	-	Х
Займы, всего, тыс. руб.	983 514 570
в том числе просроченные, тыс. руб.	-	Х
в том числе облигационные займы, тыс. руб.	977 226 860
в том числе просроченные облигационные займы, тыс. руб.	-	Х
Прочая кредиторская задолженность, тыс. руб.	-
в том числе просроченная, тыс. руб.	-	Х
Итого, тыс. руб.	983 514 570
в том числе итого просроченная, тыс. руб.	-	Х

Кредиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы кредиторской задолженности за последний завершенный период (1-е полугодие 2007г.): таких не имеется

Размер и условия просроченной кредиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции, пени): просроченная кредиторская задолженность отсутствует

3.3.2. Кредитная история эмитента

Обязательства эмитента по действовавшим ранее и действующим на дату окончания последнего завершенного отчетного периода до даты утверждения проспекта ценных бумаг, кредитным договорам и/или договорам займа, сумма основного долга по которым составляет 5 и более процентов балансовой стоимости активов эмитента на дату последнего завершенного отчетного квартала (1-е полугодие 2007г.), предшествующего заключению соответствующего договора:

Наименование обязательства	Наименование кредитора (займодавца)	Сумма основного долга, руб./иностр. валюта	Срок кредита (займа) / срок погашения	Наличие просрочки исполнения обязательства в части выплаты суммы основного долга и/или установленных процентов, срок просрочки, дней
Заём	ОАО «Нижне-Ленское»	2 500 000 руб.	9 календарных месяца/ 31.12.2005г.	отсутствует
Заём	ОАО «Нижне-Ленское»	100 000 руб.	7 календарных месяца/ 31.12.2005г.	отсутствует
Заём	ОАО «Нижне-Ленское»	282 065 000 руб.	11 календарных месяцев/ частично 23.01.2007, 29.03.2007г.	Отсутствует

Исполнение эмитентом обязательств по каждому выпуску облигаций, совокупная номинальная стоимость которых составляет 5 и более процентов балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания последнего завершенного квартала, предшествующего государственной регистрации отчета об итогах выпуска облигаций:

Государственный регистрационный номер: 4-01-36090-R

Дата государственной регистрации выпуска ценных бумаг: 14.06.2005 г.

Дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг: 11.08.2005 г.

Регистрирующий орган: ФСФР России

Наименование ценных бумаг выпуска: документарные неконвертируемые облигации на предъявителя серии 01 с обязательным централизованным хранением

Наименование обязательства	Срок исполнения	Дата исполнения Эмитентом	Общая сумма выплаты по купону, руб.
Выплата 1-го купона	10.01.2006 г.	27.12.2005г.	31 912 000,00
Выплата 2-го купона	11.07.2006 г.	11.07.2006г.	31 912 000,00
Выплата 3-го купона	09.01.2007 г.	09.01.2007г.	31 912 000,00
Выплата 4-го купона	10.07.2007 г.	10.07.2007 г.	24 432 000,00
Выплата 5-го купона	08.01.2008 г.	не наступила	не выплачивалась
Выплата 6-го купона, погашение выпуска	08.07.2008 г.	не наступила	не выплачивалась

Государственный регистрационный номер: 4-02-36090-R

Дата государственной регистрации выпуска ценных бумаг: 24.11.2005 г.

Дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг: 12.01.2006 г.

Регистрирующий орган: ФСФР России

Наименование ценных бумаг выпуска: документарные неконвертируемые облигации на предъявителя серии 02 с обязательным централизованным хранением

Наименование обязательства	Срок исполнения	Дата исполнения Эмитентом	Общая сумма выплаты по купону, руб.
Выплата 1-го купона	22.06.2006 г.	22.06.2006г.	35 651 000,00
Выплата 2-го купона	22.12.2006 г.	22.12.2006г.	35 651 000,00
Выплата 3-го купона	23.06.2007 г.	23.06.2007 г.	35 651 000,00
Выплата 4-го купона	23.12.2007 г.	не наступила	не выплачивалась
Выплата 5-го купона	22.06.2008 г.	не наступила	не выплачивалась
Выплата 6-го купона	22.12.2008 г.	не наступила	не выплачивалась
Выплата 7-го купона, погашение выпуска	26.06.2009 г.	не наступила	не выплачивалась

3.3.3. Обязательства эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам

Общая сумма обязательств Эмитента из предоставленного им обеспечения и общей сумме обязательств третьих лиц, по которым Эмитент предоставил третьим лицам обеспечение, в том числе в форме залога или поручительства, за 5 последних завершенных финансовых лет:

Информация за 2002-2004 года не приводится, т.к. Эмитент зарегистрирован в качестве юридического лица 09.02.2005 г.

2005 год:

общая сумма обязательств Эмитента: 0 тыс. руб.

общая сумма обязательств третьих лиц, по которым Эмитент предоставил третьим лицам обеспечение: 0 тыс. руб.

2006 год:

общая сумма обязательств Эмитента: 734 637 690 руб.

общая сумма обязательств третьих лиц, по которым Эмитент предоставил третьим лицам обеспечение: 734 637 690 руб.

Информация о каждом из обязательств Эмитента по предоставлению обеспечения третьим лицам, в том числе в форме залога или поручительства, за последний завершенный финансовый год (2006 год) и последний завершенный отчетный период (1-е полугодие 2007 года) до даты утверждения проспекта ценных бумаг, составляющем не менее 5 процентов от балансовой стоимости активов Эмитента за последний завершенный финансовый год или за последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг соответственно:

2006 год:

1) Размер обеспеченного обязательства Эмитента: 526 622 000 руб.

Размер обязательства третьего лица: 526 622 000 руб.

Срок исполнения: с 30.07.2007 г. по 28.09.2010г.

Способ обеспечения, его размер и условия предоставления, в том числе предмет и стоимость предмета залога, срок, на который обеспечение предоставлено:

Способ обеспечения: поручительство

Размер обеспечения: 526 622 000 руб.

Условия предоставления, в том числе предмет и стоимость предмета залога: таких не имеется.

Срок, на который обеспечение предоставлено: по 31.12.2013г.

2) Размер обеспеченного обязательства Эмитента: 208 015 690 руб.

Размер обязательства третьего лица: 208 015 690 руб.

Срок исполнения: с 30.07.2007 г. по 05.07.2011г.

Способ обеспечения: поручительство

Размер обеспечения: 208 015 690 руб.

Условия предоставления, в том числе предмет и стоимость предмета залога: таких не имеется.

Срок, на который обеспечение предоставлено: по 05.06.2014г.

1-е полугодие 2007 г.: отсутствуют.

3.3.4. Прочие обязательства эмитента

Соглашения эмитента, включая срочные сделки, не отраженные в его бухгалтерском балансе, которые могут существенным образом отразиться на финансовом состоянии эмитента, его ликвидности, источниках финансирования и условиях их использования, результатах деятельности и расходах: Эмитент таких обязательств не имеет.

3.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг

Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения ценных бумаг: Средства, полученные от размещения Облигаций серии 01, направлены на инвестиции в алмазодобывающую отрасль российской промышленности, путем предоставления займов Открытому акционерному обществу «Нижне-Ленское», предоставившему обеспечение для выпуска Облигаций.

Средства, полученные от размещения Облигаций серии 02, направлены на инвестиции в золотодобывающую отрасль российской промышленности, путем предоставления займов Обществу с ограниченной ответственностью «Консалтинговая компания «НЛ-Консультант» и Открытому акционерному обществу «Нижне-Ленское», предоставившему обеспечение для выпуска Облигаций.

Средства, полученные от размещения Облигаций серии 03, будут направлены на инвестиции, преимущественно в алмазодобывающую отрасль российской промышленности, путем предоставления займов Открытому акционерному обществу «Нижне-Ленское», предоставившему обеспечение для выпуска Облигаций, а также на приобретение финансовых инструментов с фиксированной доходностью, срок выплат и доходность которых будут выбраны с учетом сроков и доходности Облигаций, сложившейся при размещении.

3.5. Риски, связанные с приобретением размещаемых эмиссионных ценных бумаг

Инвестиции в ценные бумаги Эмитента связаны с определенной степенью риска. В этой связи потенциальные инвесторы при принятии инвестиционных решений должны тщательно изучить нижеприведенные факторы риска. Вместе с тем, положения данного раздела не заменяют собственного анализа рисков инвестирования со стороны приобретателей Облигаций. Эмитент не может гарантировать, что указываемые факторы риска являются полными и исчерпывающими для принятия решения о приобретении Облигаций.

Ниже приводится подробный анализ факторов риска, связанных с приобретением размещаемых эмиссионных ценных бумаг, в частности:

отраслевые риски;

страновые и региональные риски;

финансовые риски;

правовые риски;

риски, связанные с деятельностью эмитента.

Политика эмитента в области управления рисками:

Эмитент не разрабатывал отдельного внутреннего документа, описывающего его политику в области управления рисками, однако органы управления эмитента прикладывают максимальные усилия в целях минимизации воздействия факторов риска на текущую и будущую деятельность Эмитента, адекватно и своевременно реагируя на изменения текущей и прогнозируемой ситуации.

В случае возникновения одного или нескольких перечисленных ниже рисков Эмитент предпримет все возможные меры по ограничению их негативного влияния. Определение в настоящее время конкретных действий Эмитента при наступлении какого-либо из перечисленных в факторах риска событий не представляется возможным, так как разработка адекватных соответствующим событиям мер затруднена неопределенностью развития ситуации в будущем. Параметры проводимых мероприятий будут зависеть от особенностей создавшейся ситуации в каждом конкретном случае. При этом Эмитент не может гарантировать, что действия, направленные на преодоление возникших негативных изменений, приведут к существенному изменению ситуации.

3.5.1. Отраслевые риски

Эмитент осуществляет привлечение денежных средств на российском фондовом рынке посредством выпуска рублевых корпоративных облигаций. Средства, полученные от размещения облигаций преимущественно направляются на инвестиции в алмазодобывающую отрасль российской промышленности, путем предоставления займов Открытому акционерному обществу «Нижне-Ленское», предоставившему обеспечение для выпуска Облигаций.

Влияние возможного ухудшения ситуации в отрасли эмитента на его деятельность и исполнение обязательств по ценным бумагам: Финансовая деятельность, в том числе операции с ценными бумагами относятся к видам деятельности, связанным с высоким уровнем риска. Однако предоставление долгового финансирования на возвратной основе (в форме займов или приобретения векселей) в целом признается менее рискованной по сравнению с приобретением акций. К числу основных рисков, с которыми может столкнуться Эмитент в процессе своей деятельности, относятся:

- ухудшение финансового состояния Эмитента и Поручителя (Открытого акционерного общества «Нижне-Ленское»), которое негативно отразится на способности последнего обслуживать долговые обязательства;

- несовпадение сроков и стоимости заимствований между выпущенными Эмитентом Облигациями и заемными средствами, предоставленными Открытому акционерному обществу «Нижне-Ленское».

Наиболее значимые, по мнению Эмитента, возможные изменения в отрасли (отдельно на внутреннем и внешних рынках):

На внутреннем рынке: рост конкурентной борьбы в отрасли Поручителя (Открытого акционерного общества «Нижне-Ленское»)

На внешнем рынке: рост конкурентной борьбы в отрасли Поручителя (Открытого акционерного общества «Нижне-Ленское»). Эмитент не осуществляет свою деятельность на внешнем рынке.

Предполагаемые действия Эмитента в случае изменений в отрасли: Для снижения указанных рисков Эмитент намерен:

- размещать средства, полученные путем выпуска Облигаций, с доходностью не ниже, чем процентная ставка по Облигациям плюс все расходы, связанные с организацией и обслуживанием выпуска облигаций,

- в случае необходимости пересматривать норму доходности вложений, требуемую для исполнения обязательств по Облигациям,

- установить срок, на который предоставляются заемные средства, меньшим, чем срок обращения Облигаций.

Риски, связанные с возможным изменением цен на сырье, услуги, используемые Эмитентом в своей деятельности (отдельно на внутреннем и внешнем рынках):

на внутреннем рынке: Так как Эмитент не планирует в будущем осуществлять закупку сырья и услуг, влияние указанных факторов риска на деятельность Эмитента и исполнение обязательств по ценным бумагам минимально.

на внешнем рынке: в поставках Эмитента импорт не планируется. Эмитент не планирует осуществлять хозяйственную деятельность на внешнем рынке.

Риски, связанные с возможным изменением цен на сырье и услуги на внешнем рынке, отсутствуют.

Влияние изменения цен на сырье и услуги, используемые Эмитентом на деятельность Эмитента и исполнение обязательств по ценным бумагам: Влияние рисков, связанных с возможным изменением цен на сырье и услуги, которые предполагает использовать Эмитент, на деятельность Эмитента и исполнение обязательств по ценным бумагам Эмитента, оцениваются как незначительное.

Риски, связанные с возможным изменением цен на продукцию и/или услуги Эмитента (отдельно на внутреннем и внешнем рынках):

на внутреннем рынке: Эмитент не планирует производство продукции, в связи с чем риски, связанные с возможным изменением цен на продукцию, не имеют места.

Рискам, связанным с возможным изменением цен на услуги, Эмитент не подвержен.

на внешнем рынке: Эмитент не планирует вести деятельность на внешнем рынке, следовательно, рисков, связанных с изменениями на внешнем рынке, Эмитент не несет.

Влияние изменения цен на продукцию и/или услуги Эмитента на деятельность Эмитента и исполнение обязательств по ценным бумагам: В связи с отсутствием рисков, связанных с возможным изменением цен на продукцию Эмитента, их влияние на деятельность Эмитента и исполнение обязательств по ценным бумагам не имеют места.

В связи с отсутствием рисков, связанных с возможным изменением цен на продукцию Эмитента, их влияние на деятельность Эмитента и исполнение обязательств по ценным бумагам не имеют места.

3.5.2. Страновые и региональные риски

Риски, связанные с политической и экономической ситуацией в стране (странах) и регионе, в которых Эмитент зарегистрирован в качестве налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность при условии, что основная деятельность Эмитента в такой стране (регионе) приносит 10 и более процентов доходов за последний завершенный отчетный период, предшествующий дате утверждения Проспекта ценных бумаг: В целом, итоги социально-экономического развития Российской Федерации и, в частности, Республики Саха (Якутия), в которой осуществляет хозяйственную деятельность Эмитент, являются положительными.

Динамичное развитие г. Якутска дает основания делать положительный прогноз в отношении развития Эмитента. Эмитент оценивает политическую и экономическую ситуацию в регионе как относительно стабильную. Дальнейшее улучшение в экономическом состоянии региона, безусловно, положительно скажется на деятельности Эмитента и благоприятно отразится на возможностях Эмитента исполнять свои обязательства по облигациям. Отрицательных изменений ситуации в регионе и в Российской Федерации в целом, которые могут негативно повлиять на деятельность и экономическое положение Эмитента, в ближайшее время не прогнозируется.

Предполагаемые действия эмитента на случай отрицательного влияния изменения ситуации в стране (странах) и регионе на его деятельность: В случае отрицательного влияния изменения ситуации в Российской Федерации и в г. Якутске на деятельность Эмитента, планируется:

- скорректировать ценовую и маркетинговую политику Эмитента;

- пересмотреть инвестиционную программу;

- оптимизировать структуру затрат;

- изменить структуру предоставляемых услуг в целях максимизации прибыли.

Риски, связанные с возможными военными конфликтами, введением чрезвычайного положения и забастовками в стране (странах) и регионе, в которых эмитент зарегистрирован в качестве налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность: Риски, связанные с возможными военными конфликтами, введением чрезвычайного положения и забастовками в Российской Федерации и в г. Якутске, минимальны.

Риски, связанные с географическими особенностями страны (стран) и региона, в которых эмитент зарегистрирован в качестве налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность (в том числе повышенная опасность стихийных бедствий, возможное прекращение транспортного сообщения в связи с удаленностью и/или труднодоступностью и т.п.): Риски, связанные с географическими особенностями страны и региона, в которых Поручитель зарегистрирован в качестве налогоплательщика и осуществляет основную деятельность, в том числе повышенной опасностью стихийных бедствий, возможным прекращением транспортного сообщения в связи с удаленностью и/или труднодоступностью, полностью исключить нельзя. Данные риски оцениваются Эмитентом как незначительные.

3.5.3. Финансовые риски

Подверженность эмитента рискам, связанным с изменением процентных ставок, курса обмена иностранных валют, в связи с деятельностью эмитента либо в связи с хеджированием, осуществляемым эмитентом в целях снижения неблагоприятных последствий влияния вышеуказанных рисков: Рост процентных ставок на рынке может привести к тому, что Эмитент будет вынужден привлекать более дорогие средства для финансирования своей инвестиционной программы и текущей деятельности. Это приведет к снижению прибыли Эмитента. Хеджирование рисков Эмитентом не производится.

В случае повышения процентных ставок на рынке Эмитент будет вынужден снизить объемы привлекаемых средств за счет банковских кредитов, займов и других источников.

Поскольку обязательства Эмитента номинированы в рублях, включая и данный облигационный заем, и в соответствии с настоящими условиями займа выплаты по нему Эмитентом не связаны с изменением курса рубля по отношению к другим валютам, фактор возможных колебаний любых валютных курсов не представляет значительного риска для Эмитента.

Подверженность финансового состояния эмитента (его ликвидности, источников финансирования, результатов деятельности и т.п.) изменению валютного курса: финансовое состояние Эмитента, ликвидность Эмитента и результаты деятельности Эмитента не подвержены изменению валютного курса.

От тотальных же валютных рисков (обвалов и кризисов) застраховаться полностью невозможно.

Предполагаемые действия Эмитента на случай отрицательного влияния изменения валютного курса на деятельность Эмитента: В связи с тем, что изменения валютного курса не окажет значительного влияния на деятельность Эмитента, Эмитентом не предполагаются какие-либо действия в случае такого изменения.

Предполагаемые действия Эмитента на случай отрицательного влияния изменения процентных ставок на деятельность Эмитента:

- изменение сроков и объемов заимствований;

- сокращение сроков оборачиваемости дебиторской задолженности.

При этом, следует отметить, что в течение последних лет ставка рефинансирования ЦБ РФ имеет тенденцию к снижению, что позволяет оценить риск увеличения процентных ставок как незначительный.

Влияние инфляции на выплаты по ценным бумагам: Риск влияния инфляции может возникнуть в случае, когда получаемые денежные доходы обесцениваются, с точки зрения реальной покупательной способности денег, быстрее, чем растут номинально. Увеличение инфляционных процессов в целом по стране может привести к снижению спроса на продукцию предприятия и соответственно поступлению выручки на объединение. Но взятый Правительством РФ курс на снижение уровня инфляции и поддержание ее на уровне, способствующем развитию экономики страны опережающими темпами, не дает основания предполагать, что уровень инфляции каким - либо образом может сказаться на выплатах по облигациям Эмитента.

По мнению Эмитента, значение инфляции, при котором у него могут возникнуть трудности по исполнению обязательств перед владельцами облигаций Эмитента, лежит значительно выше величины инфляции прогнозируемой на 2007-2008 гг. и составляют 25-30% годовых.

Предполагаемые действия Эмитента по уменьшению риска, вызванного инфляцией: В случае если значение инфляции превысит указанные значения, Эмитент планирует увеличить в своих активах долю краткосрочных финансовых инструментов, а также провести мероприятия по сокращению внутренних издержек.

По мнению Эмитента, наиболее подвержены влиянию перечисленных в настоящем параграфе финансовых рисков основные финансовые показатели Эмитента – уровень выручки. Вероятность появления описанных выше финансовых рисков (резкое изменение валютных курсов, инфляция, рост процентных ставок) в ближайшие годы Эмитент оценивает как низкую. Тем не менее, в случае появления данных рисков Эмитент намерен:

- установить срок, на который предоставляются заемные средства, меньшим, чем срок обращения Облигаций.

3.5.4. Правовые риски

Правовые риски, связанные с деятельностью эмитента:

Внутренний рынок:

Изменение валютного регулирования:

Риск изменения валютного регулирования на внутреннем рынке не оказывает существенного влияния на деятельность Эмитента.

Изменение налогового законодательства: В настоящее время Правительство РФ проводит политику снижения налогового бремени на российских налогоплательщиков. В связи с чем, в ближайшее время, не ожидается внесение изменений в налоговое законодательство в части увеличения налоговых ставок.

Данный риск рассматривается как незначительный.

Изменение правил таможенного контроля и пошлин: Правовые риски, связанные с изменением правил таможенного контроля и пошлин на внутреннем рынке, отсутствуют.

Изменение требований по лицензированию основной деятельности эмитента либо лицензированию прав пользования объектами, нахождение которых в обороте ограничено (включая природные ресурсы): Возможность изменения требований по лицензированию основной деятельности Эмитента рассматривается как незначительная.

Изменение судебной практики, связанной с деятельностью эмитента (в том числе по вопросам лицензирования), которые могут негативно сказаться на результатах его деятельности, а также на результаты текущих судебных процессов, в которых участвует эмитент: Возможность изменения судебной практики, связанной с деятельностью Эмитента (в том числе по вопросам лицензирования), рассматривается как незначительная и не окажет существенного влияния на его деятельность.

Внешний рынок:

Изменение валютного регулирования: Риск изменения валютного регулирования, в том числе изменения доли обязательной продажи экспортной выручки, не оказывает существенного влияния на деятельность Эмитента.

Изменение правил таможенного контроля и пошлин: Правовые риски, связанные с изменением правил таможенного контроля и пошлин, незначительные.

3.5.5. Риски, связанные с деятельностью эмитента

Риски, связанные с текущими судебными процессами, в которых участвует эмитент: Эмитент не участвует в судебных процессах.

Риски, связанные с отсутствием возможности продлить действие лицензии эмитента на ведение определенного вида деятельности либо использование объектов, нахождение которых в обороте ограничено (включая природные ресурсы): Деятельность Эмитента не требует наличия специальных разрешений (лицензий), поэтому отсутствуют риски, связанные с продлением действий таких разрешений и лицензий.

Риски, связанные с возможной ответственностью эмитента по долгам третьих лиц, в том числе дочерних обществ эмитента: Эмитент имеет обязательства по долгам третьих лиц. Вероятность не возврата кредита третьим лицом, в связи с недовыполнением плана реализации продукции, рассматривается Эмитентом как незначительная.

Риски, связанные с возможностью потери потребителей, на оборот с которыми приходится не менее чем 10 процентов общей выручки от продажи продукции (работ, услуг) эмитента: Риски отсутствуют. Эмитент не имеет указанных потребителей.

3.5.6. Банковские риски

Эмитент не является кредитной организацией, банковские риски не описываются.

IV. Подробная информация об эмитенте

4.1. История создания и развитие эмитента

4.1.1. Данные о фирменном наименовании (наименовании) эмитента

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Нижне-Ленское-Инвест»

Сокращенное фирменное наименование: ООО «Нижне-Ленское-Инвест»

Фирменное наименование Эмитента не зарегистрировано как товарный знак или знак обслуживания и не является схожим с наименованием другого юридического лица.

Фирменное наименование Эмитента с даты его государственной регистрации не изменялось.

4.1.2. Сведения о государственной регистрации эмитента

Основной государственный регистрационный номер юридического лица: 1051403555170

Дата регистрации: 09.02.2005 г.

Наименование регистрирующего органа в соответствии с данными, указанными в свидетельстве о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц: Межрайонная ИФНС России № 5 по Республике Саха (Якутия)

4.1.3. Сведения о создании и развитии эмитента

Срок существования эмитента с даты его государственной регистрации: С даты государственной регистрации Эмитента (09.02.2005 г.) по настоящее время.

Эмитент создан на неопределенный срок.

Краткое описание истории создания и развития эмитента:

Цель создания эмитента: В соответствии с Уставом Эмитента (п. 2.1. статьи 2) основной целью создания Общества является расширение рынка товаров и услуг, а также извлечение прибыли.

В соответствии с Уставом Эмитента предметом деятельности Общества являются:

· Финансовое посредничество

· Финансовый лизинг

· Предоставление займов промышленности

· Предоставление денежных ссуд под залог недвижимого имущества

· Капиталовложения в ценные бумаги

· Деятельность дилеров

· Капиталовложения в собственность

· Деятельность по управлению ценными бумагами

· Консультирование по вопросам финансового посредничества

· Осуществление иных видов деятельности и оказание других услуг населению, предприятиям, организациям в различных областях хозяйственной и производственной деятельности, не запрещенных и не противоречащих действующему законодательству.

Все вышеперечисленные виды деятельности осуществляются в соответствии с действующим законодательством РФ. Отдельными видами деятельности, перечень которых определяется специальными федеральными законами, Общество может заниматься только при получении специального разрешения (лицензии). Если условиями предоставления специального разрешения (лицензии) на занятие определенным видом деятельности предусмотрено требование о занятии такой деятельностью как исключительной, то Общество в течение срока действия специального разрешения (лицензии) не вправе осуществлять иные виды деятельности, за исключением видов деятельности, предусмотренных специальным разрешением (лицензией) и им сопутствующих.

Миссия эмитента: Внутренними документами Эмитента не определена Миссия Эмитента.

Эмитент (ООО «Нижне-Ленское-Инвест») создан по решению двух учредителей (Протокол №1 от 08.02.2005 года):

1) ОАО «Нижне-Ленское», в лице генерального директора Кычкина В.Р. – 99 % уставного капитала, 99 000 рублей;

2) ООО «Северный дом», в лице Директора Игнатьева Е.С. - 1 % уставного капитала, 1 000 рублей.

4.1.4. Контактная информация

Место нахождения эмитента: г. Якутск, Хатынг-Юряхское шоссе, 5 км.

Номер телефона: (4112) 344-899;

Номер факса: (4112) 344-099

Адрес электронной почты: financial@nizhne-lenskoe.ru

Адрес страницы в сети «Интернет», на которой доступна информация об эмитенте, выпущенных и/или выпускаемых им ценных бумагах: www.nizhne-lenskoe.ru

Специальное подразделение Эмитента по работе с участниками и инвесторами не создавалось.

4.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика

1435156301

4.1.6. Филиалы и представительства эмитента

Филиалы и представительства отсутствуют.

4.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента

4.2.1. Отраслевая принадлежность эмитента

Коды основных отраслевых направлений деятельности эмитента согласно ОКВЭД: 67.12.1, 67.13.4, 67.12.2, 65.21, 65.22.1, 65.22.2, 65.23.1, 65.23.2, 65.23.3, 67.11

4.2.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента

Основные виды хозяйственной деятельности (виды деятельности, виды продукция (работ, услуг), обеспечившие не менее чем 10 процентов выручки (доходов) эмитента за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, а также за последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг): Основной деятельностью Эмитента является привлечение инвестиций преимущественно в алмазодобывающую отрасль российской промышленности, путем предоставления займов Открытому акционерному обществу «Нижне-Ленское», предоставившему обеспечение для выпуска Облигаций.

Наименование показателя

2005 год

2006 год

1-е полугодие 2007 года (*)

Вид хозяйственной деятельности: финансовая деятельность

Объем выручки (доходов) от данного вида хозяйственной деятельности, руб.	0	0	0
Доля объема выручки (доходов) от данного вида хозяйственной деятельности в общем объеме выручки (доходов) эмитента, %	0	0	0

(*) - информация за 2002-2004 года не приводится, т.к. Эмитент был зарегистрирован в качестве юридического лица 09.02.2005 г.

Изменения размера выручки (доходов) эмитента от такой основной хозяйственной деятельности на 10 и более процентов по сравнению с соответствующим предыдущим отчетным периодом и причины таких изменений: База для сравнения и анализа изменения размера выручки Эмитента отсутствует.

Эмитент осуществляет свою деятельность на территории Российской Федерации.

Сезонный характер основной хозяйственной деятельности Эмитента: основная хозяйственная деятельность Эмитента не носит сезонный характер.

Общая структура себестоимости Эмитента за последний завершенный финансовый год (2006 год), а также за последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг (1-е полугодие 2007 года) по указанным статьям в процентах от общей себестоимости:

Наименование статьи затрат	2006 год (*)	1-е полугодие 2007 года (*)
Сырье и материалы, %	-	-
Оборудование, работы и услуги (Приобретенные комплектующие изделия, полуфабрикаты), %	-	-
Работы и услуги производственного характера, выполненные сторонними организациями, %	-	-
Топливо, %	-	-
Энергия, %	-	-
Затраты на оплату труда, %	-	-
Проценты по кредитам, %	-	-
Арендная плата, %	-	-
Отчисления на социальные нужды, %	-	-
Амортизация основных средств, %	-	-
Налоги, включаемые в себестоимость продукции, %	-	-
Прочие затраты, %, в т.ч.: Амортизация по нематериальным активам, % Обязательные страховые платежи, % Представительские расходы, % Иное, %	-	-
Итого: затраты на производство и продажу продукции (работ, услуг) (себестоимость), %	100	100
Справочно: выручка от продажи продукции (работ, услуг), % к себестоимости	-	-

(*) - Сведения не указываются, так как Эмитент не производил какие-либо виды продукции (работ, услуг).

Имеющие существенное значение новые виды продукции (работ, услуг), предлагаемые Эмитентом на рынке его основной деятельности, в той степени, насколько это соответствует общедоступной информации о таких видах продукции (работ, услуг). Состояние разработки таких видов продукции (работ, услуг): новых видов продукции (работ, услуг), предлагаемых Эмитентом на рынке его основной деятельности нет.

Стандарты (правила), в соответствии с которыми подготовлена бухгалтерская отчетность и произведены расчеты, отраженные в настоящем пункте проспекта ценных бумаг: Бухгалтерская отчетность и расчеты осуществлены в соответствии с Учетной политикой предприятия, осуществляемой в соответствии с п.2 Федерального закона «О бухгалтерском учете» и Положением по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/98 (утв. Приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 09.12.1998 г. № 60Н), а также в соответствии с положениями и нормами, содержащимися в налоговом законодательстве.

4.2.3. Материалы, товары (сырье) и поставщики эмитента

Поставщики эмитента, на которых приходится не менее 10 процентов всех поставок материалов и товаров (сырья), и их доли в общем объеме поставок за последний завершенный год (2006 год), а также за последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг (1-е полугодие 2007 года): отсутствуют. Эмитент не использует сырье в ходе обычной хозяйственной деятельности

Информация об изменении цен на основные материалы и товары (сырье) или об отсутствии такого изменения за последний завершенный финансовый год (2006 год), а также за последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг (1-е полугодие 2007 года): отсутствуют.

Импорт в поставках эмитента: отсутствует.

Прогнозы эмитента в отношении доступности этих источников в будущем и о возможных альтернативных источниках: Эмитент не использует сырье в ходе обычной хозяйственной деятельности, следовательно, информация об изменении цен на сырье, а также прогнозы относительно доступности источников сырья в будущем и возможных альтернативных поставках не приводится.

4.2.4. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) эмитента

Основные рынки, на которых эмитент осуществляет свою деятельность: финансовый рынок.

С момента государственной регистрации преобладающей и имеющей приоритетное значение для деятельности Эмитента хозяйственной деятельностью является привлечение средств от размещения облигаций, и направление их на инвестиции преимущественно в алмазодобывающую отрасль российской промышленности, путем предоставления займов Открытому акционерному обществу «Нижне-Ленское», предоставившему обеспечение для выпуска Облигаций.

Возможные факторы, которые могут негативно повлиять на сбыт эмитентом его продукции (работ, услуг): Финансовая деятельность, в том числе операции с ценными бумагами относятся к видам деятельности, связанным с высоким уровнем риска. Однако предоставление долгового финансирования на возвратной основе (в форме займов или приобретения векселей) в целом признается менее рискованной по сравнению с приобретением акций. К числу основных рисков, с которыми может столкнуться Эмитент в процессе своей деятельности, относятся:

- ухудшение финансового состояния Эмитента и Поручителя (ОАО «Нижне-Ленское» (Поручитель), которое негативно отразится на способности Поручителя обслуживать долговые обязательства;

- несовпадение сроков и стоимости заимствований между выпущенными Эмитентом Облигациями и заемными средствами, предоставленными ОАО «Нижне-Ленское» (Поручитель).

Возможные действия эмитента по уменьшению такого влияния:

- в случае необходимости – пересматривать норму доходности вложений, требуемую для исполнения обязательств по Облигациям,

- установить срок, на который предоставляются заемные средства, меньшим, чем срок обращения Облигаций.

4.2.5. Сведения о наличии у эмитента лицензий

Эмитент не осуществляет виды деятельности, осуществление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации возможно только на основании специального разрешения (лицензии).

Лицензии отсутствуют.

4.2.6. Совместная деятельность эмитента

Информация о совместной деятельности, которую Эмитент ведет с другими организациями за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если Эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, и за последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг (1-е полугодие 2007 года): Эмитент не ведет совместную деятельность с другими организациями.

4.2.7. Дополнительные требования к эмитентам, являющимся акционерными инвестиционными фондами, страховыми или кредитными организациями, ипотечными агентами

Сведения не предоставляются, так как Эмитент не является инвестиционным фондом, страховой или кредитной организацией, ипотечным агентом.

4.2.8. Дополнительные требования к эмитентам, основной деятельностью которых является добыча полезных ископаемых

Сведения не предоставляются, так как основной деятельностью Эмитента не является добыча полезных ископаемых.

4.2.9. Дополнительные требования к эмитентам, основной деятельностью которых является оказание услуг связи

Сведения не предоставляются, так как Эмитент не оказывает услуги связи.

4.3. Планы будущей деятельности эмитента

Описание планов Эмитента в отношении будущей деятельности и источников будущих доходов, в том числе планов, касающихся организации нового производства, расширения или сокращения производства, разработки новых видов продукции, модернизации и реконструкции основных средств, возможного изменения основной деятельности: Деятельность Эмитента не связана с производством продукции.

Источником будущих доходов являются доходы финансовой деятельности Эмитента.

Основными планами Эмитента являются:

- извлечение прибыли от финансовых операций;

- привлечение средств с фондового рынка (рынка ценных бумаг);

- размещение привлеченных средств в надежные и доходные финансовые активы, определяемые руководством Эмитента.

4.4. Участие эмитента в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях

Промышленные, банковские, финансовые группы, холдинги, концерны, ассоциации, в которых участвует Эмитент, роль (место), функции и срок участия эмитента в этих организациях: Эмитент в промышленных, банковских, финансовых группах, холдингах, концернах, ассоциациях не участвует.

4.5. Дочерние и зависимые хозяйственные общества эмитента

Дочерние и/или зависимые общества Эмитента:

полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Медицинский стоматологический центр «Кивром»

сокращенное фирменное наименование: ООО «МСЦ «Кивром»

место нахождения: г. Якутск, ул. Жорницкого, д. 7 , корп. 1

Основания признания общества дочерним или зависимым по отношению к поручителю: Зависимое. Эмитент имеет более двадцати процентов голосующих акций акционерного общества или двадцати процентов уставного капитала общества с ограниченной ответственностью (п. 1 ст. 106 ГК РФ).

Доля участия эмитента в уставном капитале данного лица: 25%

Доля участия данного лица в уставном капитале эмитента: доли не имеет

Основной вид деятельности общества: оказание медицинских услуг

Значение общества для деятельности эмитента: диверсификация производства

Органы управления:

Совет директоров: не предусмотрен уставом

Коллегиальный исполнительный орган (правление, дирекция): не предусмотрен уставом

Лицо осуществляющее функции единоличного исполнительного органа:

Давыдов Артур Васильевич

Год рождения: 1969

Доля данного лица в уставном капитале эмитента: доли не имеет

4.6. Состав, структура и стоимость основных средств эмитента, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств эмитента

4.6.1. Основные средства

информация о первоначальной (восстановительной) стоимости основных средств и сумме начисленной амортизации за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если Эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет: Основных средств на балансе Эмитента нет.

Сведения о способах начисления амортизационных отчислений по группам объектов основных средств: линейный способ.

Результаты последней переоценки основных средств и долгосрочно арендуемых основных средств, осуществленной в течение 5 последних завершенных финансовых лет либо с даты государственной регистрации эмитента, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет: Основных средств на балансе Эмитента нет, переоценка не производилась.

Способ проведения переоценки основных средств (по коэффициентам федерального органа исполнительной власти по статистике, по рыночной стоимости соответствующих основных средств, подтвержденной документами или экспертными заключениями): переоценка не производилась.

Сведения о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, стоимость которых составляет 10 и более процентов стоимости основных средств Эмитента, и иных основных средств по усмотрению Эмитента: данные планы отсутствуют.

Сведения обо всех фактах обременения основных средств Эмитента: обременение основных средств Эмитента отсутствует.

V. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента

5.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента

5.1.1. Прибыль и убытки

Динамика показателей, характеризующих прибыльность и убыточность Эмитента за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет:

Наименование показателя	2005 год	2006 год (*)
Выручка, руб.	-	-
Валовая прибыль, руб.	-	-
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), руб.	0	10 430
Рентабельность собственного капитала, %	-	9,44
Рентабельность активов, %	-	0,001
Коэффициент чистой прибыли, %	-	-
Рентабельность продукции (продаж),%	-	-
Оборачиваемость капитала, раз	-	-
Сумма непокрытого убытка на отчетную дату, руб.	0	0
Соотношение непокрытого убытка на отчетную дату и валюты баланса, %	0	0

Для расчета приведенных показателей использовалась методика, рекомендованная ФСФР России.

(*) - информация за 2002-2004 года не приводится, т.к. Эмитент зарегистрирован в качестве юридического лица 09.02.2005 г.

Экономический анализ прибыльности/убыточности Эмитента, исходя из динамики приведенных показателей: Эмитент зарегистрирован в качестве юридического лица 09.02.2005 г. В связи с отсутствием рассчитываемых показателей в 2005 году, отсутствует база для анализа динамики приведенных показателей.

В 2006 году эмитентом получена чистая прибыль в размере 10 тыс. руб.

Показатели рентабельности, представляющие собой результаты соотношения прибыли (чистого дохода) и средств ее получения, характеризуют эффективность работы эмитента - производительность или отдачу финансовых ресурсов. Рентабельность Эмитента за последний рассматриваемый период (2006 год) позитивная. Также позитивным фактором является отсутствие у эмитента непокрытых убытков.

Причины, которые, по мнению органов управления Эмитента, привели к убыткам/прибыли Эмитента, отраженным в бухгалтерской отчетности за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет: Эмитент зарегистрирован в качестве юридического лица 09.02.2005 г. Финансовый результат деятельности Эмитента в 2006 году был положительным. Чистая прибыль за соответствующий период составила 10 тыс. руб. Получение прибыли обусловлено финансовыми вложениями Эмитента.

5.1.2. Факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи эмитентом товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) эмитента от основной деятельности

Факторы (влияние инфляции, изменение курсов иностранных валют, решения государственных органов, иные экономические, финансовые, политические и другие факторы), которые по мнению органов управления Эмитента, оказали влияние на изменение размера выручки от продажи эмитентом товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) от основной деятельности за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществлял свою деятельность менее 5 лет:

Наименование факторов	Степень влияния на изменение размера выручки и прибыли от основной деятельности, %
Наименование факторов	2005 год	2006 год (*)
Влияние инфляции	-	-
Изменение курсов иностранных валют	-	-
Решения государственных органов	-	-
Экономические, финансовые, политические факторы	100	100
Итого:	100	100

(*) - информация за 2002-2004 года не приводится, т.к. Эмитент зарегистрирован в качестве юридического лица 09.02.2005 г.

Оценка влияния, которое оказал каждый из приведенных факторов на вышеупомянутые показатели финансово-хозяйственной деятельности Эмитента: Основной деятельностью Эмитента является привлечение инвестиций преимущественно в алмазодобывающую отрасль российской промышленности, путем предоставления займов Открытому акционерному обществу «Нижне-Ленское», предоставившему обеспечение для выпуска Облигаций. В связи с этим основное влияние на деятельность эмитента оказывают экономические и финансовые факторы. Влияние других факторов рассматривается эмитентом как незначительное и не оказывающее значение на показатели финансово-хозяйственной деятельности.

5.2. Ликвидность эмитента, достаточность капитала и оборотных средств

Динамика показателей, характеризующих ликвидность эмитента, за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществлял свою деятельность менее 5 лет:

Наименование показателя	2005 год	2006 год(*)
Собственные оборотные средства, руб.	100 000	110 430
Индекс постоянного актива	-	-
Коэффициент текущей ликвидности	228,98	22 351
Коэффициент быстрый ликвидности	228,66	22 351
Коэффициент автономии собственных средств	0,0001	0,0001

Для расчета приведенных показателей использовалась методика, рекомендованная ФСФР России.

(*) - информация за 2002-2004 года не приводится, т.к. Эмитент зарегистрирован в качестве юридического лица 09.02.2005 г.

Экономический анализ ликвидности и платежеспособности Эмитента, достаточности собственного капитала Эмитента для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных расходов эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей: Индекс постоянного актива характеризует долю внеоборотных активов и долгосрочной дебиторской задолженности Эмитента в источниках собственных средств. В рассматриваемые периоды внеоборотные активы и долгосрочная дебиторская задолженность у Эмитента отсутствует.

Коэффициент текущей ликвидности показывает степень, в которой текущие активы покрывают текущие пассивы. Кроме того, указанный коэффициент показывает, какую часть текущей задолженности организация может покрыть в ближайшей перспективе, мобилизовав все оборотные средства (при условии погашения краткосрочной дебиторской задолженности). У Эмитента за последний рассматриваемый финансовый год наблюдается заметный рост данного коэффициента, что говорит об увеличении доли ликвидных оборотных средств.

Коэффициент быстрой ликвидности показывает возможность погашения срочных обязательств эмитента. Этот коэффициент отражает наличие наиболее ликвидных активов и может служить индикатором потенциального резерва денежных средств. По итогам 2006 года также заметен рост коэффициента быстрой ликвидности, что свидетельствует об увеличении у предприятия способности немедленно рассчитываться по своим срочным долгам и является следствием улучшения ликвидной структуры баланса.

Коэффициент автономии, или финансовой независимости, определяет долю активов организации, которые покрываются за счет собственного капитала (обеспечиваются собственными источниками формирования). Оставшаяся доля активов покрывается за счет заемных средств.

Описание факторов, которые привели к изменению значения любого из приведенных показателей по сравнению с предыдущим отчетным периодом на 10 или более процентов: Существенные изменения приведенных показателей за рассматриваемые периоды (в том числе более чем на 10%) обусловлены финансовыми вложениями полученных от размещения Облигаций средств в алмазодобывающую отрасль российской промышленности, путем предоставления займов Открытому акционерному обществу «Нижне-Ленское», предоставившему обеспечение для выпуска Облигаций.

5.3. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента

5.3.1. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента

Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента за 5 последних завершенных финансовых лет или за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществлял свою деятельность менее 5 лет:

руб.

Показатель	2005 год	2006 год (*)
Размер уставного капитала Эмитента	100 000	100 000
Общая стоимость акций (долей), выкупленных Эмитентом для перепродажи (передачи), с указанием таких акций (долей) от размещенных акций (уставного капитала) эмитента	0	0
Размер резервного капитала, формируемый за счет отчислений из прибыли Эмитента	0	0
Размер добавочного капитала Эмитента, отражающий прирост стоимости активов, выявляемый по результатам переоценки	0	0
Сумма разницы между продажной ценой (ценой размещения) и номинальной стоимостью акций общества за счет продажи акций (долей) общества по цене, превышающей номинальную стоимость	0	0
Нераспределенная чистая прибыль	0	10 430
Общая сумма капитала Эмитента	100 000	110 430

(*) - информация за 2002-2004 года не приводится, т.к. т.к. Эмитент зарегистрирован в качестве юридического лица 09.02.2005 г.

Размер уставного капитала, приведенного в настоящем разделе, соответствует учредительным документам Эмитента.

Структура и размер оборотных средств Эмитента в соответствии с бухгалтерской отчетностью Эмитента:

Размер оборотных средств Эмитента (тыс. руб.):

Показатель	2005 год	2006 год (*)
Запасы	1 320	-
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	-	-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	10 719	440 988
Краткосрочные финансовые вложения	950 000	519 845
Денежные средства	1 271	285
Итого	963 310	961 117

Структура оборотных средств Эмитента, %

Показатель	2005 год	2006 год (*)
Запасы	0,14	-
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	-	-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	1,11	45,88
Краткосрочные финансовые вложения	98,62	54,09
Денежные средства	0,13	0,03
Итого	100	100

Источники финансирования оборотных средств:

тыс. руб.

Показатель	2005 год	2006 год (*)
Собственный капитал (капитал и резервы за вычетом внеоборотных активов)	100	110
Долгосрочные заемные средства	959 004	960 964
Краткосрочные заемные средства (займы и кредиты)	3 250	-
Кредиторская задолженность	957	43
Прочие источники	-	-
Итого	963 311	961 117

Политика Эмитента по финансированию оборотных средств: политика по финансированию оборотных средств не определена.

Факторы, которые могут повлечь изменение в политике финансирования оборотных средств и оценка вероятности появления таких факторов: отсутствуют, т.к. политика по финансированию оборотных средств не определена.

5.3.2. Финансовые вложения эмитента

Перечень финансовых вложений эмитента, которые составляют 10 и более процентов всех его финансовых вложений на конец последнего финансового года до даты утверждения проспекта ценных бумаг (2006 год):

1. Финансовые вложения в эмиссионные ценные бумаги.

Таких финансовых вложений нет.

2. Финансовые вложения в неэмиссионные ценные бумаги.

Таких финансовых вложений нет.

3. Иные финансовые вложения (вклады в уставные капитала обществ с ограниченной ответственностью, выданные кредиты и т.д.):

1) Объект финансового вложения: займ

Полное фирменное наименование эмитента: Общество с ограниченной ответственностью «Консалтинговая компания «НЛ-Консультант»

Сокращенное фирменное наименование эмитента: ООО «КК «НЛ-Консультант»

Место нахождения: Российская Федерация, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, пр. Ленина 4/2

Идентификационный номер налогоплательщика: 1435156196

Размер вложения:

- в денежном выражении: 518 000 000,00 руб.

Информация о величине потенциальных убытков, связанных с банкротством организаций (предприятий), в которые были произведены инвестиции: соответствует балансовой стоимости вложения

Средства эмитента не размещались на депозитных или иных счетах в банках и иных кредитных организациях, лицензии которых были приостановлены либо отозваны, а также по которым принято решение о реорганизации, ликвидации, о начале процедуры банкротства, либо признанных несостоятельными (банкротами).

Стандарты (правила) бухгалтерской отчетности, в соответствии с которыми эмитент произвел расчеты, отраженные в настоящем пункте проспекта ценных бумаг:

В данном пункте Проспекта расчеты не производились.

Стандарты, в соответствии с которыми ведется учет финансовых вложений:

Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ4/99);

Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29 июля 1998 г. N 34н (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 27 августа 1998 г., регистрационный номер 1598).

5.3.3. Нематериальные активы эмитента

Информация о составе, первоначальной (восстановительной) стоимости нематериальных активов и величине начисленной амортизации за 5 последних завершенных финансовых лет или за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет: Эмитент не имеет в учете нематериальные активы. Данный пункт не представляется.

5.4. Сведения о политике и расходах эмитента в области научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований

Информация о политике эмитента в области научно-технического развития за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, включая раскрытие затрат на осуществление научно-технической деятельности за счет собственных средств эмитента за каждый из отчетных периодов: Политика эмитента в области научно-технического развития и затраты на осуществление научно-технической деятельности за счет собственных средств, отсутствуют.

Сведения о создании и получении эмитентом правовой охраны основных объектов интеллектуальной собственности (включая сведения о дате выдачи и сроках действия патентов на изобретение, на полезную модель и на промышленный образец, о государственной регистрации товарных знаков и знаков обслуживания, наименования места происхождения товара), об основных направлениях и результатах использования основных для эмитента объектах интеллектуальной собственности: Эмитент не создавал и не получал правовой охраны основных объектов интеллектуальной собственности.

Факторы риска, связанные с возможностью истечения сроков действия основных для эмитента патентов, лицензий на использование товарных знаков: Факторы риска, связанные с возможностью истечения сроков действия патентов, лицензий на использование товарных знаков, отсутствуют.

5.5. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности эмитента

Основные тенденции развития отрасли экономики, в которой эмитент осуществляет основную деятельность, а также основные факторы, оказывающие влияние на состояние отрасли: Основной деятельностью Эмитента является привлечение инвестиций преимущественно в алмазодобывающую отрасль российской промышленности, путем предоставления займов Открытому акционерному обществу «Нижне-Ленское», предоставившему обеспечение для выпуска Облигаций.

Отраслью инвестирования можно считать алмазодобывающую отрасль. В связи с этим целесообразно рассматривать тенденции развития данной отрасли как тенденции, непосредственно оказывающие влияние на деятельность Эмитента.

Промышленная разработка алмазов началась в СССР с открытием в 50-х годах крупных месторождений в Якутии. Было создано государственное предприятие «Якуталмаз» и в 1959 году на мировом рынке была реализована первая партия алмазов.

С тех пор добыча алмазов в России сосредоточена в Якутии и составляет 20% от общемировой добычи. За исключением существенно меньших месторождений в Архангельской области, и совсем незначительных в Пермской области, в других регионах России алмазных месторождений подобно якутским не существует.

В 2002 году объем добычи алмазов в России достиг 1,7 млрд. долларов США в ценах мирового рынка. За период 2002 – 2006 годы, в связи с выходом на проектную мощность ОАО «АЛРОСА-Нюрба» (дочернее предприятие АК «АЛРОСА») и ростом цены на мировом рынке, объем добычи увеличился до 2,6 млрд. долларов США. В 2007 году ожидается объем добычи алмазов на уровне 2,6 млрд. долларов США.

Анализ алмазодобывающей отрасли приведен в п. 5.5. Приложения № 4 настоящего проспекта ценных бумаг, где раскрываются сведения о Поручителе.

Оценка соответствия результатов деятельности Эмитента тенденциям развития отрасли: Эмитент зарегистрирован в качестве юридического лица 09.02.2005 года. В соответствии с целями создания Эмитент планирует осуществлять свою деятельность на российском рынке ценных бумаг. Поставленная задача – осуществить выпуск облигаций, с целью дальнейшего инвестирования привлеченных средств в алмазодобывающую отрасль, путем предоставления займов Поручителю облигационного займа - ОАО «Нижне-Ленское» - эмитентом выполнена успешно.

Причины, обосновывающие полученные результаты деятельности (удовлетворительные и неудовлетворительные, по мнению эмитента, результаты): Эмитент зарегистрирован в качестве юридического лица 09.02.2005 года. Полученные результаты деятельности Эмитента соответствуют предполагаемым результатам.

Указанная информация представлена в соответствии с мнением органа управления Эмитента.

5.5.1. Анализ факторов и условий, влияющих на деятельность эмитента

Факторы и условия, влияющие на деятельность эмитента и результаты такой деятельности:

- улучшение инвестиционного климата в России;

- снижение уровня налогообложения юридических и физических лиц;

- совершенствование российского законодательства в сфере защиты прав и интересов инвесторов;

- рост национальной экономики.

В целом, результаты деятельности Эмитента оцениваются как удовлетворительные.

Прогноз в отношении продолжительности действия указанных факторов и условий: Эмитент предполагает, что в среднесрочной перспективе динамика развития российского рынка ценных бумаг будет положительной. В краткосрочной перспективе возможно колебание рыночной конъюнктуры, вызванной нестабильной ситуацией на мировых финансовых рынках. В случае развития неблагоприятных тенденций на российском рынке ценных бумаг Эмитент планирует расширить свои инвестиции в инструменты с фиксированной доходностью.

Действия, предпринимаемые эмитентом, и действия, которые эмитент планирует предпринять в будущем для эффективного использования данных факторов и условий:

- подробное изучение рыночной конъюнктуры;

- выбор оптимальной даты начала размещения ценных бумаг, соответствующей наиболее благоприятной ситуации на фондовом рынке;

- определение ставки доходности, соответствующей интересам эмитента и ожиданиям рынка.

Способы, применяемые эмитентом, и способы, которые эмитент планирует использовать в будущем для снижения негативного эффекта факторов и условий, влияющих на деятельность эмитента: Подробное изучение рыночной конъюнктуры, с целью определения даты начала размещения и оптимальных ставок доходности, соответствующих интересам эмитента и ожиданиям рынка.

Существенные события/факторы, которые могут в наибольшей степени негативно повлиять на возможность получения эмитентом в будущем таких же или более высоких результатов, по сравнению с результатами, полученными за последний отчетный периода, а также вероятность наступления таких событий (возникновения факторов): Резкое ухудшение конъюнктуры российского фондового рынка, а также ухудшение финансового положения Эмитента облигационного займа. Вероятность наступления таких событий, по мнению Эмитента, незначительна.

Существенные события/факторы, которые могут улучшить результаты деятельности эмитента, и вероятность их наступления, а также продолжительность их действия: К существенным факторам, которые в наибольшей степени улучшить результаты деятельности Эмитента можно отнести улучшение конъюнктуры российского фондового рынка (рост спроса на долговые финансовые инструменты, снижение ставок доходности). Вероятность их наступления оценивается как высокая.

Продолжительность действия вышеуказанных факторов зависит от макроэкономических процессов в российской и мировой экономике. В связи с этим, в данный момент невозможно спрогнозировать их возможную продолжительность.

5.5.2. Конкуренты эмитента

Основные существующие и предполагаемые конкуренты эмитента по основным видам деятельности, включая конкурентов за рубежом: Основной деятельностью Эмитента является привлечение инвестиций в промышленность, путем предоставления займов Открытому акционерному обществу «Нижне-Ленское» (Поручитель), предоставившему обеспечение для выпуска Облигаций.

Существующие и предполагаемые конкуренты у Эмитента отсутствуют.

Перечень факторов конкурентоспособности эмитента с описанием степени их влияния на конкурентоспособность производимой продукции (работ, услуг): Политика финансирования Открытого акционерного общества «Нижне-Ленское» (Поручитель) определяется деятельностью и потребностью непосредственно самого Поручителя, предоставившего обеспечение по облигационному займу.

VI. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, органов эмитента по контролю за его финансово- хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках) эмитента.

6.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления эмитента

Органами управления эмитента (далее – Общество), в соответствии с его Уставом, являются:

- Общее собрание Участников Общества;

- Совет директоров Общества;

- Генеральный директор (единоличный исполнительный орган).

Высшим органом управления Обществом является Общее собрание участников.

Компетенция общего собрания участников эмитента в соответствии с его Уставом:

В соответствии с п. 9.2. статьи 9 Устава эмитента к компетенции Общего собрания участников относится:

9.2.1. Определение основных направлений деятельности Общества, а также принятие решения об участии в ассоциациях и других объединениях коммерческих организаций.

9.2.2. Изменение Устава Общества, в том числе изменение размера уставного капитала Общества, утверждение новой редакции Устава.

9.2.3. Внесение изменений в Учредительный договор.

9.2.4. Избрание Ревизионной комиссии (Ревизора) Общества и досрочное прекращение ее полномочий.

9.2.5. Избрание Генерального директора и досрочное прекращение его полномочий, установление размеров выплачиваемых ему вознаграждений и компенсаций.

9.2.6. Избрание членов Совета директоров, определение количественного состава Совета директоров и досрочное прекращение полномочий членов Совета директоров.

9.2.7. Утверждение годовых отчетов годовых бухгалтерских балансов.

9.2.8. Принятие решения о распределении чистой прибыли Общества между участниками Общества.

9.2.9. Утверждение (принятие) документов, регулирующих внутреннюю деятельность Общества (внутренних документов Общества).

9.2.10. Принятие решения о размещении Обществом облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг.

9.2.11. Назначение аудиторской проверки, утверждение аудитора и определение размера оплаты его услуг.

9.2.12. Принятие решения о реорганизации или ликвидации Общества.

9.2.13. Назначение ликвидационной комиссии и утверждение ликвидационных балансов.

9.2.14. Создание филиалов и открытие представительств.

9.2.15. Предоставление участникам дополнительных прав или возложение на участников дополнительных обязанностей.

9.2.16. Возложение дополнительных обязанностей на определенного участника.

9.2.17. Прекращение или ограничение дополнительных прав, а также прекращение дополнительных обязанностей.

9.2.18. Утверждение денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал, вносимых участниками Общества или принимаемых в Общество третьими лицами.

9.2.19. Залог участником своей доли другому участнику Общества или третьему лицу.

9.2.20. Решение о внесении участниками вкладов в имущество Общества.

9.2.21. Решение о совершении Обществом сделки, в совершении которой имеется заинтересованность согласно ст. 45 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», а также решение о совершении крупной сделки согласно ст. 46 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

9.2.22. Распределение доли, принадлежащей Обществу, между участниками Общества или продажа доли, принадлежащей Обществу, некоторым участникам Общества или третьим лицам.

9.2.23. Выплата действительной стоимости имущества участниками Общества при обращении взыскания на долю в уставном капитале одного из участников Общества.

9.2.24. Определение условий оплаты труда Генерального директора и заместителей Генерального директора Общества, а также руководителей филиалов и представительств.

9.2.25. Утверждение Положений о Генеральном директоре Общества.

9.2.26. Решение вопросов, предусмотренных пп. 9.2.1 - 9.2.23, относится к исключительной компетенции Общего собрания участников Общества.

Решение вопросов, отнесенных к исключительной компетенции Общего собрания участников, не может быть передано исполнительному органу. Общее собрание участников не вправе принимать решения по вопросам, не включенным в повестку дня и не отнесенным к его компетенции.

Компетенция Совета директоров Эмитента в соответствии с его Уставом:

В соответствии с п. 10.1. статьи 10 Устава Эмитента: Совет директоров Общества осуществляет общее руководство деятельностью Общества, за исключением решения вопросов, отнесенных настоящим Уставом и Федеральным законом РФ «Об обществах с ограниченной ответственностью» к исключительной компетенции Общего собрания участников.

В соответствии с п. 10.2. статьи 10 Устава эмитента к компетенции Совета директоров относятся следующие вопросы:

10.2.1. Обращение к Генеральному директору с требованием о созыве годового и внеочередного Общих собраний участников Общества.

10.2.2. Предоставление на утверждение Генеральному директору вопросов, включенных в повестку дня Общего собрания участников.

10.2.3. Рекомендации по размеру выплачиваемых членам Ревизионной комиссии (Ревизору) Общества вознаграждений и компенсаций и определение размера оплаты услуг аудитора.

10.2.4. Иные вопросы, предусмотренные настоящим Уставом и Федеральным законом РФ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Компетенция единоличного исполнительного органа эмитента в соответствии с его Уставом:

В соответствии с п. 11.1. статьи 11 Устава эмитента:

Эмитент имеет единоличный исполнительный орган в лице Генерального директора.

В соответствии с п. 11.6. статьи 11 Устава эмитента Генеральный директор:

- без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки;

- выдает доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия;

- издает приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания;

- рассматривает текущие и перспективные планы работ;

- обеспечивает выполнение планов деятельности Общества;

- утверждает правила, процедуры и другие внутренние документы Общества, за исключением документов, утверждение которых отнесено настоящим Уставом к компетенции Общего собрания участников Общества;

- определяет организационную структуру Общества;

- обеспечивает выполнение решений Общего собрания участников;

- подготавливает материалы, проекты и предложения по вопросам, выносимым на рассмотрение Общего собрания участников;

- распоряжается имуществом Общества в пределах, установленных Общим собранием участников, настоящим Уставом и действующим законодательством;

- утверждает штатные расписания Общества, филиалов и представительств Общества;

- открывает расчетный, валютный и другие счета Общества в банковских учреждениях, заключает договоры и совершает иные сделки, выдает доверенности от имени Общества;

- утверждает договорные тарифы на услуги и продукцию Общества;

- организует бухгалтерский учет и отчетность;

- представляет на утверждение Общего собрания участников годовой отчет и баланс Общества;

- принимает решения по другим вопросам, связанным с текущей деятельностью Общества.

Коллегиальный исполнительный орган Уставом Эмитента не предусмотрен.

Кодекс корпоративного поведения (управления) Эмитента или иной аналогичный документ, отсутствует.

Внутренние документы, регулирующие деятельность органов Эмитента: устав.

Адрес страницы в сети Интернет, на котором в свободном доступе размещен полный текст действующей редакции Устава Эмитента и внутренние документы, регулирующих деятельность органов Эмитнета: www.nizhne-lenskoe.ru

6.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления эмитента

Совет директоров:

Председатель: Кычкин Владимир Романович

Год рождения: 1955

Сведения об образовании: высшее

Должности за последние 5 лет:

Период: 1999 – наст. время

Организация: Открытое акционерное общество «Нижне-Ленское»

Должность: генеральный директор

доля участия в уставном капитале эмитента: доли не имеет

доля участия в уставном капитале дочерних и зависимых обществ эмитента: доли не имеет

доля обыкновенных акций дочернего или зависимого общества эмитента: доли не имеет

количество акций дочернего или зависимого общества эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены данным лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам дочернего или зависимого общества эмитента: нет

характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента: нет

привлечение такого лица к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти: нет

занятие таким лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве): нет

Беркутов Владимир Владимирович

Год рождения: 1958

Сведения об образовании: высшее

Должности за последние 5 лет:

Период: 1999 – наст. время

Организация: Открытое акционерное общество «Нижне-Ленское»

Должность: главный инженер

доля участия в уставном капитале эмитента: доли не имеет

доля участия в уставном капитале дочерних и зависимых обществ эмитента: доли не имеет

доля обыкновенных акций дочернего или зависимого общества эмитента: доли не имеет

Давыдов Артур Васильевич

Год рождения: 1969

Сведения об образовании: высшее

Должности за последние 5 лет:

Период: 2001 – 2006

Организация: Открытое акционерное общество «Нижне-Ленское»

Должность: заместитель генерального директора по экономике и финансам

Период: 2006 – наст. время

Организация: Открытое акционерное общество «Нижне-Ленское»

Должность: первый заместитель генерального директора

доля участия в уставном капитале эмитента: доли не имеет

доля участия в уставном капитале дочерних и зависимых обществ эмитента: доли не имеет

доля обыкновенных акций дочернего или зависимого общества эмитента: доли не имеет

Адамова Дора Николаевна

год рождения: 1960

сведения об образовании: высшее

должности за последние 5 лет:

Период: 2003 – 2006

Организация: Открытое акционерное общество «Нижне-Ленское»

Должность: главный финансист

Период: 2006 – наст. время

Организация: Открытое акционерное общество «Нижне-Ленское»

Должность: главный экономист

Период: 2005 – по наст. время

Организация: Общество с ограниченной ответственностью «Нижне-Ленское-Инвест»

Должность: генеральный директор

доля участия в уставном капитале эмитента: доли не имеет

доля участия в уставном капитале дочерних и зависимых обществ эмитента: доли не имеет

доля обыкновенных акций дочернего или зависимого общества эмитента: доли не имеет

Васильев Николай Семенович

Год рождения: 1976

сведения об образовании: высшее

должности за последние 5 лет:

Период: 2000 - 2004

Организация: Общество с ограниченной ответственностью «Паритет»

Должность: заместитель директора

Период: 2004 – 2006

Организация: Открытое акционерное общество «Нижне-Ленское»

Должность: помощник генерального директора

Период: 2006 – наст. время

Организация: Открытое акционерное общество «Нижне-Ленское»

Должность: заместитель генерального директора по материально-техническому снабжению

доля участия в уставном капитале эмитента: доли не имеет

доля участия в уставном капитале дочерних и зависимых обществ эмитента: доли не имеет

доля обыкновенных акций дочернего или зависимого общества эмитента: доли не имеет

Единоличный исполнительный орган (Генеральный директор):

Адамова Дора Николаевна

год рождения: 1960

сведения об образовании: высшее

должности за последние 5 лет:

Период: 2003 – 2006

Организация: Открытое акционерное общество «Нижне-Ленское»

Должность: главный финансист

Период: 2006 – наст. время

Организация: Открытое акционерное общество «Нижне-Ленское»

Должность: главный экономист

Период: 2005 – по наст. время

Организация: Общество с ограниченной ответственностью «Нижне-Ленское-Инвест»

Должность: генеральный директор

доля участия в уставном капитале эмитента: доли не имеет

доля участия в уставном капитале дочерних и зависимых обществ эмитента: доли не имеет

доля обыкновенных акций дочернего или зависимого общества эмитента: доли не имеет

6.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу управления эмитента

Все виды вознаграждения, в том числе заработная плата, премии, комиссионные, льготы и/или компенсации расходов, а также иные имущественные предоставления, которые были выплачены эмитентом за последний завершенный финансовый год (по каждому органу управления, за исключением физического лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа управления эмитента): Вознаграждения членам Совета директоров не выплачивались. Коллегиальный исполнительный орган не предусмотрен Уставом Эмитента. По Генеральному директору сведения не представляются.

Существенные соглашения относительно таких выплат в текущем финансовом году: существенные соглашения отсутствуют.

6.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента

Описание структуры органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Эмитента и их компетенции в соответствии с Уставом (учредительными документами) Эмитента:

В соответствии статьи 12 Устава эмитента:

12.1. Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Общества осуществляется Ревизионной комиссией (Ревизором).

Порядок осуществления Ревизионной комиссией (Ревизором) своих полномочий, ее количественный и персональный состав утверждается Общим собранием участников. Число членов Ревизионной комиссии не может быть менее 3 (трех). Ревизионная комиссия избирается на 2 (два) года.

12.2. Членом Ревизионной комиссии (Ревизором) может быть любой участник (представитель участника), избранный в установленном порядке Общим собранием участников, а также лицо, не являющееся участником.

Членами Ревизионной комиссии не могут быть члены Совета директоров, Генеральный директор.

12.3. Ревизионная комиссия (Ревизор) Общества вправе в любое время проводить проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества и иметь доступ ко всей документации, касающейся деятельности Общества. По требованию Ревизионной комиссии (Ревизора) Общества члены Совета директоров, лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, а также работники Общества обязаны давать необходимые пояснения в устной или письменной форме.

12.4. Заседания Ревизионной комиссии правомочны, если на них присутствует не менее 2 (двух) ее членов. Все решения Ревизионной комиссии принимаются большинством голосов от числа членов Ревизионной комиссии, присутствующих на заседании.

12.5. Ревизионная комиссия (Ревизор) вправе привлекать к своей работе экспертов и консультантов, работа которых оплачивается за счет Общества.

12.6. Ревизионная комиссия (Ревизор) Общества в обязательном порядке проводит проверку годовых отчетов и бухгалтерских балансов Общества до их утверждения Общим собранием участников. Общее собрание участников не вправе утверждать годовые отчеты и бухгалтерские балансы Общества при отсутствии заключений Ревизионной комиссии Общества.

12.7. Ревизионная комиссия (Ревизор) обязана потребовать созыва внеочередного Общего собрания участников, если возникла серьезная угроза интересам Общества.

12.8. Полномочия Ревизионной комиссии (Ревизора) и порядок ее деятельности определяются настоящим Уставом и Положением о Ревизионной комиссии (Ревизоре), утверждаемым Общим собранием участников.

В соответствии статьи 13 Устава эмитента:

13.1. Для проверки и подтверждения правильности годовых отчетов и бухгалтерских балансов, а также для проверки состояния текущих дел Общества оно вправе по решению Общего собрания участников привлекать профессионального аудитора (аудиторскую фирму), не связанного имущественными интересами с Обществом, членами Совета директоров, лицом, осуществляющим функции Генерального директора и участниками Общества.

13.2. Аудиторская проверка может быть проведена также по требованию любого участника. В случае проведения такой проверки оплата услуг аудитора осуществляется за счет участника Общества, по требованию которого она проводится. Расходы участника Общества на оплату услуг аудитора могут быть ему возмещены по решению Общего собрания участников Общества за счет средств Общества.

13.3. Привлечение аудитора для проверки и подтверждения правильности годовых отчетов и бухгалтерских балансов Общества обязательно в случаях, предусмотренных действующим законодательством.

13.4. Аудитор вправе привлекать к своей работе экспертов и консультантов, работа которых оплачивается за счет Общества.

13.5. Аудитор обязан потребовать созыва внеочередного Общего собрания участников, если возникла серьезная угроза интересам Общества.

Сведения о наличии службы внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента: Служба внутреннего контроля Эмитента отсутствует.

Внутренний документ Эмитента, устанавливающий правила по предотвращению использования служебной (инсайдерской) информации, отсутствует.

6.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента

Информация о ревизоре или о персональном составе ревизионной комиссии и иных органов эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью: ревизор и/или ревизионная комиссия и иные органы по контролю за финансово-хозяйственной деятельностью Эмитентом не утверждались.

6.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу контроля за финансово - хозяйственной деятельностью эмитента

Размер всех видов вознаграждения, в том числе заработная плата, премии, комиссионные, льготы и/или компенсации расходов, а также иные имущественные представления, которые были выплачены Эмитентом за последний завершенный финансовый год, а также сведения о существующих соглашениях относительно таких выплат в текущем году: не выплачивались. Ревизор и/или ревизионная комиссия и иные органы по контролю за финансово-хозяйственной деятельностью Эмитентом не утверждались, соглашения относительно выплат в текущем году отсутствуют.

6.7. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников (работников) эмитента, а также об изменении численности сотрудников (работников) эмитента

Среднесписочная численность работников (сотрудников) эмитента, включая работников (сотрудников), работающих в его филиалах и представительствах, а также отчислений на заработную плату и социальное обеспечение за 5 последних завершенных финансовых лет, либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет:

Наименование показателя	2005 год	2006 год (*)
Среднесписочная численность работников, чел.	2	2
Доля сотрудников эмитента, имеющих высшее профессиональное образование, %	100	100
Объем денежных средств, направленных на оплату труда, руб.	0 (**)	0 (**)
Объем денежных средств, направленных на социальное обеспечение, руб.	0 (**)	0 (**)
Общий объем израсходованных денежных средств, руб.	0 (**)	0 (**)

(*) – данные за 2002-2004 гг. не приводятся, т.к. Эмитент зарегистрирован в качестве юридического лица 09.02.2005 г.

(**) - денежные средства на оплату труда и социальное обеспечение не направлялись.

Сотрудники (работники) эмитента, оказывающие существенное влияние на финансово – хозяйственную деятельность эмитента (ключевые сотрудники):

Адамова Дора Николаевна

год рождения: 1960

сведения об образовании: высшее

должность, занимаемая в эмитенте: генеральный директор

Профсоюзный орган сотрудниками (работниками) Эмитента не создан.

6.8. Сведения о любых обязательствах эмитента перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном капитале эмитента

Любые соглашения или обязательства эмитента, касающиеся возможности участия сотрудников (работников) эмитента в его уставном капитале, а также доля участия в уставном капитале эмитента которая может быть приобретена по таким соглашениям или обязательствам сотрудниками (работниками) эмитента: отсутствуют

VII. Сведения об участниках (акционерах) эмитента и о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность

7.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) эмитента

Общее количество участников эмитента на дату утверждения проспекта ценных бумаг: 2

7.2. Сведения об участниках (акционерах) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, а также сведения об участниках (акционерах) таких лиц, владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций

Полное наименование: Открытое акционерное общество «Нижне-Ленское»

Сокращенное наименование: ОАО «Нижне-Ленское»

ИНН: 1435116362

Место нахождения: 678330, Республика Саха (Якутия), Жиганский улус, п. Жиганск, ул. Южная, 14а Размер доли участника (акционера) эмитента в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента: 99%

Акционеры (участники), владеющие не менее чем 20 процентами уставного капитала (паевого фонда) акционера (участника) Эмитента или не менее чем 20 процентами обыкновенных акций акционера (участника) Эмитента:

Полное наименование: Министерство имущественных отношений Республики Саха (Якутия)

Сокращенное наименование: МИО РС (Я)

ИНН: 1435027592

Место нахождения: 677000, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, ул. Аммосова, 8

размер доли в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) акционера (участника): 100%

размер доли принадлежащих ему обыкновенных акций акционера (участника): 100%

размер доли в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента: доли в уставном капитале эмитента не имеет

7.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, наличии специального права («золотой акции»)

Доля государства (муниципального образования) в уставном капитале Эмитента и специальных правах:

Размер доли уставного капитала Эмитента, находящейся в государственной (федеральной, субъектов Российской Федерации), муниципальной собственности: отсутствует

Полное фирменное наименование, местонахождение управляющего государственным, муниципальным пакетом акций, а также лица, которое от имени Российской Федерации, субъекта Российской Федерации или муниципального образования осуществляет функции акционера эмитента: отсутствует

Наличие специального права на участие Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований в управлении Эмитентом акционерным обществом («золотой акции»), срок действия специального права («золотой акции»): отсутствует

7.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента

Уставом Эмитента не установлены ограничения на участие в уставном капитале Эмитента.

Законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации не установлены ограничения на долю участия иностранных лиц в уставном капитале Эмитента.

Иных ограничений, связанных с участием в уставном капитале Эмитента нет.

7.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций

Составы акционеров (участников) Эмитента, владевших не менее чем 5 процентами уставного капитала Эмитента, а также не менее 5 процентами обыкновенных акций Эмитента, определенные на дату списка лиц, имевших право на участие в каждом общем собрании акционеров Эмитента, проведенном за 5 последних завершенных финансовых лет, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг, или за каждый завершенный финансовый год, предшествующий дате утверждения проспекта ценных бумаг, если Эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, по данным списка лиц, имевших право на участие в каждом из таких собраний: Эмитент имеет 2 (двух) участников. С даты государственной регистрации Эмитента состав участникови их доли в уставном капитале эмитента не изменялись.

Участник Эмитента, владеющий не менее 5 процентами уставного капитала Эмитента:

Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Нижне-Ленское»

Сокращенное фирменное наименование: ОАО «Нижне-Ленское»

Доля лица в уставном капитале Эмитента: 99%

7.6. Сведения о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность

Общее количество и общий объем в денежном выражении совершенных сделок, в совершении которых имелась заинтересованность, одобренных каждым органом управления эмитента, по итогам каждого завершенного финансового года за 5 последних завершенных финансовых лет, либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет:

Наименование показателя	2005 год	2006 год (*)
Общее количество и общий объем в денежном выражении совершенных эмитентом за отчетный период сделок, в совершении которых имелась заинтересованность и которые требовали одобрения уполномоченным органом управления эмитента, штук/руб.	1/ 518 000 000	1/ 526 622 000
Количество и объем в денежном выражении совершенных эмитентом за отчетный период сделок, в совершении которых имелась заинтересованность и которые были одобрены общим собранием участников (акционеров) эмитента, штук/руб.	1/ 518 000 000	1/ 526 622 000
Количество и объем в денежном выражении совершенных эмитентом за отчетный период сделок, в совершении которых имелась заинтересованность и которые были одобрены советом директоров (наблюдательным советом) эмитента, штук/руб.	0/0	0/0
Количество и объем в денежном выражении совершенных эмитентом за отчетный период сделок, в совершении которых имелась заинтересованность и которые требовали одобрения, но не были одобрены уполномоченным органом управления эмитента, штук/руб.	0/0	0/0

(*) – данные за 2002-2004 гг. не приводятся, т.к. Эмитент зарегистрирован в качестве юридического лица 09.02.2005 г.

Сделка (группа взаимосвязанных сделок), цена которой составляет 5 и более процентов балансовой стоимости активов эмитента, определенной по данным его бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату перед совершением сделки, совершенной эмитентом за 5 последних завершенных финансовых лет, либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, а также за период до даты утверждения проспекта ценных бумаг:

2005г.:

дата совершения сделки: 22.12.2005

предметсделки иные существенные условия сделки: договор займа

стороны сделки: ООО «Нижне-Ленское-Инвест» и ООО «КК «НЛ-Консультант»

полное и сокращенное наименование юридического лица или фамилия, имя, отчество физического лица, признанного в соответствии с законодательством РФ лицом, заинтересованным в совершении сделки: Кычкин Владимир Романович

основание, по которому такое лицо признано заинтересованным в совершении сделки: в соответствии с пунктом 1 статьи 81 ФЗ «Об акционерных обществах»

размер сделки в денежном выражении: 518 000 000 руб.

размер сделки в процентах от балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания последнего завершенного отчетного периода, предшествующего дате совершения сделки: 128,51 %

срок исполнения обязательств по сделке: 30.06.2008

сведения об исполнении указанных обязательств: срок не наступил

орган управления эмитента, принявший решение об одобрении сделки: общее собрание участников

дата принятия соответствующего решения (дата составления и номер протокола): 19.12.2005г., Протокол № 4;

Иные сведения о сделке, указываемые эмитентом по собственному усмотрению: не представляются

2006г.:

дата совершения сделки: 28.03.2006

предметсделки иные существенные условия сделки: поручительство

стороны сделки: ООО «Нижне-Ленское-Инвест», ОАО «Нижне-Ленское» и ОАО «БАНК УРАЛСИБ»

размер сделки в денежном выражении: 526 622 000 руб.

сведения об исполнении указанных обязательств: с 30.07.2007 г. по 28.09.2010г.

орган управления эмитента, принявший решение об одобрении сделки: общее собрание участников

дата принятия соответствующего решения (дата составления и номер протокола): 24.03.2006г., Протокол №2;

Иные сведения о сделке, указываемые эмитентом по собственному усмотрению: не представляются

Сделка (группа взаимосвязанных сделок), в совершении которой имелась заинтересованность и которая требовала одобрения, но не была одобрена уполномоченным органом управления эмитента: не совершались.

7.7. Сведения о размере дебиторской задолженности

Информация об общей сумме дебиторской задолженности Эмитента с отдельный указанием общей суммы просроченной дебиторской задолженности за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если Эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет:

Наименование	2005 год	2006 год (*)
общая сумма дебиторской задолженности, тыс. руб.	10 719	470 810
общая сумма просроченной дебиторской задолженности, тыс. руб.	0	0

(*) – информация за 2002-2004 года не приводится, т.к. Эмитент зарегистрирован в качестве юридического лица 09.02.2005 г.

Структура дебиторской задолженности Эмитента с указанием срока исполнения обязательств за последний завершенный финансовый год (2006 год) и последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг (1-е полугодие 2007 года):

Структура дебиторской задолженности эмитента за 2006 год:

Вид дебиторской задолженности	Срок наступления платежа
Вид дебиторской задолженности	До одного года	Свыше одного года
Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков, руб.	470 810 645	-
в том числе просроченная, руб.	-	Х
Дебиторская задолженность по векселям к получению, руб.	-	-
в том числе просроченная, руб.	-	Х
Дебиторская задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал, руб.	-	-
в том числе просроченная, руб.	-	Х
Дебиторская задолженность по авансам выданным, руб.	-	-
в том числе просроченная, руб.	-	Х
Прочая дебиторская задолженность, руб.	-	-
в том числе просроченная, руб.	-	Х
Итого, руб.	470 810 645	-
в том числе итого просроченная, руб.	-	Х

Структура дебиторской задолженности эмитента за 1-е полугодие 2007 года:

Вид дебиторской задолженности	Срок наступления платежа
Вид дебиторской задолженности	До одного года	Свыше одного года
Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков, руб.	463 628 209	-
в том числе просроченная, руб.	-	Х
Дебиторская задолженность по векселям к получению, руб.	-	-
в том числе просроченная, руб.	-	Х
Дебиторская задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал, руб.	-	-
в том числе просроченная, руб.	-	Х
Дебиторская задолженность по авансам выданным, руб.	-	-
в том числе просроченная, руб.	-	Х
Прочая дебиторская задолженность, руб.	-	-
в том числе просроченная, руб.	-	Х
Итого, руб.	463 628 209	-
в том числе итого просроченная, руб.	-	Х

Дебиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы дебиторской задолженности за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если Эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет: информация за 2002-2004 года не приводится, т.к. Эмитент зарегистрирован в качестве юридического лица 09.02.2005 г.

2005 год:

Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Нижне-Ленское»

Сокращенное фирменное наименование: ОАО «Нижне-Ленское»

Место нахождения: 678330, Республика Саха (Якутия), Жиганский улус, п. Жиганск, ул. Южная, 14а

Сумма дебиторской задолженности: 10 366 тыс. рублей

Размер и условия просроченной дебиторской задолженности: 0 руб.

Дебитор является аффилированным лицом эмитента.

Доля эмитента в уставном капитале аффилированного лица: 0%

доля обыкновенных акций аффилированного лица, принадлежащих эмитенту: отсутствует

Доля участия аффилированного лица в уставном капитале эмитента: 99%

2006 год:

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Консалтинговая компания «НЛ-Консультант»

Сокращенное фирменное наименование: ООО «КК «НЛ-Консультант»

Место нахождения: Российская Федерация, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, пр. Ленина 4/2

Сумма дебиторской задолженности: 458 596 тыс. рублей

Размер и условия просроченной дебиторской задолженности: 0 руб.

Дебитор является аффилированным лицом эмитента.

Доля эмитента в уставном капитале аффилированного лица: 0%

Доля участия аффилированного лица в уставном капитале эмитента: 0%

VIII. Бухгалтерская отчетность эмитента и иная финансовая информация

8.1. Годовая бухгалтерская отчетность эмитента

Состав годовой бухгалтерской отчетности Эмитента, прилагаемой к проспекту ценных бумаг:

а) Эмитент зарегистрирован в качестве юридического лица 09.02.2005 г., в связи с чем годовая бухгалтерская отчетность за 2004 год у Эмитента отсутствует. Представляется годовая бухгалтерская отчетность эмитента за 2005 год и 2006 год с приложением аудиторского заключения (см. Приложение 1 и Приложение 2).

б) Годовая бухгалтерская отчетность, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности либо Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США, Эмитентом не составляется.

8.2. Квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный отчетный квартал

Состав квартальной бухгалтерской отчетности Эмитента, прилагаемой к проспекту ценных бумаг:

а) Квартальная бухгалтерская отчетность за 1-е полугодие 2007 года (см. Приложение 3).

в) Квартальная бухгалтерская отчетность, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности либо Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США, Эмитентом не составляется.

8.3. Сводная бухгалтерская отчетность эмитента за три последних завершенных финансовых года или за каждый завершенный финансовый год

Сводная бухгалтерская отчетность Эмитентом не составляется, так как Эмитент не имеет дочерних и/или зависимых обществ и не участвует в финансово-промышленных группах.

8.4. Сведения об учетной политике эмитента

Эмитент зарегистрирован 09.02.2005 г. Информация об учетной политике на 2005год, 2006 год и 2007 год, принятой Эмитентом, указывается в Приложении 1, Приложении 2 и Приложении 3 соответственно.

8.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж

Эмитент не осуществляет экспорт продукции (товаров, работ, услуг).

8.6. Сведения о стоимости недвижимого имущества эмитента и существенных изменениях, произошедших в составе имущества эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года

Общая стоимость недвижимого имущества и величина начисленной амортизации на дату окончания последнего завершенного финансового года (2006 год) и последнего завершенного отчетного периода перед утверждением проспекта ценных бумаг (1-е полугодие 2007 года): недвижимое имущество у Эмитента отсутствует.

	Общая стоимость недвижимого имущества, руб.	Величина начисленной амортизации, руб.
На 31.12.2006г.	0	0
На 30.06.2007г.	0	0

Существенные изменения в составе недвижимого имущества эмитента, произошедшие в течение 12 месяцев до даты утверждения проспекта ценных бумаг: отсутствуют.

Любые приобретения или выбытия по любым основаниям любого иного имущества Эмитента, если балансовая стоимость такого имущества превышает 5 процентов балансовой стоимости активов Эмитента, а также сведения о любых иных существенных для Эмитента изменениях, произошедших в составе имущества эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года до даты утверждения проспекта ценных бумаг: отсутствуют.

8.7. Сведения об участии эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово - хозяйственной деятельности эмитента

Сведения об участии эмитента в судебных процессах (с указанием наложенных на эмитента судебным органом санкциях) в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности эмитента, в течение трех лет, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг, либо в течение меньшего периода, если эмитент осуществляет свою деятельность менее трех лет: с даты государственной регистрации эмитента в качестве юридического лица эмитент не участвовал в судебных процессах.

IX. Подробные сведения о порядке и об условиях размещения эмиссионных ценных бумаг

9.1. Сведения о размещаемых ценных бумагах

9.1.1. Общая информация

вид размещаемых ценных бумаг: облигации

серия и/или иные идентификационные признаки: документарные неконвертируемые процентные серии 03 сроком погашения 50% номинальной стоимости облигаций выпуска в 1456-й день с даты начала размещения облигаций выпуска; 50% номинальной стоимости облигаций выпуска в 1820-й день с даты начала размещения облигаций выпуска

Дополнительная идентификация выпуска:

полное наименование ценных бумаг выпуска:

номинальная стоимость каждой размещаемой ценной бумаги: 1 000 рублей

количество размещаемых ценных бумаг: 1 000 000 штук

объем размещаемых ценных бумаг по номинальной стоимости: 1 000 000 000 рублей

Форма размещаемых ценных бумаг: документарные на предъявителя с обязательным централизованным хранением

Полное фирменное наименование депозитария, который будет осуществлять централизованное хранение размещаемых ценных бумаг: Некоммерческое партнерство «Национальный депозитарный центр»

Сокращенное фирменное наименование: НДЦ

Место нахождения: г. Москва, Cредний Кисловский пер., д. 1/13, стр. 4

Информация о лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности:

Номер лицензии: 177-03431-000100

Дата выдачи лицензии: 4.12.2000

Срок действия лицензии: без ограничения срока действия

Орган, выдавший лицензию: ФКЦБ России

Права, предоставляемые каждой ценной бумагой выпуска:

Каждая облигация настоящего выпуска предоставляет ее владельцу одинаковый объем прав.

Владелец Облигации имеет право на получение 50% от номинальной стоимости Облигаций в дату, наступающую в 1456-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска, право на получение 50% от номинальной стоимости Облигаций в дату, наступающую в 1820-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска в порядке и на условиях, предусмотренных Проспектом ценных бумаг, Решением о выпуске ценных бумаг. Под непогашенной Эмитентом номинальной стоимостью Облигации выше и далее понимается разница между номинальной стоимостью Облигации выпуска и погашенной Эмитентом в соответствии с Проспектом ценных бумаг, Решением о выпуске ценных бумаг частью номинальной стоимости Облигации.

Владелец Облигации имеет право на получение купонного дохода (фиксированного в ней процента от непогашенной Эмитентом на дату начала соответствующего купонного периода номинальной стоимости Облигации), порядок определения которого указан в Решении о выпуске и Проспекте ценных бумаг.

Владельцы Облигации имеют право требовать от Эмитента приобретения Облигаций в течение срока, в случаях и на условиях, предусмотренных Решением о выпуске ценных бумаг и Проспектом ценных бумаг.

По Облигациям выпуска предусмотрено предоставление обеспечения в форме поручительства.

В случае неисполнения и/или ненадлежащего исполнения Эмитентом своих обязательств по выплате номинальной стоимости и купонного дохода по Облигациям выпуска владелец Облигации имеет право обратиться с соответствующим требованием к лицу, предоставившему обеспечение для целей выпуска Облигаций (Поручитель).

Владельцы Облигаций вправе осуществлять иные права, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

Права владельцев Облигаций, вытекающие из обеспечения по Облигациям:

- Эмитент не выплатил или выплатил не в полном объеме Владельцам Облигаций основную сумму долга в виде номинальной стоимости Облигаций при их погашении в сроки, определенные в соответствии с пунктом 9.2. Решения о выпуске ценных бумаг и пунктом 9.1.2. Проспекта ценных бумаг;

Порядок действий Владельцев и/или номинальных держателей Облигаций в случае отказа Эмитента от исполнения своих обязательств по Облигациям настоящего выпуска описаны в п. 9.1.2. Проспекта ценных бумаг и п. 9.7. Решения о выпуске ценных бумаг.
Сведения об обеспечении исполнения обязательств по Облигациям выпуска содержатся в п. 9.1.2. Проспекта ценных бумаг и п. 12.2. Решения о выпуске ценных бумаг.
Все задолженности Эмитента по Облигациям настоящего выпуска будут юридически равны и в равной степени обязательны к исполнению.

Способ размещения ценных бумаг: открытая подписка

Порядок размещения ценных бумаг: Порядок размещения ценных бумаг (в том числе порядок и условия заключения договоров в ходе размещения ценных бумаг, способ заключения договоров, место и момент их заключения) подробно описан в п. 2.7. Проспекта ценных бумаг и п. 8.3. Решения о выпуске ценных бумаг.

Орган управления эмитента, утвердивший решение о выпуске ценных бумаг и их проспект: Совет директоров ООО «Нижне-Ленское-Инвест»

Дата принятия решения об утверждении решения о выпуске ценных бумаг и проспекта ценных бумаг: 05.09.2007 г.

Дата составления и номер протокола органа управления эмитента, на котором приняты соответствующие решения: 05.09.2007 г., Протокол № 1.

Решением о выпуске ценных бумаг доля ценных бумаг, при неразмещении которой выпуск ценных бумаг признается несостоявшимся, не установлена.

9.1.2. Дополнительные сведения о размещаемых облигациях

а) Размер дохода по облигациям:

Размер (порядок определения размера) дохода по облигациям, выплачиваемого владельцам Облигаций:

Доходом по Облигациям является сумма купонных доходов, начисляемых за каждый купонный период.

Размер дохода по Облигациям устанавливается в виде процента от номинальной стоимости Облигации.

Облигации имеют 10 купонных периодов.

Купонный (процентный) период		Размер купонного (процентного) дохода
Дата начала	Дата окончания

1. Купон: Процентная ставка по первому купону определяется путем проведения конкурса среди потенциальных покупателей Облигаций в дату начала размещения Облигаций выпуска.

Конкурс по определению процентной ставки первого купона Облигаций на торгах Биржи начинается и заканчивается в дату начала размещения Облигаций выпуска.

Заключение сделок во время проведения конкурса по определению ставки первого купона Облигаций (Конкурс) осуществляется на основании адресных заявок, направляемых Участниками торгов Биржи в адрес Андеррайтера, которым является: Общество с ограниченной ответственностью «Норд-Капитал», удовлетворяющего их путем подачи встречных адресных заявок.

Конкурс включает в себя период сбора заявок и период удовлетворения заявок на Конкурсе.

Во время периода сбора заявок на Конкурс Участники торгов Биржи подают в адрес Андеррайтера заявки на конкурс с использованием Системы торгов Биржи как за свой счет, так и за счет и по поручению клиентов. Время подачи заявок на конкурс по определению процентной ставки по первому купону устанавливается Биржей по согласованию с Эмитентом и/или Андеррайтером.

Значимыми условиями адресной заявки на покупку Облигаций, подаваемой Андеррайтеру Участником торгов Биржи при проведении Конкурса, являются:

1) цена за одну Облигацию, равная 100 (сто) процентов от ее номинальной стоимости;

4) прочие параметры в соответствии с Правилами проведения торгов по ценным бумагам на Бирже.

Для подачи заявок, отвечающих указанным выше условиям, должны быть зарезервированы денежные средства в сумме, достаточной для полной оплаты Облигаций, указанных в заявках, с учетом всех комиссионных сборов.

Заявки, в которых одно или несколько из перечисленных выше значимых условий не соответствуют требованиям, изложенным в пунктах 1) - 4), а также заявки, не обеспеченные соответствующими суммами денежных средств, к участию в Конкурсе не допускаются.

Во время периода сбора заявок на Конкурс Участники торгов Биржи имеют право подавать заявки на покупку Облигаций на Конкурсе и снимать ранее поданные заявки на покупку Облигаций на Конкурсе. По окончании периода сбора заявок на Конкурсе Участник торгов Биржи не может снять поданную заявку на покупку Облигаций.

По окончании периода сбора заявок на Конкурсе Биржа составляет Сводный реестр и передает ее Андеррайтеру и/или Эмитенту.

На основании анализа заявок, поданных на конкурс, Эмитент принимает решение о величине процентной ставки по первому купону. О принятом решении Эмитент сообщает Андеррайтеру и Бирже в письменном виде.

Сообщение о принятии Эмитентом решения об определении размера первого купона Облигаций, публикуется Эмитентом в следующие сроки с даты определения Эмитентом процентной ставки по первому купону:

- в ленте новостей - не позднее 1 дня;

- на странице в сети Интернет по адресу www.nizhne-lenskoe.ru - не позднее 2 дней.

Андеррайтер раскрывает информацию о величине процентной ставки по первому купону Облигаций при помощи системы торгов Биржи путем отправки электронного сообщения всем Участникам торгов Биржи.

Датой начала купонного периода первого купона выпуска является Дата начала размещения Облигаций.

Датой окончания купонного периода является дата выплаты этого купона - 182-й день с Даты начала размещения Облигаций.

Расчет суммы выплат по первому купону в расчете на одну Облигацию производится по следующей формуле:

К1 = C1 * Nom1 * (T1 - T0)/ 365/ 100 %,
где
K1 - сумма купонной выплаты по 1-му купону в расчете на одну Облигацию, в руб.;
C1 - размер процентной ставки 1-го купона, в процентах годовых ;

Nom1 – непогашенная номинальная стоимость одной Облигации по состоянию на дату начала 1-го купонного периода, в рублях;

T0 - дата начала 1-го купонного периода;
T1 - дата окончания 1-го купонного периода.

Сумма выплаты по купону определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления). При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна 5 - 9.

2. Купон: Величина процентной ставки по второму купону устанавливается равной ставке по первому купону.

Датой начала купонного периода второго купона является 182-й день с Даты начала размещения Облигаций.

Датой окончания купонного периода является дата выплаты этого купона - 364-й день с Даты начала размещения Облигаций.

Расчет суммы выплат по второму купону в расчете на одну Облигацию производится по следующей формуле:

К2 = C2 * Nom2 * (T2 - T1)/ 365/ 100 %,
где
K2 - сумма купонной выплаты по 2-му купону в расчете на одну Облигацию, в руб.;
C2 - размер процентной ставки 2-го купона, в процентах годовых;

Nom2 – непогашенная номинальная стоимость одной Облигации по состоянию на дату начала 2-го купонного периода, в рублях;

T1 - дата начала 2-го купонного периода;
T2 - дата окончания 2-го купонного периода.

Сумма выплаты по купону определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления). При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна 5 - 9.

3. Купон: Величина процентной ставки по третьему купону устанавливается равной ставке по первому купону.

Датой начала купонного периода третьего купона является 364-й день с Даты начала размещения Облигаций.

Датой окончания купонного периода является дата выплаты этого купона - 546-й день с Даты начала размещения Облигаций.

Расчет суммы выплат по третьему купону в расчете на одну Облигацию производится по следующей формуле:

К3 = C3 * Nom3 * (T3 - T2)/ 365/ 100 %,
где
K3 - сумма купонной выплаты по 3-му купону в расчете на одну Облигацию, в руб.;
C3 - размер процентной ставки 3-го купона, в процентах годовых;

Nom3 – непогашенная номинальная стоимость одной Облигации по состоянию на дату начала 3-го купонного периода, в рублях;

T2 - дата начала 3-го купонного периода;
T3 - дата окончания 3-го купонного периода.

Сумма выплаты по купону определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления). При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна 5 - 9.

4. Купон: Величина процентной ставки по четвертому купону устанавливается Эмитентом после государственной регистрации отчета об итогах выпуска Облигаций и до даты начала четвертого купонного периода и раскрывается эмитентом в порядке, описанном в п. 11 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.9. Проспекта ценных бумаг.

Датой начала купонного периода четвертого купона является 546-й день с Даты начала размещения Облигаций.

Датой окончания купонного периода является дата выплаты этого купона - 728-й день с Даты начала размещения Облигаций.

Расчет суммы выплат по четвертому купону в расчете на одну Облигацию производится по следующей формуле:

К4 = C4 * Nom4 * (T4 - T3)/ 365/ 100 %,
где,
K4 - сумма купонной выплаты по 4-му купону в расчете на одну Облигацию, в руб.;
C4 - размер процентной ставки 4-го купона, в процентах годовых;

Nom4 – непогашенная номинальная стоимость одной Облигации по состоянию на дату начала 4-го купонного периода, в рублях;
T3 - дата начала 4-го купонного периода;
T4 - дата окончания 4-го купонного периода.

Сумма выплаты по купону определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления). При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна 5 - 9).

5. Купон: Величина процентной ставки по пятому купону устанавливается Эмитентом после государственной регистрации отчета об итогах выпуска Облигаций и до даты начала четвертого купонного периода и раскрывается эмитентом в порядке, описанном в п. 11 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.9. Проспекта ценных бумаг.

Датой начала купонного периода пятого купона является 728-й день с Даты начала размещения Облигаций.

Датой окончания купонного периода является дата выплаты этого купона - 910-й день с Даты начала размещения Облигаций.

Расчет суммы выплат по пятому купону в расчете на одну Облигацию производится по следующей формуле:

К5 = C5 * Nom5 * (T5 - T4)/ 365/ 100 %,
где,
K5 - сумма купонной выплаты по 5-му купону в расчете на одну Облигацию, в руб.;
C5 - размер процентной ставки 5-го купона, в процентах годовых;

Nom5 – непогашенная номинальная стоимость одной Облигации по состоянию на дату начала 5-го купонного периода, в рублях;
T4 - дата начала 5-го купонного периода;
T5 - дата окончания 5-го купонного периода.

Сумма выплаты по купону определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления). При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна 5 - 9.

6. Купон: Величина процентной ставки по шестому купону устанавливается Эмитентом после государственной регистрации отчета об итогах выпуска Облигаций и до даты начала четвертого купонного периода и раскрывается эмитентом в порядке, описанном в п. 11 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.9. Проспекта ценных бумаг.

Датой начала купонного периода шестого купона является 910-й день с Даты начала размещения Облигаций.

Датой окончания купонного периода является дата выплаты этого купона - 1092-й день с Даты начала размещения Облигаций.

Расчет суммы выплат по шестому купону в расчете на одну Облигацию производится по следующей формуле:

К6 = C6 * Nom6 * (T6 – T5)/ 365/ 100 %,
где,
K6 - сумма купонной выплаты по 6-му купону в расчете на одну Облигацию, в руб.;
C6 - размер процентной ставки 6-го купона, в процентах годовых;

Nom6 – непогашенная номинальная стоимость одной Облигации по состоянию на дату начала 6-го купонного периода, в рублях;
T5 - дата начала 6-го купонного периода;
T6 - дата окончания 6-го купонного периода.

Сумма выплаты по купону определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления). При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна 5 - 9.

7. Купон: Величина процентной ставки по седьмому купону устанавливается Эмитентом после государственной регистрации отчета об итогах выпуска Облигаций и до даты начала седьмого купонного периода и раскрывается эмитентом в порядке, описанном в п. 11 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.9. Проспекта ценных бумаг.

Датой начала купонного периода седьмого купона является 1092-й день с Даты начала размещения Облигаций.

Датой окончания купонного периода является дата выплаты этого купона - 1274-й день с Даты начала размещения Облигаций.

Расчет суммы выплат по седьмому купону в расчете на одну Облигацию производится по следующей формуле:

К7 = C7 * Nom7 * (T7 – T6)/ 365/ 100 %,
где,
K7 - сумма купонной выплаты по 7-му купону в расчете на одну Облигацию, в руб.;
C7 - размер процентной ставки 7-го купона, в процентах годовых;

Nom7 – непогашенная номинальная стоимость одной Облигации по состоянию на дату начала 7-го купонного периода, в рублях;
T6 - дата начала 7-го купонного периода;
T7 - дата окончания 7-го купонного периода.

Сумма выплаты по купону определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления). При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна 5 - 9.

8. Купон: Величина процентной ставки по восьмому купону устанавливается Эмитентом после государственной регистрации отчета об итогах выпуска Облигаций и до даты начала седьмого купонного периода и раскрывается эмитентом в порядке, описанном в п. 11 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.9. Проспекта ценных бумаг.

Датой начала купонного периода восьмого купона является 1274-й день с Даты начала размещения Облигаций.

Датой окончания купонного периода является дата выплаты этого купона - 1456-й день с Даты начала размещения Облигаций.

Расчет суммы выплат по восьмому купону в расчете на одну Облигацию производится по следующей формуле:

К8 = C8 * Nom8 * (T8 – T7)/ 365/ 100 %,
где,
K8 - сумма купонной выплаты по 8-му купону в расчете на одну Облигацию, в руб.;
C8 - размер процентной ставки 8-го купона, в процентах годовых;

Nom8 – непогашенная номинальная стоимость одной Облигации по состоянию на дату начала 8-го купонного периода, в рублях;
T7 - дата начала 8-го купонного периода;
T8 - дата окончания 8-го купонного периода.

Сумма выплаты по купону определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления). При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна 5 - 9.

9. Купон: Величина процентной ставки по девятому купону устанавливается Эмитентом после государственной регистрации отчета об итогах выпуска Облигаций и до даты начала седьмого купонного периода и раскрывается эмитентом в порядке, описанном в п. 11 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.9. Проспекта ценных бумаг.

Датой начала купонного периода девятого купона является 1456-й день с Даты начала размещения Облигаций.

Датой окончания купонного периода является дата выплаты этого купона - 1638-й день с Даты начала размещения Облигаций.

Расчет суммы выплат по девятому купону в расчете на одну Облигацию производится по следующей формуле:

К9 = C9 * Nom9 * (T9 – T8)/ 365/ 100 %,
где,
K9 - сумма купонной выплаты по 9-му купону в расчете на одну Облигацию, в руб.;
C9 - размер процентной ставки 9-го купона, в процентах годовых;

Nom9 – непогашенная номинальная стоимость одной Облигации по состоянию на дату начала 9-го купонного периода, в рублях;
T8 - дата начала 9-го купонного периода;
T9 - дата окончания 9-го купонного периода.

Сумма выплаты по купону определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления). При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна 5 - 9.

10. Купон: Величина процентной ставки по десятому купону устанавливается Эмитентом после государственной регистрации отчета об итогах выпуска Облигаций и до даты начала седьмого купонного периода и раскрывается эмитентом в порядке, описанном в п. 11 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.9. Проспекта ценных бумаг.

Датой начала купонного периода десятого купона является 1638-й день с Даты начала размещения Облигаций.

Датой окончания купонного периода является дата выплаты этого купона - 1820-й день с Даты начала размещения Облигаций.

Расчет суммы выплат по десятому купону в расчете на одну Облигацию производится по следующей формуле:

К10 = C10 * Nom10 * (T10 – T9)/ 365/ 100 %,
где,
K10 - сумма купонной выплаты по 10-му купону в расчете на одну Облигацию, в руб.;
C10 - размер процентной ставки 10-го купона, в процентах годовых;

Nom10 – непогашенная номинальная стоимость одной Облигации по состоянию на дату начала 10-го купонного периода, в рублях;
T9 - дата начала 10-го купонного периода;
T10 - дата окончания 10-го купонного периода.

Сумма выплаты по купону определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления). При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна 5 - 9.

Информация об определенных Эмитентом ставках по купонам, начиная с 4-го по 6-ой включительно, доводится до потенциальных приобретателей путем раскрытия в форме сообщения о существенных фактах не позднее, чем за 10 (Десять) календарных дней до даты начала 4-го купонного периода по Облигациям в следующие сроки с даты составления приказа единоличного исполнительного органа Эмитента, которым утвержден размер процентных ставок по купонам:

- в ленте новостей - не позднее 1 дня;

- на странице в сети Интернет по адресу www.nizhne-lenskoe.ru - не позднее 2 дней.

Сообщения о существенном факте направляется эмитентом в регистрирующий орган в срок не более 5 дней с момента наступления указанного факта.

Эмитент информирует Биржу об утвержденных единоличным исполнительным органом Эмитента процентных ставках по купонам, не позднее, чем за 10 (Десять) дней до даты окончания 3-го купонного периода (периода, в котором определяется процентные ставки с 4-го по 6-ой купоны включительно).

Информация об определенных Эмитентом ставках по купонам, начиная с 7-го по 10-ый включительно, доводится до потенциальных приобретателей путем раскрытия в форме сообщения о существенных фактах не позднее, чем за 10 (Десять) календарных дней до даты начала 7-го купонного периода по Облигациям в следующие сроки с даты составления приказа единоличного исполнительного органа Эмитента, которым утвержден размер процентных ставок по купонам:

- в ленте новостей - не позднее 1 дня;

- на странице в сети Интернет по адресу www.nizhne-lenskoe.ru - не позднее 2 дней.

Эмитент информирует Биржу об утвержденных единоличным исполнительным органом Эмитента процентных ставках по купонам, не позднее, чем за 10 (Десять) дней до даты окончания 6-го купонного периода (периода, в котором определяется процентные ставки с 7-го по 10-ый купоны включительно).

Порядок расчета величины накопленного купонного дохода при обращении Облигаций.
В любой день между датой начала размещения и датой погашения выпуска величина накопленного купонного дохода (НКД) рассчитывается по формуле:

НКД = Ci * Nomi * (T - T(i-1))/ 365/ 100 %

где,

i - порядковый номер купонного периода; i=1-10;
Nomi - непогашенная номинальная стоимость одной Облигации по состоянию на дату начала i-го купонного периода, в рублях;
Ci - размер процентной ставки i-того купона;
T(i-1)-дата начала i-того купонного периода;
T - дата, на которую вычисляется НКД.

Величина накопленного купонного дохода рассчитывается с точностью до одной копейки.

(Округление производится по правилам математического округления. При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна 5 - 9).

б) Порядок и условия погашения облигаций и выплаты по ним процента (купона):

Погашение и выплата доходов по Облигациям осуществляются Эмитентом с привлечением платежного агента.

Полное фирменное наименование платежного агента: Акционерный коммерческий банк «Алмазэргиэнбанк» (Открытое акционерное общество)

Сокращенное фирменное наименование: АКБ «Алмазэргиэнбанк» (ОАО)

Место нахождения: 677000, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, пр. Ленина, 1

Номер лицензии кредитной организации: Генеральная лицензия на осуществление банковских операций N 2602

Дата получения лицензии: 03.12.2003 г.

Срок действия лицензии: без ограничения срока действия

Орган, выдавший указанную лицензию: Центральный Банк РФ

Порядок и срок погашения облигаций:

Срок (дата) погашения облигаций или порядок его определения:

Погашение номинальной стоимости Облигаций осуществляется частями в следующие даты (далее - «Даты погашения соответствующей части номинальной стоимости Облигаций»):

1456-й день со дня начала размещения Облигаций выпуска - погашение 50 % номинальной стоимости Облигаций;

1820-й день со дня начала размещения Облигаций выпуска – погашение 50 % номинальной стоимости Облигаций.

Дата окончания:

Даты начала и окончания периода погашения каждой из соответствующих частей номинальной стоимости Облигаций совпадают.

Форма погашения облигаций:

Погашение Облигаций осуществляется денежными средствами в валюте Российской Федерации в безналичном порядке.

Возможность выбора владельцами Облигаций формы их погашения не предусмотрена.

Порядок и срок выплаты процентов (купона) по облигациям, включая срок выплаты каждого купона:

Купонный (процентный) период		Срок (дата) выплаты купонного (процентного) дохода	Дата составления списка владельцев облигаций для выплаты купонного (процентного) дохода
Дата начала	Дата окончания

1. Купон:

Датой начала купонного периода первого купона выпуска является Дата начала размещения Облигаций.

Купонный доход по первому купону выплачивается в 182-й день с Даты начала размещения Облигаций.

Выплата дохода по Облигациям производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня Депозитария, предшествующего шестому рабочему дню до даты выплаты дохода по Облигациям

Порядок выплаты купонного (процентного) дохода:

Выплата доходов по Облигациям производится денежными средствами в валюте Российской Федерации в безналичном порядке в пользу владельцев Облигаций. Владелец Облигации, если он не является депонентом Депозитария, может, но не обязан, уполномочить держателя Облигаций - депонента Депозитария получать суммы от выплаты доходов по Облигациям. В том случае, если владелец Облигации не уполномочил депонента Депозитария получать в его пользу суммы от выплаты доходов по Облигациям, выплата доходов по Облигациям производится непосредственно владельцу Облигаций.
Презюмируется, что номинальные держатели - депоненты Депозитария уполномочены получать суммы дохода по Облигациям. Депонент Депозитария, не уполномоченный своими клиентами получать суммы дохода по Облигациям, не позднее чем в 5 (пятый) рабочий день до даты выплаты дохода по Облигациям, передает в Депозитарий Список владельцев Облигаций, который должен содержать все реквизиты, указанные ниже в Перечне владельцев и/или номинальных держателей Облигаций.
Выплата дохода по Облигациям производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня Депозитария, предшествующего шестому рабочему дню до даты выплаты дохода по Облигациям.
Исполнение обязательства по отношению к владельцу, включенному в Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, признается надлежащим, в том числе в случае отчуждения Облигаций после даты составления указанного Перечня.

В случае если права Владельца на Облигации учитываются номинальным держателем Облигаций и номинальный держатель Облигаций уполномочен на получение суммы дохода по Облигациям, то под лицом, уполномоченным получать суммы дохода по Облигациям, подразумевается номинальный держатель Облигаций.

В случае если права Владельца на Облигации не учитываются номинальным держателем Облигаций или номинальный держатель Облигаций не уполномочен Владельцем на получение суммы дохода по Облигациям, то под лицом, уполномоченным получать суммы дохода по Облигациям, подразумевается Владелец Облигаций.

Не позднее, чем в 3 (третий) рабочий день до даты выплаты доходов по Облигациям Депозитарий предоставляет Эмитенту и/или Платежному агенту Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций включающий в себя следующие данные:
а) полное наименование лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям;
б) количество Облигаций, учитываемых на счете депо лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям;
в) место нахождения и почтовый адрес лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям;
г) реквизиты банковского счета лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям, а именно:
- номер счета;
- наименование банка, в котором открыт счет;
- корреспондентский счет банка, в котором открыт счет;
- банковский идентификационный код банка, в котором открыт счет;
д) идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям;
е) налоговый статус лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям (резидент, нерезидент с постоянным представительством в Российской Федерации, нерезидент без постоянного представительства в Российской Федерации и т.д.)

Дополнительно к указанным сведениям номинальный держатель обязан передать в НДЦ, а НДЦ обязан включить в Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для выплаты сумм дохода следующую информацию относительно физических лиц и юридических лиц - нерезидентов Российской Федерации, являющихся владельцами Облигаций, независимо о того уполномочен номинальный держатель получать суммы дохода по Облигациям или нет:

а) в случае если владельцем Облигаций является юридическое лицо-нерезидент:

- индивидуальный идентификационный номер (ИИН) – при наличии;

б) в случае если владельцем Облигаций является физическое лицо:

- вид, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность владельца, наименование органа, выдавшего документ;

- число, месяц и год рождения владельца;

- место регистрации и почтовый адрес, включая индекс, владельца;

- налоговый статус владельца;

- номер свидетельства государственного пенсионного страхования владельца (при его наличии);

- ИНН владельца (при его наличии).

Владельцы Облигаций, их уполномоченные лица, в том числе депоненты Депозитария, самостоятельно отслеживают полноту и актуальность реквизитов банковского счета, предоставленных им в Депозитарий. В случае непредставления или несвоевременного предоставления в Депозитарий указанных реквизитов, исполнение таких обязательств производится лицу, предъявившему требование об исполнении обязательств и являющемуся Владельцем Облигаций на дату предъявления требования.

При этом исполнение Эмитентом обязательств по Облигациям производится на основании данных Депозитария, в этом случае обязательства Эмитента считаются исполненными в полном объеме и надлежащим образом. В том случае, если предоставленные Владельцем или номинальным держателем или имеющиеся в Депозитарии реквизиты банковского счета и иная информация, необходимая для исполнения Эмитентом обязательств по Облигациям, не позволяют Платежному агенту своевременно осуществить перечисление денежных средств, то такая задержка не может рассматриваться в качестве просрочки исполнения обязательств по Облигациям, а Владелец Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.

Не позднее чем за 1 (один) рабочий день до даты выплаты купонного дохода по Облигациям Эмитент перечисляет необходимые денежные средства на счет Платежного агента.
На основании Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, предоставленного Депозитарием, Платежный агент рассчитывает суммы денежных средств, подлежащих выплате каждому из лиц, включенных в Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций.
В дату выплаты купонного дохода по Облигациям Платежный агент перечисляет необходимые денежные средства на счета лиц, уполномоченных на получение сумм доходов по Облигациям, включенных в Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций.
В случае если одно лицо уполномочено на получение сумм купонного дохода по Облигациям со стороны нескольких Владельцев Облигаций, то такому лицу перечисляется общая сумма без разбивки по каждому Владельцу Облигаций.
Если дата выплаты купонного дохода по Облигациям выпадает на выходной день, независимо от того, будет ли это государственный выходной день или выходной день для расчетных операций, то выплата надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за выходным. Владелец Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.

2. Купон: Величина процентной ставки по второму купону устанавливается равной ставке по первому купону.

Датой начала купонного периода второго купона является 182-й день с Даты начала размещения Облигаций.	Датой окончания купонного периода является дата выплаты этого купона - 364-й день с Даты начала размещения Облигаций.	Купонный доход по второму купону выплачивается в 364-й день с Даты начала размещения Облигаций.	Выплата дохода по Облигациям производится в пользу Владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня Депозитария, предшествующего шестому рабочему дню до даты выплаты дохода по Облигациям
Порядок выплаты купонного (процентного) дохода по второму купону Облигаций аналогичен порядку выплаты купонного (процентного) дохода по первому купону Облигаций.

3. Купон: Величина процентной ставки по третьему купону устанавливается равной ставке по первому купону.

Датой начала купонного периода третьего купона является 364-й день с Даты начала размещения Облигаций.	Датой окончания купонного периода является дата выплаты этого купона - 546-й день с Даты начала размещения Облигаций.	Купонный доход по третьему купону выплачивается в 546-й день с Даты начала размещения Облигаций.	Выплата дохода по Облигациям производится в пользу Владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня Депозитария, предшествующего шестому рабочему дню до даты выплаты дохода по Облигациям
Порядок выплаты купонного (процентного) дохода по третьему купону Облигаций аналогичен порядку выплаты купонного (процентного) дохода по первому купону Облигаций.

Датой начала купонного периода четвертого купона является 546-й день с Даты начала размещения Облигаций.	Датой окончания купонного периода является дата выплаты этого купона - 728-й день с Даты начала размещения Облигаций.	Купонный доход по четвертому купону выплачивается в 728-й день с Даты начала размещения Облигаций.	Выплата дохода по Облигациям производится в пользу Владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня Депозитария, предшествующего шестому рабочему дню до даты выплаты дохода по Облигациям
Порядок выплаты купонного (процентного) дохода по четвертому купону Облигаций аналогичен порядку выплаты купонного (процентного) дохода по первому купону Облигаций.

Датой начала купонного периода пятого купона является 728-й день с Даты начала размещения Облигаций.	Датой окончания купонного периода является дата выплаты этого купона - 910-й день с Даты начала размещения Облигаций.	Купонный доход по пятому купону выплачивается в 910-й день с Даты начала размещения Облигаций.	Выплата дохода по Облигациям производится в пользу Владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня Депозитария, предшествующего шестому рабочему дню до даты выплаты дохода по Облигациям
Порядок выплаты купонного (процентного) дохода по пятому купону Облигаций аналогичен порядку выплаты купонного (процентного) дохода по первому купону Облигаций.

Датой начала купонного периода шестого купона является 910-й день с Даты начала размещения Облигаций.	Датой окончания купонного периода является дата выплаты этого купона - 1092-й день с Даты начала размещения Облигаций.	Купонный доход по шестому купону выплачивается в 1092-й день с Даты начала размещения Облигаций.	Выплата дохода по Облигациям производится в пользу Владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня Депозитария, предшествующего шестому рабочему дню до даты выплаты дохода по Облигациям
Порядок выплаты купонного (процентного) дохода по шестому купону Облигаций аналогичен порядку выплаты купонного (процентного) дохода по первому купону Облигаций.

Датой начала купонного периода седьмого купона является 1092-й день с Даты начала размещения Облигаций.	Датой окончания купонного периода является дата выплаты этого купона - 1274-й день с Даты начала размещения Облигаций.	Купонный доход по седьмому купону выплачивается в 1274-й день с Даты начала размещения Облигаций.	Выплата дохода по Облигациям производится в пользу Владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня Депозитария, предшествующего шестому рабочему дню до даты выплаты дохода по Облигациям
Порядок выплаты купонного (процентного) дохода по седьмому купону Облигаций аналогичен порядку выплаты купонного (процентного) дохода по первому купону Облигаций.

Датой начала купонного периода восьмого купона является 1274-й день с Даты начала размещения Облигаций.

Купонный доход по восьмому купону выплачивается в 1456-й день с Даты начала размещения Облигаций.

Выплата дохода по Облигациям производится в пользу Владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня Депозитария, предшествующего шестому рабочему дню до даты выплаты дохода по Облигациям

Порядок выплаты купонного (процентного) дохода по восьмому купону Облигаций аналогичен порядку выплаты купонного (процентного) дохода по первому купону Облигаций.

Для целей выплаты дохода по восьмому купону используется Перечень владельцев и/или Держателей Облигаций, составляемый для целей погашения соответствующей части номинальной стоимости Облигаций.
Доход по восьмому купону выплачивается одновременно с погашением части номинальной стоимости Облигаций.

Датой начала купонного периода девятого купона является 1456-й день с Даты начала размещения Облигаций.	Датой окончания купонного периода является дата выплаты этого купона - 1638-й день с Даты начала размещения Облигаций.	Купонный доход по девятому купону выплачивается в 1638-й день с Даты начала размещения Облигаций.	Выплата дохода по Облигациям производится в пользу Владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня Депозитария, предшествующего шестому рабочему дню до даты выплаты дохода по Облигациям
Порядок выплаты купонного (процентного) дохода по девятому купону Облигаций аналогичен порядку выплаты купонного (процентного) дохода по первому купону Облигаций.

Датой начала купонного периода десятого купона является 1638-й день с Даты начала размещения Облигаций.

Купонный доход по десятому купону выплачивается в 1820-й день с Даты начала размещения Облигаций.

Порядок выплаты купонного (процентного) дохода по десятому купону Облигаций аналогичен порядку выплаты купонного (процентного) дохода по первому купону Облигаций.

Для целей выплаты дохода по десятому купону используется Перечень владельцев и/или Держателей Облигаций, составляемый для целей погашения последней части номинальной стоимости Облигаций.
Доход по десятому купону выплачивается одновременно с погашением последней части номинальной стоимости Облигаций.

Источники, за счет которых планируется исполнение обязательств по облигациям Эмитента: Исполнение обязательств по облигациям выпуска планируется осуществлять за счет доходов, получаемых от операций с финансовыми инструментами и средств, получаемых в качестве выплат по займам, предоставленным ОАО «Нижне-Ленское» - Поручителю по облигационному займу.

Прогноз Эмитента в отношении наличия указанных источников на весь период обращения облигаций: Прогноз Эмитента в отношении наличия указанных источников на весь период обращения облигаций оценивается как благоприятный.

Реализация инвестиционной программы ОАО «Нижне-Ленское» по планируемым мероприятиям позволит компании сохранить уже существующую долю на алмазодобывающем рынке и получить возможность увеличить степень своего присутствия,что в свою очередь влечёт за собой поддержание и увеличение необходимого для осуществления рентабельного производства уровня доходов, а также рост выручки и получение дополнительной прибыли.

Дата составления списка владельцев облигаций для исполнения по ним обязательств (выплата процентов (купона), погашение): Погашение соответствующей части номинальной стоимости Облигаций производится в пользу Владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня Депозитария, предшествующего шестому рабочему дню до даты погашения соответствующей части номинальной стоимости Облигаций (далее по тексту – «Дата составления Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций»).

Исполнение обязательства по отношению к Владельцу, включенному в Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, признается надлежащим, в том числе в случае отчуждения Облигаций после Даты составления Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций.

Владельцы Облигаций и/или номинальные держатели, уполномоченные на получение сумм погашения соответствующей части номинальной стоимости Облигаций, самостоятельно отслеживают полноту и актуальность реквизитов банковского счета, предоставленных ими в Депозитарий.

В случае непредставления или несвоевременного предоставления в Депозитарий информации, необходимой для исполнения Эмитентом обязательств по Облигациям, исполнение таких обязательств производится лицу, предъявившему требование об исполнении обязательств и являющемуся Владельцем Облигаций на дату предъявления требования. При этом исполнение Эмитентом обязательств по Облигациям производится на основании данных Депозитария. В этом случае обязательства Эмитента считаются исполненными в полном объеме и надлежащим образом. В том случае, если предоставленные Владельцем и/или номинальным держателем или имеющиеся в Депозитарии реквизиты банковского счета и иная информация, необходимая для исполнения Эмитентом обязательств по Облигациям, не позволяют Платежному агенту своевременно осуществить перечисление денежных средств, то такая задержка не может рассматриваться в качестве просрочки исполнения обязательств по Облигациям, а Владелец Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.

Иные условия и порядок погашения облигаций:

Если дата погашения соответствующей части номинальной стоимости Облигаций приходится на выходной день - независимо от того, будет ли это государственный выходной день или выходной день для расчетных операций, - то выплата надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за выходным. Владелец Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.

Погашение соответствующей части номинальной стоимости Облигаций производятся в валюте Российской Федерации в безналичном порядке в пользу Владельцев Облигаций.

Владелец Облигации, если он не является депонентом Депозитария, может, но не обязан, уполномочить держателя Облигаций - депонента Депозитария получать суммы от погашения соответствующей части номинальной стоимости Облигаций. В том случае, если Владелец Облигации не уполномочил депонента Депозитария получать в его пользу суммы от погашения соответствующей части номинальной стоимости Облигаций, погашение соответствующей части номинальной стоимости Облигаций производится непосредственно Владельцу Облигаций.

Презюмируется, что номинальные держатели - депоненты Депозитария уполномочены получать суммы погашения соответствующей части номинальной стоимости Облигаций. Депонент Депозитария, не уполномоченный своими клиентами получать суммы погашения соответствующей части номинальной стоимости Облигаций, не позднее, чем в 5 (пятый) рабочий день до даты погашения соответствующей части номинальной стоимости Облигаций, передает в Депозитарий Список Владельцев Облигаций, который должен содержать все реквизиты, указанные ниже в Перечне владельцев и/или номинальных держателей Облигаций.

В случае если права Владельца на Облигации учитываются номинальным держателем Облигаций и номинальный держатель Облигаций уполномочен на получение суммы погашения соответствующей части номинальной стоимости Облигаций, то под лицом, уполномоченным получать суммы погашения соответствующей части номинальной стоимости Облигаций, подразумевается номинальный держатель Облигаций.

В случае если права Владельца на Облигации не учитываются номинальным держателем Облигаций или номинальный держатель Облигаций не уполномочен Владельцем на получение суммы погашения соответствующей части номинальной стоимости Облигаций, то под лицом, уполномоченным получать суммы погашения соответствующей части номинальной стоимости Облигаций, подразумевается Владелец Облигаций.

Не позднее, чем в 3 (третий) рабочий день до даты погашения соответствующей части номинальной стоимости Облигаций, Депозитарий составляет и предоставляет Эмитенту и/или Платежному агенту Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, включающий в себя следующие данные:

а) полное наименование юридического лица (Ф.И.О. физического лица), уполномоченного получать суммы погашения соответствующей части номинальной стоимости Облигаций;

б) количество Облигаций, учитываемых на счете депо лица, уполномоченного получать суммы погашения соответствующей части номинальной стоимости Облигаций;

в) место нахождения и почтовый адрес лица, уполномоченного получать суммы погашения соответствующей части номинальной стоимости Облигаций;

г) реквизиты банковского счета лица, уполномоченного получать суммы погашения соответствующей части номинальной стоимости Облигацийм, а именно:

- номер счета;

- наименование банка, в котором открыт счет;

- корреспондентский счет банка, в котором открыт счет;

- банковский идентификационный код банка, в котором открыт счет;

д) идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) лица, уполномоченного получать суммы погашения соответствующей части номинальной стоимости Облигаций;

е) налоговый статус лица, уполномоченного получать суммы погашения соответствующей части номинальной стоимости Облигаций (резидент, нерезидент с постоянным представительством в Российской Федерации, нерезидент без постоянного представительства в Российской Федерации и т.д.).

Дополнительно к указанным сведениям номинальный держатель обязан передать в НДЦ, а НДЦ обязан включить в Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для выплаты сумм погашения соответствующей части номинальной стоимости Облигаций следующую информацию относительно физических лиц и юридических лиц - нерезидентов Российской Федерации, являющихся владельцами Облигаций, независимо о того уполномочен номинальный держатель получать суммы погашения соответствующей части номинальной стоимости Облигаций или нет:

а) в случае если владельцем Облигаций является юридическое лицо-нерезидент:

- индивидуальный идентификационный номер (ИИН) – при наличии;

б) в случае если владельцем Облигаций является физическое лицо:

- число, месяц и год рождения владельца;

- место регистрации и почтовый адрес, включая индекс, владельца;

- налоговый статус владельца;

- номер свидетельства государственного пенсионного страхования владельца (при его наличии);

- ИНН владельца (при его наличии).

Не позднее, чем за 1 (один) рабочий день до даты погашения соответствующей части номинальной стоимости Облигаций Эмитент перечисляет необходимые денежные средства на счет Платежного агента.

На основании Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, предоставленного Депозитарием, Платежный агент рассчитывает суммы денежных средств, подлежащих выплате каждому из лиц, указанных в Перечне владельцев и/или номинальных держателей Облигаций.
В дату погашения Облигаций Платежный агент перечисляет необходимые денежные средства на счета лиц, уполномоченных на получение сумм погашения соответствующей части номинальной стоимости Облигаций, указанных в Перечне владельцев и/или номинальных держателей Облигаций.

В случае если одно лицо уполномочено на получение сумм погашения соответствующей части номинальной стоимости Облигаций со стороны нескольких владельцев Облигаций, то такому лицу перечисляется общая сумма без разбивки по каждому владельцу Облигаций.

Исполнение обязательства по отношению к владельцу, включенному в Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций на дату составления Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для исполнения по ним обязательств, признается надлежащим, в том числе в случае отчуждения облигаций после даты составления Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций.

В случае непредставления (несвоевременного предоставления) регистратору (депозитарию, осуществляющему централизованное хранение) информации, необходимой для исполнения Эмитентом обязательств по облигациям, исполнение таких обязательств производится лицу, предъявившему требование об исполнении обязательств и являющемуся владельцем облигаций на дату предъявления требования.

в) Порядок и условия досрочного погашения облигаций:

Возможность досрочного погашения Облигаций Эмитентом не предусматривается.

г) Порядок и условия приобретения облигаций эмитентом с возможностью их последующего обращения

1) Предусматривается обязанность приобретения Эмитентом Облигаций по требованию их владельцев с возможностью их дальнейшего обращения.

Приобретение облигаций Эмитентом допускается только после государственной регистрации отчета об итогах их выпуска и полной оплаты облигаций.

Срок подачи заявлений на такое приобретение не должен наступать ранее даты государственной регистрации отчета об итогах выпуска облигаций.

Порядок приобретения облигаций:

Эмитент обязуется по требованию Владельцев Облигаций приобрести все Облигации, заявления на приобретение которых поступили от Владельцев Облигаций в порядке, установленном в Решении о выпуске ценных бумаг и Проспекте ценных бумаг, в течение последних 5 (Пяти) дней 3-го и 6-го купонных периодов по Облигациям (далее соответственно – «Период предъявления Облигаций к приобретению Эмитентом»).

В случае если сделка или несколько сделок по приобретению Эмитентом своих Облигаций по требованию с их Владельцами будут признаваться крупными сделками или сделками, в совершении которых имеется заинтересованность, такие сделки должны быть одобрены в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Агентом Эмитента, действующим по поручению и за счет Эмитента по приобретению Облигаций, является Общество с ограниченной ответственностью «Норд-Капитал» (далее – «Агент по приобретению Облигаций»).

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Норд-Капитал»

Сокращенное фирменное наименование: ООО «Норд-Капитал»

Место нахождения: 125319, г. Москва, ул. Черняховского, д. 19

Номер факса: (495) 544-41-88

Приобретение Эмитентом Облигаций по требованию Владельцев Облигаций осуществляется в следующем порядке:
а) В период времени, начинающийся в 1-ый (Первый) день Периода предъявления Облигаций к приобретению Эмитентом и заканчивающийся в последний день данного Периода предъявления Облигаций к приобретению Эмитентом, Владелец Облигаций направляет Агенту Эмитента (Общество с ограниченной ответственностью «Норд-Капитал») письменное уведомление о намерении продать Эмитенту определенное количество Облигаций на изложенных в Решении о выпуске ценных бумаг и Проспекте ценных бумаг условиях и составленное по следующей форме (далее – Уведомление):

Настоящим ____________________ (Ф.И.О. владельца Облигаций - для физического лица, полное наименование владельца Облигаций - для юридического лица) сообщает о намерении продать ООО «Нижне-Ленское-Инвест» документарные неконвертируемые процентные облигации на предъявителя серии 03 с обязательным централизованным хранением, государственный регистрационный номер выпуска ____________, принадлежащие __________________ (Ф.И.О. владельца Облигаций - для физического лица, полное наименование Владельца Облигаций - для юридического лица) в соответствии с условиями Решения о выпуске ценных бумаг
и Проспекта ценных бумаг. ___________________________________________________________
Ф.И.О. владельца Облигаций - для физического лица, полное наименование владельца Облигаций - для юридического лица:

___________________________________________________________________

Количество предлагаемых к продаже Облигаций (цифрами и прописью).
________________________________________________________________
Наименование Участника торгов Биржи, который по поручению и за счет Владельца Облигаций будет выставлять в Систему торгов Биржи заявку на продажу Облигаций, адресованную Агенту Эмитента, в соответствующую Дату приобретения Облигаций (в случае если Владелец Облигаций не является Участником торгов Биржи).
___________________
Подпись Владельца Облигаций
Печать Владельца Облигаций - для юридического лица.

Уведомление должно быть получено в любой из дней, входящих в Период предъявления Облигаций к приобретению Эмитентом.

Уведомление может быть направлено заказным письмом или срочной курьерской службой по адресу: ООО «Норд-Капитал»: 107078, г. Москва, Рязанский пер., дом 2, офис 49.

Уведомление также должно быть направлено Агенту Эмитента по факсу: (495) 544-41-88 в любой из рабочих дней, входящих в соответствующий Период предъявления Облигаций к приобретению Эмитентом.
Уведомление считается полученным Агентом: при направлении заказным письмом или личном вручении - с даты проставления отметки о вручении оригинала заявления адресату, при направлении по факсу - в момент получения отправителем подтверждения его факсимильного аппарата о получении Уведомления адресатом.

б) Облигации приобретаются Эмитентом в дату приобретения Облигаций, которая определяется следующим образом (далее – «Дата приобретения»):

Датой приобретения Облигаций, Уведомления о намерении продать которых поступили в Период предъявления Облигаций к приобретению Эмитентом, является 5-й (Пятый) рабочий день с даты выплаты купонного дохода по 3-му и 6-му купонам.

При этом сделки купли-продажи Облигаций заключаются по цене (Далее – «Цена приобретения»), составляющей 100 (Сто) процентов от номинальной стоимости Облигаций.

Цена приобретения, составляющая 100 (Сто) процентов от номинальной стоимости Облигаций, не включает сумму накопленного купонного дохода по Облигациям на Дату приобретения (НКД), который рассчитывается в соответствии с п. 8.4 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.4. Проспекта ценных бумаг и уплачивается дополнительно.

в) После направления Уведомления Владелец Облигаций, являющийся Участником торгов Биржи, или брокер – Участник торгов Биржи, действующий по поручению и за счет Владельца Облигаций, не являющегося Участником торгов Биржи, подает адресную заявку на продажу Владельцем Облигаций в Систему торгов Биржи в соответствии с Правилами торгов Биржи и другими нормативными документами, регулирующими функционирование Биржи, адресованную Агенту Эмитента, являющемуся Участником торгов Биржи, с указанием Цены приобретения, количества продаваемых Облигаций Владельцем Облигаций и кода расчетов Т0. Данная заявка должна быть подана в Систему торгов с 11 часов 00 минут до 15 часов 00 минут по московскому времени в соответствующую Дату приобретения Облигаций. Количество Облигаций, указанное в данной заявке, не должно превышать количество Облигаций, указанное в Уведомлении, направленном Владельцем Облигаций.
В случае если Владелец Облигаций не является Участником торгов Биржи, для продажи Облигаций он заключает соответствующий договор с любым брокером, являющимся Участником торгов Биржи и дает указанному брокеру поручение на продажу Облигаций.
Достаточным свидетельством выставления заявки на продажу Облигаций в соответствии с условиями приобретения Облигаций Эмитентом признается выписка из реестра заявок, составленная по форме соответствующего приложения к Правилам торгов Биржи, заверенная подписью уполномоченного лица Биржи.

д) Сделки по Приобретению Эмитентом Облигаций у Владельцев Облигаций совершаются в соответствии с Правилами торгов Биржи. Эмитент обязуется в срок не позднее 17 часов 30 минут по московскому времени в Дату Приобретения Облигаций Эмитентом заключить сделки со всеми Владельцами Облигаций, являющимися Участниками торгов Биржи, или брокерами – Участниками торгов Биржи, действующими по поручению и за счет Владельца Облигаций, не являющегося Участником торгов Биржи, подавшими адресную заявку на продажу Владельцем Облигаций в Систему торгов Биржи, при условии, что от соответствующих Владельцев Облигаций в порядке, предусмотренном Решением о выпуске ценных бумаг и настоящим Проспектом ценных бумаг, были получены Уведомления, путем подачи встречных адресных заявок к заявкам, поданным в соответствии с указанными выше требованиями и находящимся в Системе торгов к моменту заключения сделки.

В случае приобретения Эмитентом Облигаций выпуска они поступают на эмиссионный счет депо Эмитента в Депозитарии.

В последующем приобретенные Эмитентом Облигации могут вновь обращаться на вторичном рынке (при условии соблюдения Эмитентом требований законодательства Российской Федерации).

Порядок раскрытия эмитентом информации о приобретении Облигаций:

После окончания установленного срока приобретения Эмитентом Облигаций, Эмитент публикует информацию о сроке исполнения обязательств в форме сообщения о существенном факте «Сведения о сроках исполнения обязательств эмитента перед владельцами ценных бумаг эмитента» в следующие сроки с даты окончания срока исполнения обязательств:

- в ленте новостей - не позднее 1 дня;

- на странице в сети Интернет по адресу www.nizhne-lenskoe.ru - не позднее 2 дней.

Эмитент обязанность по раскрытию информации о приобретении облигаций на другое юридическое лицо не возлагал.

2) Существует возможность приобретения Эмитентом Облигаций по соглашению с их владельцами с возможностью их дальнейшего обращения.

Возможность приобретения эмитентом облигаций выпуска по соглашению с их владельцами:

Предусматривается возможность приобретения Эмитентом Облигаций по соглашению с их владельцем (владельцами) с возможностью их дальнейшего обращения до истечения срока погашения.

Решение о приобретении облигаций принимается единоличным исполнительным органом Эмитента и утверждается приказом.

В решение о приобретении указывается (определяется) цена, по которой Эмитент обязуется приобретать выпущенные им облигации по соглашению с их владельцами, количество приобретаемых облигаций, порядок и срок приобретения облигаций. При этом срок приобретения Облигаций не может наступить ранее даты государственной регистрации отчета об итогах выпуска Облигаций и полной оплаты облигаций.

На основании данного решения о приобретении Эмитент выставляет (подписывает) публичную безотзывную оферту на приобретение своих Облигаций, которая определяет порядок осуществления приобретения облигаций по соглашению с их владельцами.

В случае если сделка или несколько сделок по приобретению Эмитентом своих Облигаций по соглашению с их владельцами будут признаваться крупными сделками или сделками, в совершении которых имеется заинтересованность, такие сделки должны быть одобрены в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Норд-Капитал»

Сокращенное фирменное наименование: ООО «Норд-Капитал»

Место нахождения: 125319, г. Москва, ул. Черняховского, д. 19

Номер факса: (495) 544-41-88

Порядок раскрытия эмитентом информации о приобретении облигаций по соглашению с их владельцами:

Раскрытие информации об условиях приобретения облигаций эмитентом по соглашению с их владельцами должно быть осуществлено не позднее, чем за 7 дней до начала срока принятия предложения о приобретении облигаций.

При этом, раскрытие информации о принятом решении о приобретении Облигаций по соглашению с их владельцами осуществляется Эмитентом в следующие сроки с даты составления приказа единоличного исполнительного органа Эмитента (либо с даты составления протокола заседания уполномоченного органа эмитента в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации), которым принято решение о приобретении Облигаций:

- в ленте новостей - не позднее 1 дня;

- на странице в сети Интернет по адресу www.nizhne-lenskoe.ru - не позднее 2 дней;

- в периодическом печатном издании – республиканской газете «Саха Сирэ» - не позднее 10 дней.

Сообщение о принятом решении о приобретении Облигаций должно содержать следующую информацию:

- Дату составления и номер приказа единоличного исполнительного органа Эмитента (либо дату проведения, дату составления и номер протокола заседания уполномоченного органа Эмитента в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации), которым принято решение о приобретении Облигаций выпуска;

- Серию и форму Облигаций, государственный регистрационный номер и дату государственной регистрации выпуска Облигаций;

- Количество приобретаемых Облигаций;

- Срок, в течение которого владелец Облигации может передать Агенту по приобретению Облигаций письменное уведомление о намерении продать Эмитенту определенное количество Облигаций на установленных в решении Эмитента о приобретении Облигаций и изложенных в опубликованном сообщении о приобретении Облигаций условиях;

- Дату начала приобретения Эмитентом Облигаций выпуска;

- Дату окончания приобретения Эмитентом Облигаций выпуска;

- Цену приобретения Облигаций выпуска или порядок ее определения;

- Порядок приобретения Облигаций выпуска;

- Форму и срок оплаты;

- Наименование Агента по приобретению Облигаций, уполномоченного Эмитентом на приобретение (выкуп) Облигаций, его местонахождение, сведения о реквизитах его лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг.

Одновременно с публикацией сообщения о принятом решении о приобретении Облигаций в республиканской газете «Саха Сирэ» Эмитент публикует в том же печатном издании публичную оферту о заключении договора купли-продажи о приобретении облигаций, содержащую все существенные условия договора купли-продажи Облигаций выпуска, из которой усматривается воля Эмитента приобрести Облигации на указанных в публикации условиях у любого владельца Облигаций, изъявившего волю акцептовать оферту.

- в ленте новостей - не позднее 1 дня;

- на странице в сети Интернет по адресу www.nizhne-lenskoe.ru - не позднее 2 дней.

В случае принятия владельцами Облигаций предложения об их приобретении Эмитентом в отношении большего количества Облигаций, чем указано в таком предложении, Эмитент приобретает Облигации у владельцев пропорционально заявленным требованиям при соблюдении условия о приобретении только целых Облигаций.

Иные условия приобретения Облигаций отсутствуют.

д) Сведения о платежных агентах по облигациям

Погашение и выплата доходов по облигациям осуществляются Эмитентом с привлечением платежного агента.

Сокращенное фирменное наименование: АКБ «Алмазэргиэнбанк» (ОАО)

Место нахождения: 677000, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, пр. Ленина, 1

Номер лицензии кредитной организации: Генеральная лицензия на осуществление банковских операций N 2602

Дата получения лицензии: 03.12.2003 г.

Срок действия лицензии: без ограничения срока действия

Орган, выдавший указанную лицензию: Центральный Банк РФ

Функции платежного агента:

Платежный агент действует на основании договора, заключенном с Эмитентом. На основании данного договора:

1. Платежный агент рассчитывает суммы денежных средств, подлежащих выплате каждому из лиц, включенных в Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, уполномоченных на получение сумм доходов / погашения соответствующей части номинальной стоимости Облигаций.

2. В дату погашения соответствующей части номинальной стоимости Облигаций Платежный агент перечисляет необходимые денежные средства на счета лиц, уполномоченных на получение сумм погашения соответствующей части номинальной стоимости Облигаций, указанных в Перечне владельцев и/или номинальных держателей Облигаций.

3. В дату выплаты доходов по Облигациям Платежный агент перечисляет необходимые денежные средства на счета лиц, уполномоченных на получение сумм доходов по Облигациям, включенных в Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций.

Эмитент может назначать иных платежных агентов и отменять такие назначения. Официальное сообщение Эмитента о назначении иных платежных агентов и отмене таких назначений публикуется Эмитентом в срок не позднее 10 (Десяти) рабочих дней до даты совершения таких назначений либо их отмены в следующем порядке:

- в ленте новостей - не позднее 1 дня;

- на странице в сети Интернет по адресу www.nizhne-lenskoe.ru - не позднее 2 дней.

е) Действия владельцев Облигаций в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения эмитентом обязательств по облигациям

Эмитент обязан возвратить Владельцам при погашении Облигаций их номинальную стоимость и выплатить купонный доход по Облигациям в срок и в порядке, предусмотренные условиями Решения о выпуске ценных бумаг и Проспекта ценных бумаг.

Неисполнение обязательств Эмитента по Облигациям является существенным нарушением условий заключенного договора займа (дефолт) в случае:

- просрочки исполнения обязательства по выплате очередного процента (купона) по Облигации на срок более 7 дней или отказа от исполнения указанного обязательства;

- просрочки исполнения обязательства по выплате суммы основного долга по Облигации на срок более 30 дней или отказа от исполнения указанного обязательства.

Исполнение соответствующих обязательств с просрочкой, однако, в пределах указанных в настоящем пункте сроков составляет технический дефолт.

Действия владельцев облигаций в случае технического дефолта Эмитента, а также штрафные санкции, налагаемые на Эмитента: В случае технического дефолта Эмитента Владельцы Облигаций Эмитента имеют право обращаться с требованием об уплате причитающихся им сумм по Облигациям к Эмитенту, а также в суд или арбитражный суд с исками о взыскании денежных средств, составляющих сумму неисполненного обязательства.

В случае технического дефолта Эмитент несет ответственность за ненадлежащее исполнение своих обязательств перед Владельцами Облигаций в соответствии со статьей 395 Гражданского кодекса РФ. За пользование чужими денежными средствами вследствие просрочки в их уплате подлежат уплате проценты на сумму этих средств.

Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств Владельцу Облигаций.

Действия владельцев облигаций в случае дефолта Эмитента, а также штрафные санкции, налагаемые на Эмитента: В случае дефолта Эмитента Владельцы Облигаций Эмитента имеют право обращаться с требованием об уплате причитающихся им сумм по Облигациям к Эмитенту, а также к лицам, совместно с Эмитентом несущим солидарную или субсидиарную ответственность, а также в суд или арбитражный суд с исками о взыскании денежных средств, составляющих сумму неисполненного обязательства.

В случае дефолта Эмитент несет ответственность за ненадлежащее исполнение своих обязательств перед Владельцами Облигаций в соответствии со статьей 395 Гражданского кодекса РФ. За пользование чужими денежными средствами вследствие просрочки в их уплате подлежат уплате проценты на сумму этих средств.

Санкции, налагаемые на Эмитента в случае неисполнения, ненадлежащего исполнения Эмитентом обязательств по облигациям: В случае технического дефолта или дефолта Эмитент несет ответственность за ненадлежащее исполнение своих обязательств перед владельцами Облигаций в соответствии со статьей 395 Гражданского кодекса РФ. За пользование чужими денежными средствами вследствие просрочки в их уплате подлежат уплате проценты на сумму этих средств.

Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств владельцу Облигаций.

Порядок обращения с требованием к лицам, несущим солидарную или субсидиарную ответственность по обязательствам Эмитента в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения Эмитентом обязательств по облигациям: Поручитель обязуется исполнить за Эмитента обязательства Эмитента перед Владельцами Облигаций (далее - Обязательства эмитента) в той части, в которой Эмитент не исполнил обязательства (далее - Объем Неисполненных Обязательств) в следующих случаях (далее - События Неисполнения Обязательств):

- Эмитент не выплатил или выплатил не в полном объеме Владельцам Облигаций основную сумму долга в виде номинальной стоимости Облигаций при их погашении в срок, определенный в соответствии с пунктом 9.2. Решения о выпуске ценных бумаг и пунктом 9.1.2. Проспекта ценных бумаг;

(Далее любой из вышеуказанных сроков именуется «Срок Исполнения Обязательств Эмитента»).

Поручитель обязуется исполнить не исполненные Эмитентом Обязательства Эмитента в Объеме Неисполненных Обязательств и в пределах Предельной Суммы. Объем Неисполненных Обязательств определяется Поручителем в соответствии с полученными от Владельцев Облигаций требованиям (далее - Требованиями об Исполнении Обязательств).

Требование об Исполнении Обязательств должно быть предъявлено к Поручителю в письменной форме и подписано Владельцем Облигаций (его уполномоченными лицами).

В Требовании об Исполнении Обязательств должны быть указаны:

- фамилия, имя, отчество или полное наименование Владельца Облигаций;

- ИНН Владельца Облигаций;

- налоговый статус Владельца Облигаций;

- место жительства (место нахождения) Владельца Облигаций;

- реквизиты банковского счета Владельца Облигаций;

- объем Неисполненных Обязательств в отношении Владельца Облигаций, направляющего данное Требование об Исполнении Обязательств.

В Требовании об Исполнении Обязательств должно быть указано, что Эмитент не выплатил Владельцу Облигаций или выплатил не в полном объеме в сроки, установленные Эмиссионными Документами:

- основную сумму долга при погашении Облигаций;

- купонный доход в виде процентов к номинальной стоимости Облигаций;

- денежные средства по обязательству Эмитента по приобретению Облигаций по требованию их Владельцев.

В случае предъявления требования, предполагающего погашение облигаций, должна быть приложена копия отчета НДЦ, заверенная депозитарием, о переводе облигаций в раздел счета депо, предназначенный для блокирования ценных бумаг при погашении.

Требование об Исполнении Обязательств и приложенные к нему документы должны быть направлены Поручителю заказным письмом, курьерской почтой или экспресс почтой.

Требование об Исполнении Обязательств должно быть предъявлено к Поручителю не позднее 90 дней со дня наступления соответствующего Срока Исполнения Обязательств Эмитента в отношении Владельца Облигаций, направляющего данное Требование об Исполнении Обязательств. Датой предъявления требования считается дата получения требования Поручителем.

Поручитель рассматривает Требование об Исполнении Обязательств в течение 14 (Четырнадцати) дней с даты предъявления Поручителю Требования.

При этом Поручитель вправе выдвигать против Требования об Исполнении Обязательств любые возражения, которые мог бы представить Эмитент, и не теряет право на эти возражения даже в том случае, если Эмитент от них отказался или признал свой долг.

Не рассматриваются Требования об Исполнении Обязательств, предъявленные к Поручителю позднее 90 (Девяносто) дней со дня наступления соответствующего Срока Исполнения Обязательств Эмитента, в отношении Владельцев Облигаций, направивших данное Требование об Исполнении Обязательств.

В случае удовлетворения Поручителем Требования об Исполнении Обязательств, Поручитель уведомляет об этом Владельца Облигаций и в течение 30 (Тридцать) дней со дня истечения вышеуказанного срока рассмотрения Требования об Исполнении Обязательств производит платеж в соответствии с условиями Оферты на банковский счет Владельца Облигаций, реквизиты которого указаны в Требовании об Исполнении Обязательств.

В отношении Облигаций, в требовании о погашении которых удовлетворено или в требовании о погашении которых отказано, Общество направляет соответствующую информацию об удовлетворении/отказе в удовлетворении Требования в НДЦ (с указанием наименования, Ф.И.О. владельца, количества Облигаций, наименования депозитария, в котором открыт счет депо владельцу).

Поручителем по данному выпуску Облигаций, является:

Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Нижне-Ленское»

Сокращенное фирменное наименование: ОАО «Нижне-Ленское»

Место нахождения: 678330, Республика Саха (Якутия), Жиганский улус, п. Жиганск, ул. Южная,14а

Дата государственной регистрации: 20.11.2000г.

Номер свидетельства о государственной регистрации: 3464

Орган, осуществивший государственную регистрацию: Министерство юстиции Республики Саха (Якутия)

ОГРН: 1021401776659

Дата регистрации и наименование регистрирующего органа: 18.12.2002г., Межрайонная инспекция Министерства Российской Федерации по налогам и сборам № 6 по Республике Саха (Якутия) (Структурное подразделение по Жиганскому улусу)

ИНН: 1435116362

вид обеспечения (способ предоставляемого обеспечения): поручительство

Порядок обращения с иском в суд или арбитражный суд (подведомственность и срок исковой давности): В случае дефолта и/или технического дефолта Владельцы Облигаций имеют право обращаться в суд (арбитражный суд или суд общей юрисдикции) с иском к Эмитенту с требованием выплатить причитающиеся ему суммы по Облигациям, а также уплатить проценты за несвоевременное исполнение обязательств по Облигациям в соответствии со статьями 395 и 811 Гражданского кодекса РФ.

Общий срок исковой давности согласно статье 196 Гражданского кодекса Российской Федерации устанавливается в три года. В соответствии со статьей 200 Гражданского кодекса Российской Федерации течение срока исковой давности начинается со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права.

Подведомственность гражданских дел судам установлена статьей 22 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации. В соответствии с указанной статьей суды общей юрисдикции рассматривают и разрешают исковые дела с участием граждан, организаций, органов государственной власти, органов местного самоуправления о защите нарушенных или оспариваемых прав, свобод и законных интересов, по спорам, возникающим из гражданских, семейных, трудовых, жилищных, земельных, экологических и иных правоотношений.
Подведомственность дел арбитражному суду установлена статьей 27 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. В соответствии с указанной статьей арбитражному суду подведомственны дела по экономическим спорам и другие дела, связанные с осуществлением предпринимательской и иной экономической деятельности. Арбитражные суды разрешают экономические споры и рассматривают иные дела с участием организаций, являющихся юридическими лицами, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица и имеющих статус индивидуального предпринимателя, приобретенный в установленном законом порядке (далее - индивидуальные предприниматели), а в случаях, предусмотренных Кодексом и иными федеральными законами, с участием Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц, образований, не имеющих статуса юридического лица, и граждан, не имеющих статуса индивидуального предпринимателя (далее - организации и граждане).

Порядок раскрытия информации о неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательств по погашению и выплате доходов по облигациям: Сообщение о неисполнении или ненадлежащем исполнении Эмитентом обязательств перед владельцами Облигаций (в том числе дефолт/технический дефолт) по погашению и выплате доходов по Облигациям должно быть опубликовано Эмитентом в следующие сроки с даты, в которую обязательство Эмитента перед владельцами Облигаций должно быть исполнено, а в случае, если такое обязательство должно быть исполнено Эмитентом в течение определенного срока – с даты окончания срока, в течение которого соответствующее обязательство должно быть исполнено:

- в ленте новостей - не позднее 1 дня;

- на странице в сети Интернет по адресу www.nizhne-lenskoe.ru - не позднее 2 дней.

Сообщение о неисполнении или ненадлежащем исполнении Эмитентом обязательств перед владельцами Облигаций (в том числе дефолт/технический дефолт) по погашению и выплате доходов по Облигациям должно включать в себя:

- объем неисполненных обязательств;

- причину неисполнения обязательств;

- перечисление возможных действий владельцев Облигаций по удовлетворению своих требований (включая порядок обращения с требованием к эмитенту, лицу, несущему солидарную ответственность по обязательствам эмитента в случае неисполнения либо ненадлежащего исполнения эмитентом обязательств по облигациям, и порядок обращения с иском в суд или арбитражный суд (подведомственность и срок исковой давности).

ж) Сведения о лицах, предоставляющих обеспечение

вид обеспечения (способ предоставляемого обеспечения): поручительство

Поручителем по данному выпуску Облигаций, является:

Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Нижне-Ленское»

Сокращенное фирменное наименование: ОАО «Нижне-Ленское»

Место нахождения: 678330, Республика Саха (Якутия), Жиганский улус, п. Жиганск, ул. Южная,14а

Дата государственной регистрации: 20.11.2000г.

Номер свидетельства о государственной регистрации: 3464

Орган, осуществивший государственную регистрацию: Министерство юстиции Республики Саха (Якутия)

ОГРН: 1021401776659

ИНН: 1435116362

У лица, предоставляющего обеспечение по Облигациям отсутствует обязанность по раскрытию информации о его финансово-хозяйственной деятельности, в том числе в форме ежеквартального отчета и сообщений о существенных фактах (событиях, действиях), затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность.

Расчет суммы величин, предусмотренных подпунктами «а» - «д» пункта 3.13 Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденного ФСФР России 10.10.2006г. № 06-117пз-н):

А) стоимость чистых активов Эмитента на 30.06.2007г. составляет: 120 тыс. руб.

Расчет стоимости чистых активов ООО «Нижне-Ленское-Инвест» на 30.06.2007 г. в соответствии с Приложением к приказу Минфина РФ N 10н, ФКЦБ РФ N 03-6/пз от 29.01.2003 «Об утверждении порядка оценки стоимости чистых активов акционерных обществ»:

Наименование показателя		Код строки бухгалтерского баланса	На конец отчетного периода (тыс. руб.)
I.	Активы
1.	Нематериальные активы	110	0
2.	Основные средства	120	0
3.	Незавершенное строительство	130	0
4.	Доходные вложения в материальные ценности	135	0
5.	Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения 1	140, 250	519845
6.	Прочие внеоборотные активы 2	150	0
7.	Запасы	210	0
8.	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	0
9.	Дебиторская задолженность 3	240	463628
10.	Денежные средства	260	162
11.	Прочие оборотные активы	270	0
12.	Итого активы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 1 - 11)		983635
II.	Пассивы
13.	Долгосрочные обязательства по займам и кредитам	510	977227
14.	Прочие долгосрочные обязательства 4, 5	520	0
15.	Краткосрочные обязательства по займам и кредитам	610	6288
16.	Кредиторская задолженность	620	0
17.	Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов	630	0
18.	Резервы предстоящих расходов	650	0
19.	Прочие краткосрочные обязательства 5	660	0
20.	Итого пассивы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 13 - 19)		983515
21.	Стоимость чистых активов акционерного общества (итого активы, принимаемые к расчету (стр. 12) минус итого пассивы, принимаемые к расчету (стр. 20))		120

¹ За исключением фактических затрат по выкупу собственных акций у акционеров.

² Включая величину отложенных налоговых активов.

³ За исключением задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал.

⁴ Включая величину отложенных налоговых обязательств.

⁵ В данных о величине прочих долгосрочных и краткосрочных обязательств приводятся суммы созданных в установленном порядке резервов в связи с условными обязательствами и с прекращением деятельности.

Б) размер поручительства, предоставленного в обеспечение исполнения обязательств по облигациям, равен номинальной стоимости выпуска Облигаций в размере 1 000 000 000 (Одного миллиарда) рублей, а также сумме, составляющей совокупный купонный доход по 1 000 000 (Одному миллиону) Облигаций. (При этом стоимость чистых активов Поручителя на 30.06.2007 г. составляет: 1 977 313 тыс. руб.).

Расчет стоимости чистых активов Открытого акционерного общества «Нижне-Ленское» на 30.06.2007 г. в соответствии с Приложением к приказу Минфина РФ N 10н, ФКЦБ РФ N 03-6/пз от 29.01.2003 «Об утверждении порядка оценки стоимости чистых активов акционерных обществ»:

Наименование показателя		Код строки бухгалтерского баланса	На конец отчетного периода (тыс. руб.)
I.	Активы
1.	Нематериальные активы	110	3187
2.	Основные средства	120	1282442
3.	Незавершенное строительство	130	764033
4.	Доходные вложения в материальные ценности	135	80635
5.	Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения 1	140,250	720874
6.	Прочие внеоборотные активы 2	145,150	64449
7.	Запасы	210	2616815
8.	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	33534
9.	Дебиторская задолженность 3	230,240	1094180
10.	Денежные средства	260	33904
11.	Прочие оборотные активы	270	0
12.	Итого активы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 1 - 11)		6694053
II.	Пассивы
13.	Долгосрочные обязательства по займам и кредитам	510	1422399
14.	Прочие долгосрочные обязательства 4, 5	515,520	381689
15.	Краткосрочные обязательства по займам и кредитам	610	2149800
16.	Кредиторская задолженность	620	743087
17.	Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов	630	16300
18.	Резервы предстоящих расходов	650	3465
19.	Прочие краткосрочные обязательства 5	660	0
20.	Итого пассивы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 13 - 19)		4716740
21.	Стоимость чистых активов акционерного общества (итого активы, принимаемые к расчету (стр. 12) минус итого пассивы, принимаемые к расчету (стр. 20))		1977313

¹ За исключением фактических затрат по выкупу собственных акций у акционеров.

² Включая величину отложенных налоговых активов.

³ За исключением задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал.

⁴ Включая величину отложенных налоговых обязательств.

В) сумма банковской гарантии, предоставленной в обеспечение обязательств по облигациям: банковская гарантия в обеспечение обязательств по облигациям не предоставлялась.

Г) стоимость имущества, заложенного в обеспечение исполнения обязательств по облигациям, которая определена оценщиком: имущество в обеспечение обязательств по облигациям не закладывалось.

Д) размер государственной и/или муниципальной гарантии по облигациям: государственная и/или муниципальная гарантия по облигациям не предоставлялась.

Таким образом, сумма показателей складывается из стоимости чистых активов Эмитента (120 тыс. руб.) и размера поручительства, предоставляемого в обеспечение исполнения обязательств по облигациям (Обеспечение предоставляется Поручителем в отношении всех выпускаемых Эмитентом документарных неконвертируемых процентных облигаций на предъявителя серии 01 с обязательным централизованным хранением в количестве 1 000 000 (Один миллион) штук номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая. Предельный размер ответственности Поручителя по Обязательствам Эмитента ограничен Предельной Суммой, состоящей из номинальной стоимости выпуска Облигаций в размере 1 000 000 000 (Одного миллиарда) рублей, а также суммы, составляющей совокупный купонный доход по 1 000 000 (Одному миллиону) Облигаций, определяемый в соответствии с условиями Решения о выпуске ценных бумаг и Проспекта ценных бумаг).

Следовательно, приобретение Облигаций настоящего выпуска не относится к категории инвестиций с повышенным риском.

Дополнительные сведения о Поручителе Эмитента – Открытом акционерном обществе «Нижне-Ленское», обеспечивающего исполнение обязательств по облигациям, предусмотренные разделами III (за исключением пункта 3.4), IV, V, VI, VII, VIII и Х Проспекта ценных бумаг, раскрываются в Приложении № 4 к настоящему Проспекту ценных бумаг.

з) Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям

Способ обеспечения: поручительство

Размер и условия предоставляемого обеспечения:

Облигация с обеспечением предоставляет ее владельцу все права, вытекающие из такого обеспечения.

Оферта о предоставлении обеспечения в виде поручительства для целей выпуска Облигаций (далее - Оферта) является публичной и адресована всем потенциальным приобретателям Облигаций и выражает волю Поручителя заключить договор о предоставлении поручительства для целей выпуска Облигаций с любым лицом, акцептовавшим Оферту (далее – «Договор поручительства»). Оферта не может быть отозвана в течение срока, установленного для акцепта Оферты.

Оферта считается полученной адресатом в момент обеспечения Эмитентом всем потенциальным приобретателям Облигаций возможности доступа к информации о выпуске Облигаций, содержащейся в Решении о выпуске ценных бумаг и Проспекте ценных бумаг (Эмиссионные документы) и подлежащей раскрытию в соответствии с Федеральным законом «О рынке ценных бумаг» и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.

Акцепт Оферты производится путем приобретения одной или нескольких Облигаций в порядке, на условиях и в сроки, определенные Эмиссионными документами.

Приобретение Облигаций означает заключение приобретателем Облигаций с Поручителем Договора поручительства, по которому Поручитель обязывается перед приобретателем Облигаций отвечать за исполнение Эмитентом его обязательств перед Владельцем Облигаций на условиях, установленных Офертой, при этом письменная форма Договора поручительства считается соблюденной.

С переходом прав на облигацию с обеспечением к новому Владельцу (приобретателю) переходят все права, вытекающие из такого обеспечения в том же объеме и на тех же условиях, которые существуют на момент перехода прав на Облигацию.

Передача прав, возникших из предоставленного обеспечения, без передачи прав на облигацию является недействительной.

Порядок предъявления и удовлетворения требований к поручителю в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения Эмитентом обязательств перед владельцами облигаций:

Поручитель обязуется исполнить за Эмитента обязательства Эмитента перед Владельцами Облигаций (далее - Обязательства эмитента) в той части, в которой Эмитент не исполнил обязательства (далее - Объем Неисполненных Обязательств) в следующих случаях (далее - События Неисполнения Обязательств):

(Далее любой из вышеуказанных сроков именуется «Срок Исполнения Обязательств Эмитента»).

Поручитель обязуется в соответствии с условиями Оферты исполнить не исполненные Эмитентом Обязательства Эмитента в Объеме Неисполненных Обязательств и в пределах Предельной Суммы. Объем Неисполненных Обязательств определяется Поручителем в соответствии с полученными от Владельцев Облигаций требованиями, соответствующими нижеуказанным условиям Оферты (далее - Требованиями об Исполнении Обязательств).

В Требовании об Исполнении Обязательств должны быть указаны:

- фамилия, имя, отчество или полное наименование Владельца Облигаций;

- ИНН Владельца Облигаций;

- налоговый статус Владельца Облигаций;

- место жительства (место нахождения) Владельца Облигаций;

- реквизиты банковского счета Владельца Облигаций;

- основную сумму долга при погашении Облигаций;

- купонный доход в виде процентов к номинальной стоимости Облигаций;

- денежные средства по обязательству Эмитента по приобретению Облигаций по требованию их Владельцев.

В случае предъявления требования, предполагающего погашение Облигаций, должна быть приложена копия отчета НДЦ, заверенная депозитарием, о переводе Облигаций в раздел счета депо, предназначенный для блокировки ценных бумаг при погашении.

Предусмотренное Офертой поручительство вступает в силу с момента заключения приобретателем Облигаций договора поручительства с Поручителем в соответствии с условиями Оферты.

Предусмотренное Офертой поручительство прекращается:

- по истечении 90 (Девяносто) дней со дня наступления Срока Исполнения Обязательств Эмитента, если в течение этого срока Владельцем Облигаций не будет предъявлено Требование об Исполнении Обязательств в порядке, предусмотренном Офертой;

- надлежащим исполнением Поручителем своих обязательств, установленных Офертой, перед Владельцами Облигаций, предъявившими свои Требования об Исполнении Обязательств в порядке и сроки, установленные Офертой;

- в случае изменения срока исполнения Обязательств Эмитента, продления такого срока, любой пролонгации Обязательств Эмитента или любой их реструктуризации в любом виде, а также в случае любого иного изменения Обязательств Эмитента, влекущего увеличение ответственности или иные неблагоприятные последствия для Поручителя, совершенного без согласия последнего;

- по иным основаниям, установленным действующим законодательством Российской Федерации.

Все вопросы отношений Поручителя и Владельцев Облигаций, касающиеся Облигаций и не урегулированные Офертой, регулируются Эмиссионными Документами, понимаются и толкуются в соответствии с ними.

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения своих обязательств по Оферте Поручитель несет ответственность в соответствии с действующим законодательством.

Споры в связи с Офертой подлежат рассмотрению в Арбитражном суде г. Москвы.

Оферта составлена в двух подлинных экземплярах, один из которых находится у Поручителя, второй хранится у Эмитента по месту их нахождения.

В случае невозможности получения Владельцами Облигаций, обеспеченных поручительством, удовлетворения требований по принадлежащим им облигациям, предъявленных Эмитенту и/или поручителю, Владельцы Облигаций вправе обратиться в суд или арбитражный суд с иском к Эмитенту и/или Поручителю.

Иные условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям: нет.

Порядок уведомления (раскрытия информации) об изменении условий обеспечения исполнения обязательств по облигациям, происходящих по причинам, не зависящим от эмитента или владельцев облигаций с обеспечением (реорганизация, ликвидация или банкротство лица, предоставившего обеспечение, иное):

- в ленте новостей - не позднее 1 дня;

- на странице в сети Интернет по адресу www.nizhne-lenskoe.ru - не позднее 2 дней.

Облигация с обеспечением предоставляет ее владельцу все права, возникающие из такого обеспечения.

С переходом прав на облигацию с обеспечением к новому владельцу (приобретателю) переходят все права, вытекающие из такого обеспечения.

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения эмитентом обязательств по облигациям, поручитель и эмитент несут солидарную ответственность.

Договор поручительства, которым обеспечивается исполнение обязательств по облигациям, считается заключенным с момента возникновения у их первого владельца прав на такие облигации, при этом письменная форма договора поручительства считается соблюденной.

9.1.3. Дополнительные сведения о конвертируемых ценных бумагах (ценные бумаги, условия выпуска которых предусматривают возможность их конвертации в другие ценные бумаги)

Размещаемые ценные бумаги не являются конвертируемыми.

9.1.4. Дополнительные сведения о размещаемых опционах эмитента

Эмитент не размещает опционы Эмитента.

9.1.5. Дополнительные сведения о размещаемых облигациях с ипотечным покрытием

Размещаемые ценные бумаги не являются облигациями с ипотечным покрытием.

9.2. Цена (порядок определения цены) размещения эмиссионных ценных бумаг

НКД = Nomi * Ci * (T - T(i)) / 365 / 100%, где

НКД - накопленный купонный доход, руб.;

i - порядковый номер текущего купонного периода, i = 1, 2, 3, ….10;

Сi - размер процентной ставки i - того купона в процентах годовых (%);

T - дата размещения Облигации внутри i - того купонного периода;

T(i) - дата начала купонного периода i - того купона

Преимущественное право приобретения размещаемых ценных бумаг не предусмотрено.

9.3. Наличие преимущественных прав на приобретение размещаемых эмиссионных ценных бумаг

Преимущественное право приобретения размещаемых ценных бумаг не предусмотрено.

9.4. Наличие ограничений на приобретение и обращение размещаемых эмиссионных ценных бумаг

В соответствии с Федеральным законом «О рынке ценных бумаг» и Федеральным законом «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг» запрещается:

обращение ценных бумаг до полной их оплаты и государственной регистрации отчета об итогах их выпуска;

рекламировать и/или предлагать неограниченному кругу лиц ценные бумаги эмитентов, не раскрывающих информацию в объеме и порядке, которые предусмотрены законодательством Российской Федерации о ценных бумагах и нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Облигации допускаются к свободному обращению на биржевом и внебиржевом рынках.

Нерезиденты могут приобретать Облигации в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Сделки купли-продажи Облигаций после их размещения допускаются не ранее даты государственной регистрации отчета об итогах выпуска Облигаций.

На внебиржевом рынке Облигации обращаются без ограничений до даты погашения Облигаций.

На биржевом рынке Облигации обращаются с изъятиями, установленными организаторами торговли на рынке ценных бумаг.

Иные сведения, предусмотренные Стандартами эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг, отсутствуют.

9.5. Сведения о динамике изменения цен на эмиссионные ценные бумаги эмитента

1. Эмитентом осуществлена государственная регистрация документарных неконвертируемых процентных облигаций на предъявителя серии 01 с обязательным централизованным хранением. Государственный регистрационный № 4-01-36090-R от 14.06.2005 г.

Дата начала размещения: 12.07.2005г.

Дата окончания размещения: 12.07.2005г.

Дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска: 11.08.2005г.

Ценные бумаги эмитента обращаются у организатора торговли как внесписочные ценные бумаги.

Вид, категория (тип), форма и иные идентификационные признаки ценных бумаг: Документарные неконвертируемые процентные облигации на предъявителя серии 01 с обязательным централизованным хранением;

Полное фирменное наименование, место нахождения организатора торговли на рынке ценных бумаг, через которого совершались сделки, на основании которых указываются сведения о динамике изменения цен на ценные бумаги: Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Фондовая биржа ММВБ». Место нахождения: г. Москва, Большой Кисловский переулок, д. 13.

Наименование показателя	3-й квартал 2005г.	4-й квартал 2005г.	1-й квартал 2006г.	2-й квартал 2006г.	3-й квартал 2006г.	4-й квартал 2006г.	1-й квартал 2007г.	2-й квартал 2007г.
Наибольшая цена сделок, совершенных в отчетном квартале с ценными бумагами через организатора торговли на рынке ценных бумаг, %	107,1	106,0	104,75	104,0	102,5	101,4	100,7	100,9
Наименьшая цены сделок, совершенных в отчетном квартале с ценными бумагами через организатора торговли на рынке ценных бумаг, %	103,45	101,0	100,0	99,0	100,5	100,0	99,0	99,8
Рыночная цена одной ценной бумаги, раскрытая организатором торговли на рынке ценных бумаг и определенная в соответствии с Порядком расчета рыночной цены эмиссионных ценных бумаги инвестиционных паев инвестиционных фондов, допущенных к обращению через организаторовторговли, утвержденным постановлением ФКЦБ России от 24.12.2003 № 03-52/пс (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 23.01.2004, регистрационный № 5480),%	103,77	103,61	102,48	102,14	101,73	100,28	99,97	100,21

2. Эмитентом осуществлена государственная регистрация документарных неконвертируемых процентных облигаций на предъявителя серии 02 с обязательным централизованным хранением. Государственный регистрационный № 4-02-36090-R от 24.11.2005 г.

Дата начала размещения: 22.12.2005г.

Дата окончания размещения: 22.12.2005г.

Дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска: 12.01.2006г.

Ценные бумаги эмитента обращаются у организатора торговли как внесписочные ценные бумаги.

Вид, категория (тип), форма и иные идентификационные признаки ценных бумаг: Документарные неконвертируемые процентные облигации на предъявителя серии 02 с обязательным централизованным хранением;

Полное фирменное наименование, место нахождения организатора торговли на рынке ценных бумаг, через которого совершались сделки, на основании которых указываются сведения о динамике изменения цен на ценные бумаги: Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Фондовая биржа ММВБ». Место нахождения: г. Москва, Большой Кисловский переулок, д. 13.

Наименование показателя	1-й квартал 2006г.	2-й квартал 2006г.	3-й квартал 2006г.	4-й квартал 2006г.	1-й квартал 2007г.	2-й квартал 2007г.
Наибольшая цена сделок, совершенных в отчетном квартале с ценными бумагами через организатора торговли на рынке ценных бумаг, %	103,95	103,5	102,0	101,59	101,31	101,5
Наименьшая цены сделок, совершенных в отчетном квартале с ценными бумагами через организатора торговли на рынке ценных бумаг, %	100,2	97,1	98,5	99,5	95,1	94,71
Рыночная цена одной ценной бумаги, раскрытая организатором торговли на рынке ценных бумаг и определенная в соответствии с Порядком расчета рыночной цены эмиссионных ценных бумаги инвестиционных паев инвестиционных фондов, допущенных к обращению через организаторовторговли, утвержденным постановлением ФКЦБ России от 24.12.2003 № 03-52/пс (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 23.01.2004, регистрационный № 5480),%	100,98	100,59	101,08	100,67	99,21	99,37

9.6. Сведения о лицах, оказывающих услуги по организации размещения и/или по размещению эмиссионных ценных бумаг

Размещение ценных бумаг осуществляется эмитентом с привлечением профессиональных участников рынка ценных бумаг, оказывающих эмитенту услуги по размещению ценных бумаг:

Организация, оказывающая Эмитенту услуги по размещению Облигаций (Андеррайтер):

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Норд-Капитал»

Сокращенное фирменное наименование: ООО «Норд-Капитал»

Место нахождения: 125319, г. Москва, ул. Черняховского, д. 19

Номер лицензии на осуществление брокерской деятельности: № 077-09617-100000

Дата выдачи лицензии: 02.11.2006 г.

Срок действия лицензии: без ограничения срока действия.

Орган, выдавший лицензию: ФСФР России

Основные функции данного лица:

Наличие у такого лица обязанностей по приобретению не размещенных в срок ценных бумаг: не предусмотрено

Наличие у такого лица обязанностей, связанных с поддержанием цен на размещаемые ценные бумаги на определенном уровне в течение определенного срока после завершения их размещения (стабилизация), в том числе обязанностей, связанных с оказанием услуг маркет-мейкера, а при наличии такой обязанности - также срок (порядок определения срока), в течение которого указанное лицо обязано осуществлять стабилизацию или оказывать услуги маркет-мейкера: не предусмотрено

Наличие у такого лица права на приобретение дополнительного количества ценных бумаг эмитента из числа размещенных (находящихся в обращении) ценных бумаг эмитента того же вида, категории (типа), что и размещаемые ценные бумаги, которое может быть реализовано или не реализовано в зависимости от результатов размещения ценных бумаг, а при наличии такого права - дополнительное количество (порядок определения количества) ценных бумаг, которое может быть приобретено указанным лицом, и срок (порядок определения срока), в течение которого указанным лицом может быть реализовано право на приобретение дополнительного количества ценных бумаг: не предусмотрено

Размер вознаграждения лица, оказывающего услуги по размещению ценных бумаг: Эмитент выплачивает Андеррайтеру вознаграждение в размере 0,25% (Ноль целых двадцать пять сотых процента) от номинальной стоимости размещенных облигаций и сумму налога на добавленную стоимость, составляющую 18% от указанного размера вознаграждения.

9.7. Сведения о круге потенциальных приобретателей эмиссионных ценных бумаг.

Сведения о круге потенциальных приобретателей размещаемых ценных бумаг: Облигации размещаются по открытой подписке среди неограниченного круга лиц.

Нерезиденты могут приобретать Облигации в соответствии с законодательством Российской Федерации.

9.8. Сведения об организаторах торговли на рынке ценных бумаг, в том числе о фондовых биржах, на которых предполагается размещение и/или обращение размещаемых эмиссионных ценных бумаг

Размещение ценных бумаг проводится посредством подписки путем проведения торгов, организатором которых является фондовая биржа.

Эмитент предполагает обратиться к фондовой бирже для допуска размещаемых ценных бумаг к обращению через этого организатора торговли на рынке ценных бумаг.

Предполагаемый срок обращения ценных бумаг: Сделки купли-продажи Облигаций после их размещения допускаются не ранее даты государственной регистрации отчета об итогах выпуска Облигаций.

На внебиржевом рынке Облигации обращаются без ограничений до даты погашения Облигаций.

Облигации размещаются посредством подписки путем проведения торгов специализированной организацией - организатором торговли на рынке ценных бумаг:

Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Фондовая биржа ММВБ»

Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «ФБ ММВБ»

Место нахождения: 125009 г. Москва, Большой Кисловский пер., д. 13

Номер лицензии на осуществление деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг: 077-10489-000001 на осуществление деятельности фондовой биржи

Дата выдачи лицензии: 23.08.2007

Срок действия лицензии: бессрочная

Орган, выдавший указанную лицензию: ФСФР России

Иные сведения о фондовых биржах или иных организаторах торговли на рынке ценных бумаг, на которых предполагается размещение и/или обращение размещаемых ценных бумаг: отсутствуют

9.9. Сведения о возможном изменении доли участия акционеров в уставном капитале эмитента в результате размещения эмиссионных ценных бумаг

Сведения не указываются, для данного вида ценных бумаг.

9.10. Сведения о расходах, связанных с эмиссией ценных бумаг

Показатель	Руб. (с учетом НДС)	Процентов от объема эмиссии ценных бумаг по номинальной стоимости (с учетом НДС)
Общий размер расходов Эмитента, связанных с эмиссией ценных бумаг	Общий размер расходов составит около 3 738 000 руб. (по мнению Эмитента)	Общий размер расходов составит около 0,37% от общей номинальной стоимости выпуска облигаций (по мнению Эмитента).
сумма уплаченной государственной пошлины, взимаемой в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах в ходе эмиссии ценных бумаг	101 000	0,01
сумма государственной пошлины, подлежащей уплате (взимаемой в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах в ходе эмиссии ценных бумаг)	11 000	0,001
размер расходов эмитента, связанных с оплатой услуг консультантов, принимающих (принимавших) участие в подготовке и проведении эмиссии ценных бумаг, а также лиц, оказывающих эмитенту услуги по размещению и/или организации размещения ценных бумаг	2 950 000	0,3
размер расходов эмитента, связанных с допуском ценных бумаг эмитента к торгам организатором торговли на рынке ценных бумаг, в том числе включением ценных бумаг эмитента в котировальный список фондовой биржи (листингом ценных бумаг)	246 000	0,02
размер расходов эмитента, связанных с раскрытием информации в ходе эмиссии ценных бумаг, в том числе расходов по изготовлению брошюр или иной печатной продукции, связанной с проведением эмиссии ценных бумаг	30 000	0,003
размер расходов эмитента, связанных с рекламой размещаемых ценных бумаг, проведением исследования рынка (маркетинга) ценных бумаг, организацией и проведением встреч с инвесторами, презентацией размещаемых ценных бумаг (road-show)	0	0
иные расходы эмитента, связанные с эмиссией ценных бумаг: - услуги депозитария и платежного агента	400 000	0,04

Расходы эмитента, связанные с эмиссией ценных бумаг, не оплачиваются третьими лицами.

9.11. Сведения о способах и порядке возврата средств, полученных в оплату размещаемых эмиссионных ценных бумаг в случае признания выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг несостоявшимся или недействительным, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации

В случае признания выпуска несостоявшимся или недействительным, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством РФ, денежные средства подлежат возврату приобретателям в порядке, предусмотренном Положением ФКЦБ России «О порядке возврата владельцам ценных бумаг денежных средств (иного имущества), полученных Эмитентом в счет оплаты ценных бумаг, выпуск которых признан несостоявшимся или недействительным» (Утверждено Постановлением ФКЦБ России от 8 сентября 1998 г. № 36 ).

До истечения 3 (третьего) дня с даты получения письменного уведомления регистрирующего органа об аннулировании государственной регистрации настоящего выпуска Облигаций Эмитент обязан создать комиссию по организации возврата средств, использованным для приобретения Облигаций, Владельцам таких Облигаций.

Такая комиссия:

- осуществляет уведомление владельцев/номинальных держателей Облигаций о порядке возврата средств, использованных для приобретения Облигаций,

- организует возврат средств, использованных для приобретения Облигаций, владельцам/номинальным держателям Облигаций,

- определяет размер возвращаемых каждому владельцу/номинальному держателю Облигаций средств, использованных для приобретения Облигаций,

- составляет ведомость возвращаемых владельцам/номинальным держателям Облигаций средств, использованных для приобретения Облигаций.

Комиссия в срок, не позднее 45 дней с даты получения письменного уведомления об аннулировании государственной регистрации выпуска ценных бумаг, обязана составить ведомость возвращаемых владельцам ценных бумаг средств инвестирования (далее - Ведомость). Указанная Ведомость составляется на основании списка владельцев ценных бумаг, государственная регистрация выпуска которых аннулирована.

По требованию владельца подлежащих изъятию из обращения ценных бумаг или иных заинтересованных лиц (в том числе наследников владельцев ценных бумаг) Эмитент обязан предоставить им Ведомость для ознакомления после ее утверждения.

Средства, использованные для приобретения Облигаций, возвращаются приобретателям в денежной форме.

Комиссия в срок не позднее 2 месяцев с даты получения письменного уведомления об аннулировании государственной регистрации выпуска ценных бумаг, обязана осуществить уведомление владельцев ценных бумаг, а также номинальных держателей ценных бумаг (далее - Уведомление). Такое Уведомление должно содержать следующие сведения:

- Полное фирменное наименование Эмитента ценных бумаг;

- Наименование регистрирующего органа, принявшего решение о признании выпуска ценных бумаг несостоявшимся;

- Наименование суда, дату принятия судебного акта о признании выпуска ценных бумаг недействительным, дату вступления судебного акта о признании выпуска ценных бумаг недействительным в законную силу;

- Полное фирменное наименование регистратора, его почтовый адрес (в случае, если ведение реестра владельцев именных ценных бумаг осуществляется регистратором);

- Вид, категорию (тип), серию, форму ценных бумаг, государственный регистрационный номер их выпуска и дату государственной регистрации, наименование регистрирующего органа, осуществившего государственную регистрацию выпуска ценных бумаг, признанного несостоявшимся или недействительным;

- Дату аннулирования государственной регистрации выпуска ценных бумаг;

- Фамилию, имя, отчество (полное фирменное наименование) владельца ценных бумаг;

- Место жительства (почтовый адрес) владельца ценных бумаг;

- Категорию владельца ценных бумаг (первый и (или) иной приобретатель);

- Количество ценных бумаг, которое подлежит изъятию у владельца, с указанием вида, категории (типа), серии;

- Размер средств инвестирования, которые подлежат возврату владельцу ценных бумаг;

- Порядок и сроки изъятия ценных бумаг из обращения и возврата средств инвестирования;

- Указание на то, что не допускается совершение сделок с ценными бумагами, государственная регистрация выпуска которых аннулирована;

- Указание на то, что возврат средств инвестирования будет осуществляться только после представления владельцем ценных бумаг их сертификатов (при документарной форме ценных бумаг);

- Адрес, по которому необходимо направить заявление о возврате средств инвестирования, и контактные телефоны Эмитента.

К Уведомлению должен быть приложен бланк заявления владельца ценных бумаг о возврате средств инвестирования.

Комиссия в срок, не позднее 2 месяцев с даты получения письменного уведомления об аннулировании государственной регистрации выпуска ценных бумаг, обязана опубликовать сообщение о порядке изъятия из обращения ценных бумаг и возврата средств инвестирования. Такое сообщение должно быть опубликовано:

- в ленте новостей;

- на странице в сети Интернет по адресу www.nizhne-lenskoe.ru.

Заявление владельца/номинального держателя Облигаций о возврате средств, использованных для приобретения Облигаций, должно содержать следующие сведения:

- фамилию, имя, отчество (полное фирменное наименование) владельца Облигаций;

- место жительства (почтовый адрес) владельца Облигаций;

- сумму средств в рублях, подлежащую возврату владельцу Облигаций.

Заявление должно быть подписано владельцем изымаемых из обращения Облигаций или его представителем. К заявлению в случае его подписания представителем владельца Облигаций должны быть приложены документы, подтверждающие его полномочия.

Заявление о возврате средств должно быть направлено владельцем изымаемых из обращения Облигаций Эмитенту в срок, не позднее 10 дней с даты получения владельцем Облигаций Уведомления.

Владелец Облигаций в случае несогласия с размером возвращаемых средств, которые указаны в Уведомлении, в срок, предусмотренный настоящим пунктом, может направить Эмитенту соответствующее заявление. Заявление должно содержать причины и основания несогласия владельца Облигаций, а также документы, подтверждающие его доводы.

Владелец Облигаций вправе обратиться в суд с требованием о взыскании средств с Эмитента без предварительного направления заявления о несогласии с размером и условиями возврата средств.

В срок, не позднее 10 дней с даты получения заявления о несогласии владельца Облигаций с размером возвращаемых средств, Комиссия обязана рассмотреть его и направить владельцу Облигаций повторное уведомление.

Владелец ценной бумаги в случае несогласия с условиями возврата средств инвестирования, предусмотренными повторным уведомлением, вправе обратиться в суд с требованием о взыскании средств с Эмитента в соответствии с законодательством Российской Федерации.

После изъятия Облигаций из обращения, Эмитент обязан осуществить возврат средств владельцам Облигаций. При этом срок возврата средств не может превышать 1 месяца.

Возврат средств осуществляется путем перечисления на счет владельца Облигаций или иным способом, предусмотренным законодательством Российской Федерации, или соглашением Эмитента и владельца Облигаций.

Способ и порядок возврата денежных средств в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, аналогичен указанному выше порядку возврата средств в случае признания выпуска несостоявшимся или недействительным, если иной способ и/или порядок не установлен законом или иными нормативными правовыми актами.

Возврат денежных средств предполагается осуществлять через кредитную организацию, являющуюся Платежным агентом, в соответствии с решением о выпуске ценных бумаг.

Сокращенное фирменное наименование: АКБ «Алмазэргиэнбанк» (ОАО)

Место нахождения: 677000, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, пр. Ленина, 1

Номер лицензии кредитной организации: Генеральная лицензия на осуществление банковских операций N 2602

Дата получения лицензии: 03.12.2003 г.

Срок действия лицензии: без ограничения срока действия

Орган, выдавший указанную лицензию: Центральный Банк РФ

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения Эмитентом обязательств по возврату средств, полученных в оплату размещаемых Облигаций штрафные санкции, применимые к Эмитенту, определяются действующим законодательством.

Иная существенная информация по способам и возврату средств, полученных в оплату размещаемых Облигаций, отсутствует.

X. Дополнительные сведения об эмитенте и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах

10.1. Дополнительные сведения об эмитенте

10.1.1. Сведения о размере, структуре уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента

Размер уставного капитала эмитента на дату утверждения проспекта ценных бумаг: 100 000 рублей;

Размер долей участников в уставном капитале Эмитента:

1) Открытое акционерное общество «Нижне-Ленское», 99 000 руб. – 99% уставного капитала;

2) Общество с ограниченной ответственностью «Северный дом», 1 000 руб. – 1% уставного капитала.

10.1.2. Сведения об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента

С даты государственной регистрации Эмитента в качестве юридического лица (09.02.2005 г.) величина уставного капитала Эмитента не изменялась.

10.1.3. Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов эмитента

Резервный фонд и иные фонды Эмитента Эмитентом не создавались.

В соответствии с Уставом:

Резервный фонд образуется за счет ежегодных отчислений в размере 15% (пятнадцати процентов) уставного капитала Общества. Его формирование осуществляется путем ежегодных отчислений в размере 5% (пяти процентов) чистой прибыли до достижения 15% (пятнадцати процентов) уставного капитала.

Резервный фонд предназначен для покрытия убытков Общества и не может быть использован для иных целей.

Общество вправе образовывать иные фонды, отчисления в которые осуществляются в размерах и порядке, установленных Общим собранием участников.

10.1.4. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления эмитента

Наименование высшего органа управления эмитента: Общее собрание участников

Порядок уведомления участников о проведении собрания высшего органа управления эмитента:

Генеральный директор Общества утверждает повестку дня и организует подготовку к проведению Общих собраний участников Общества. Генеральный директор Общества обязан известить участников о дате и месте проведения Общего собрания участников, повестке дня, обеспечить ознакомление участников с документами и материалами, выносимыми на рассмотрение Общего собрания участников, и осуществить другие необходимые действия не позднее чем за 30 (тридцать) дней до даты проведения собрания. Общее собрание участников не вправе принимать решения по вопросам, не включенным в повестку дня (п. 9.10. статьи 9 Устава Эмитента).

Лица (органы), которые вправе созывать (требовать проведения) внеочередного собрания (заседания) высшего органа управления эмитента, а также порядок направления (предъявления) таких требований:

Внеочередные собрания созываются Генеральным директором по инициативе Генерального директора, по требованию Совета директоров, Ревизионной комиссии, аудитора, а также участников, обладающих в совокупности не менее чем 10% (десятью процентами) от общего числа голосов участников Общества (п. 9.14. статьи 9 Устава Эмитента).

В случае принятия решения о проведении внеочередного собрания участников Общества указанное собрание должно быть проведено не позднее 30 (тридцати) дней со дня получения требования о его проведении. Расходы, связанные с проведением внеочередного собрания, определяются Общим собранием участников (п. 9.15. статьи 9 Устава Эмитента).

В соответствии со статьей 36 Федерального закона № 14-ФЗ от 08.02.98 г. «Об обществах с ограниченной ответственностью» орган или лица, созывающие общее собрание участников общества, обязаны не позднее чем за тридцать дней до его проведения уведомить об этом каждого участника общества заказным письмом по адресу, указанному в списке участников общества, или иным способом, предусмотренным уставом общества.

Порядок определения даты проведения собрания высшего органа управления эмитента:

Один раз в год Общество проводит годовое Общее собрание. Проводимые помимо годового Общие собрания участников являются внеочередными (п. 9.1. статьи 9 Устава Эмитента).

Если не собран кворум, то собрание распускается. Повторное собрание назначается не позднее чем через 30 (тридцать) дней (п. 9.8. статьи 9 Устава Эмитента).

Между годовыми собраниями должно пройти не более 15 (пятнадцати) месяцев (п. 9.9. статьи 9 Устава Эмитента).

Очередное Общее собрание участников Общества, на котором утверждаются годовые результаты деятельности Общества, проводится не позднее чем через 3 месяца после окончания финансового года (п. 9.9.1. статьи 9 Устава Эмитента).

В соответствии со статьей 35 Федерального закона № 14-ФЗ от 08.02.98 г. «Об обществах с ограниченной ответственностью», в случае принятия решения о проведении внеочередного общего собрания участников общества указанное общее собрание должно быть проведено не позднее сорока пяти дней со дня получения требования о его проведении.

Лица, которые вправе вносить предложения в повестку дня собрания высшего органа управления эмитента, а также порядок внесения таких предложений: Любой участник Общества вправе вносить предложения о включении в повестку дня Общего собрания участников Общества дополнительных вопросов не позднее чем за 15 (пятнадцать) дней до его проведения. В этом случае орган или лица, созывающие собрание, обязаны не позднее чем за 10 (десять) дней до его проведения уведомить всех участников Общества заказным письмом (п. 9.13. статьи 9 Устава Эмитента).

В соответствии со статьей 35 Федерального закона № 14-ФЗ от 08.02.98 г. «Об обществах с ограниченной ответственностью», наряду с вопросами, предложенными для включения в повестку дня внеочередного общего собрания участников общества, исполнительный орган общества по собственной инициативе вправе включать в нее дополнительные вопросы.

Согласно статьи 36 Федерального закона № 14-ФЗ от 08.02.98 г. «Об обществах с ограниченной ответственностью» орган или лица, созывающие общее собрание участников общества, обязаны не позднее чем за тридцать дней до его проведения уведомить об этом каждого участника общества заказным письмом по адресу, указанному в списке участников общества, или иным способом, предусмотренным уставом общества.

В уведомлении должны быть указаны время и место проведения общего собрания участников общества, а также предлагаемая повестка дня.

Любой участник общества вправе вносить предложения о включении в повестку дня общего собрания участников общества дополнительных вопросов не позднее чем за пятнадцать дней до его проведения.

В случае, если по предложению участников общества в первоначальную повестку дня общего собрания участников общества вносятся изменения, орган или лица, созывающие собрание участников, обязаны не позднее чем за десять дней до его проведения уведомить всех участников общества о внесенных в повестку дня изменениях способом, указанным в пункте 1 статьи 36 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью).

Лица, которые вправе ознакомиться с информацией (материалами), предоставляемыми для подготовки и проведения собрания высшего органа управления эмитента, а также порядок ознакомления с такой информацией (материалами): К информации и материалам, подлежащим предоставлению участникам Общества при подготовке Общего собрания участников, относятся: годовой отчет Общества, заключение Ревизионной комиссии (Ревизора) Общества и аудитора по результатам проверки годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов Общества; сведения о кандидатурах на должность Генерального директора, Совета директоров, Ревизионной комиссии, проект изменений и дополнений, вносимых в учредительные документы Общества или учредительные документы Общества в новой редакции; проекты внутренних документов Общества, а также иная информация (материалы), предусмотренная Уставом (п. 9.12. статьи 9 Устава Эмитента).

В соответствии со статьей 36 Федерального закона № 14-ФЗ от 08.02.98 г. «Об обществах с ограниченной ответственностью, к информации и материалам, подлежащим предоставлению участникам общества при подготовке общего собрания участников общества, относятся годовой отчет общества, заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества и аудитора по результатам проверки годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов общества, сведения о кандидате (кандидатах) в исполнительные органы общества, совет директоров (наблюдательный совет) общества и ревизионную комиссию (ревизоры) общества, проект изменений и дополнений, вносимых в учредительные документы общества, или проекты учредительных документов общества в новой редакции, проекты внутренних документов общества, а также иная информация (материалы), предусмотренные уставом общества.

Если иной порядок ознакомления участников общества с информацией и материалами не предусмотрен уставом общества, орган или лица, созывающие общее собрание участников общества, обязаны направить им информацию и материалы вместе с уведомлением о проведении общего собрания участников общества, а в случае изменения повестки дня соответствующие информация и материалы направляются вместе с уведомлением о таком изменении.

Указанные информация и материалы в течение тридцати дней до проведения общего собрания участников общества должны быть представлены всем участникам общества для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество обязано по требованию участника общества предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление данных копий, не может превышать затраты на их изготовление.

Порядок оглашения (доведения до сведения участников эмитента) решений, принятых высшим органом управления эмитента, а также итогов голосования: Решения, принятые общим собранием участников оформляются протоколом. В соответствии с п. 6.2.6. любой участник общества имеет право знакомиться с протоколами Общего собрания и делать выписки из них.

В соответствии со статьей 14 Устава Эмитента и следующих пунктов:

14.8. По месту нахождения исполнительного органа Общества Общество хранит следующие документы:

- учредительные документы Общества, а также изменения и дополнения;

- протокол (протоколы) Общего собрания учредителей Общества, содержащий решение о создании Общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал, а также иные решения, связанные с созданием Общества;

- документ, подтверждающий государственную регистрацию Общества;

- документы, подтверждающие права Общества на имущество, находящееся на его балансе;

- внутренние документы;

- Положения о филиалах и представительствах;

- документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг;

- протоколы Общих собраний участников, заседаний Совета директоров и Ревизионной комиссии (Ревизора);

- заключения Ревизионной комиссии (Ревизора), аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

- иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами РФ, Уставом Общества, внутренними документами, решениями Общего собрания участников и исполнительного органа Общества.

Местом нахождения исполнительного органа - Генерального директора Общества – г. Якутск, Хатынг-Юряхское шоссе, 5 км.

14.9. По требованию участника Общества, Ревизионной комиссии, аудитора или любого заинтересованного лица Общество обязано в течение 20 дней предоставить им возможность ознакомиться с перечисленными в п. 14.8 настоящего Устава документами. Ознакомление с документами, относящимися к коммерческой тайне, регулируется Положением, утверждаемым Общим собранием участников.

10.1.5. Сведения о коммерческих организациях, в которых эмитент владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Медицинский стоматологический центр «Кивром»

Сокращенное фирменное наименование: ООО «МСЦ «Кивром»

Место нахождения: г. Якутск, ул. Жорницкого, д. 7, корп. 1

Доля эмитента в уставном капитале данного лица: 25%

Доля данного лица в уставном капитале эмитента: доли не имеет

10.1.6. Сведения о существенных сделках, совершенных эмитентом

Существенные сделки (группа взаимосвязанных сделок), размер обязательств по которым составляет 10 и более процентов балансовой стоимости активов эмитента по данным его бухгалтерской отчетности за последний завершенный отчетный период, предшествующий совершению сделки, совершенные эмитентом за 5 последних завершенных финансовых лет, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг: информация за 2002-2004 года не приводится, т.к. Эмитент зарегистрирован в качестве юридического лица 09.02.2005 г.

2005 год:

Дата совершения сделки: 12.07.2005 г.

Предмет и иные существенные условия сделки: размещение облигаций Эмитента серии 01 в количестве 400 000 штук номинальной стоимостью 1 000 рублей каждая на общую сумму 400 000 000 рублей со сроками погашения в 1092-й день с даты начала размещения посредством открытой подписки

Сведения о соблюдении требований о государственной регистрации и/или нотариальном удостоверении сделки в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации:

осуществлена государственная регистрация выпуска облигаций серии 01 Эмитента

Государственный регистрационный номер: 4-01-36090-R

Дата государственной регистрации: 14.06.2005 г.

Орган, осуществивший государственную регистрацию: ФСФР России

Цена сделки в денежном выражении: 400 000 000 рублей

Цена сделки в процентах от балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания последнего завершенного отчетного периода, предшествующего дате совершения сделки: 404 040,4 %

Срок исполнения обязательств по сделке: 12.07.2005 г.

Сведения об исполнении обязательств по сделке: обязательства по сделке исполнены в полном объеме

Сведения об отнесении совершенной сделки к крупным сделкам, а также об одобрении совершения сделки органом управления эмитента: сделка по размещению облигаций серии 01 являлась для Эмитента крупной (на момент одобрения сделки). Решение об одобрении данной сделки принято внеочередным общим собранием участников Эмитента 29.03.2005г. (протокол № 2 от 29.03.2005г.).

Иные сведения о совершенной сделке: таких сведений нет

Дата совершения сделки: 22.12.2005 г.

Предмет и иные существенные условия сделки: размещение облигаций Эмитента серии 02 в количестве 550 000 штук номинальной стоимостью 1 000 рублей каждая на общую сумму 550 000 000 рублей со сроками погашения в 1274-й день с даты начала размещения посредством открытой подписки

осуществлена государственная регистрация выпуска облигаций серии 02 Эмитента

Государственный регистрационный номер: 4-02-36090-R

Дата государственной регистрации: 24.11.2005 г.

Орган, осуществивший государственную регистрацию: ФСФР России

Цена сделки в денежном выражении: 550 000 000 рублей

Цена сделки в процентах от балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания последнего завершенного отчетного периода, предшествующего дате совершения сделки: 136%

Срок исполнения обязательств по сделке: 22.12.2005 г.

Сведения об исполнении обязательств по сделке: обязательства по сделке исполнены в полном объеме

Сведения об отнесении совершенной сделки к крупным сделкам, а также об одобрении совершения сделки органом управления эмитента: сделка по размещению облигаций серии 02 являлась для Эмитента крупной (на момент одобрения сделки). Решение об одобрении данной сделки принято внеочередным общим собранием участников Эмитента 29.09.2005г. (протокол № 3 от 29.09.2005г.).

Иные сведения о совершенной сделке: таких сведений нет

2006 год:

Дата совершения сделки: 28.03.2006г.

Предмет и иные существенные условия сделки: поручительство за ОАО «Нижне-Ленское» по Договору кредитной линии

Цена сделки в денежном выражении: 526 622 000 рублей

Цена сделки в процентах от балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания последнего завершенного отчетного периода, предшествующего дате совершения сделки: 54,79 %

Срок исполнения обязательств по сделке: с 30.07.2007 г. по 28.09.2010г.

Сведения об исполнении обязательств по сделке: срок не наступил

Сведения об отнесении совершенной сделки к крупным сделкам, а также об одобрении совершения сделки органом управления эмитента: сделка по предоставлению поручительства являлась для Эмитента крупной (на момент одобрения сделки). Решение об одобрении данной сделки принято внеочередным общим собранием участников Эмитента 24.03.2006г. (протокол № 2 от 24.03.2006г.).

Иные сведения о совершенной сделке: таких сведений нет

10.1.7. Сведения о кредитных рейтингах эмитента

Эмитенту и/или ценным бумагам Эмитента кредитные рейтинги не присваивались.

10.2. Сведения о каждой категории (типе) акций эмитента

Сведения не указываются, так как Эмитент не является акционерными обществом.

10.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг эмитента, за исключением акций эмитента

10.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены (аннулированы)

Таких выпусков нет.

10.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых обращаются

В обращении (не погашены) находятся 2 (Два) выпуска документарных неконвертируемых процентных облигаций на предъявителя серии 01 и серии 02 с обязательным централизованным хранением.

Общий объем по номинальной стоимости облигаций эмитента серии 01 и серии 02, которые находятся в обращении (не погашены) составляет 950 000 000 руб.

1) вид: облигации;

серия (тип): 01;

форма выпуска и иные идентификационные признаки ценных бумаг: документарные неконвертируемые процентные облигации на предъявителя серии 01 со сроком погашения в 1092-й день с даты начала размещения (далее – Облигации);

государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг: 4-01-36090-R;

дата государственной регистрации выпуска ценных бумаг: 14.06.2005г.;

дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг: 11.08.2005г.;

орган, осуществивший государственную регистрацию выпуска ценных бумаг: ФСФР России;

орган, осуществивший государственную регистрацию отчета об итогах выпуска ценных бумаг: ФСФР России;

количество ценных бумаг выпуска: 400 000 шт.;

Номинальная стоимость каждой ценной бумаги выпуска: 1 000 руб.;

Объем выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости: 400 000 000 руб.;

Права, предоставляемые каждой ценной бумагой выпуска:

Владельцы Облигаций имеют право на получение от Эмитента при погашении Облигации в предусмотренный ею срок номинальной стоимости Облигации, а также право на получение фиксированного в ней процента от номинальной стоимости Облигаций (купонного дохода).

По Облигациям выпуска предусмотрено предоставление обеспечения в форме поручительства.

Права владельцев Облигаций, вытекающие из обеспечения по Облигациям:

Владельцы Облигаций и/или номинальные держатели (в случае, если Облигации переданы Владельцем в номинальное держание и номинальный держатель уполномочен на получение суммы погашения/купонного дохода по Облигациям или сумм от Приобретения Облигаций по требованию их Владельцев, а также предъявление требования к Поручителю) вправе предъявить к Поручителю письменное требование о выплате причитающихся им денежных средств по Облигациям в следующих случаях неисполнения или ненадлежащего исполнения Эмитентом своих обязательств:

- Эмитент не выплатил или выплатил не в полном объеме владельцам Облигаций купонный доход в виде процентов к номинальной стоимости Облигаций в размере и в сроки, определенные в соответствии с пунктами 9.3.-9.4. Решения о выпуске ценных бумаг и пунктом 9.1.2. Проспекта ценных бумаг;

- Эмитент не выплатил или выплатил не в полном объеме владельцам Облигаций основную сумму долга в виде номинальной стоимости Облигаций при их погашении в срок, определенный в соответствии с пунктом 9.2. Решения о выпуске ценных бумаг и пунктом 9.1.2. Проспекта ценных бума;

- Эмитент не выполнил или выполнил не в полном объеме свои обязательства по приобретению Облигаций по требованию их владельцев, в соответствии с пунктом 10. Решения о выпуске ценных бумаг и пунктом 9.1.2. Проспекта ценных бумаг.

Оферта считается полученной адресатом в момент обеспечения Эмитентом всем потенциальным приобретателям Облигаций возможности доступа к информации о выпуске Облигаций, содержащейся в Решении о выпуске ценных бумаг и Проспекте ценных бумаг и подлежащей раскрытию в соответствии с Федеральным законом "О рынке ценных бумаг" и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.

Обеспечение предоставляется Поручителем в отношении всех выпускаемых Эмитентом документарных неконвертируемых процентных облигаций на предъявителя серии 01 с обязательным централизованным хранением в количестве 400 000 (Четыреста тысяч) штук номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая.

Предельный размер ответственности Поручителя по Обязательствам Эмитента ограничен Предельной Суммой, состоящей из номинальной стоимости выпуска Облигаций в размере 400 000 000 (Четыреста миллионов) рублей, а также суммы, составляющей совокупный купонный доход по 400 000 (Четыреста тысячам) Облигаций, определяемый в соответствии с условиями Решения о выпуске ценных бумаг и Проспекта ценных бумаг (далее - Эмиссионные документы).

Сведения об обеспечении исполнения обязательств по Облигациям выпуска содержатся в п. 9.1.2. Проспекта ценных бумаг и п. 12.2. Решения о выпуске ценных бумаг.

Все задолженности Эмитента по Облигациям настоящего выпуска будут юридически равны и в равной степени обязательны к исполнению.

Все ценные бумаги выпуска размещены.

Депозитарий, который осуществляет централизованное хранение:

Полное фирменное наименование: Некоммерческое партнерство «Национальный депозитарный центр»

Сокращенное фирменное наименование: НДЦ

Место нахождения: г. Москва, Cредний Кисловский пер., д. 1/13, стр. 4

Номер лицензии: 177-03431-000100

Дата выдачи лицензии: 4.12.2000

Срок действия лицензии: без ограничения срока действия

Орган, выдавший лицензию: ФКЦБ России

Порядок и условия погашения ценных бумаг выпуска:

Погашение и выплата доходов по Облигациям осуществляются Эмитентом с привлечением платежного агента.

Сокращенное фирменное наименование: АКБ «Алмазэргиэнбанк» (ОАО)

Место нахождения: 677000, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, пр. Ленина, 1

Порядок и условия погашения облигаций, включая срок погашения:

Форма погашения облигаций:

Возможность выбора владельцами Облигаций формы их погашения не предусмотрена.

Срок (дата) погашения облигаций или порядок его определения:

Датой начала погашения Облигаций выпуска является 1092-й (Одна тысяча девяносто второй) день с Даты начала размещения Облигаций выпуска.

Даты начала и окончания погашения Облигаций совпадают.

Дата (порядок определения даты), на которую составляется список владельцев Облигаций для целей их погашения:

Погашение Облигаций производится в пользу Владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня Депозитария, предшествующего шестому рабочему дню до даты погашения Облигаций (далее по тексту - "Дата составления Списка Владельцев и/или номинальных держателей Облигаций").

Исполнение обязательства по отношению к Владельцу, включенному в Список Владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, признается надлежащим, в том числе в случае отчуждения Облигаций после Даты составления Списка владельцев и/или номинальных держателей Облигаций.

Владельцы Облигаций и/или номинальные держатели, уполномоченные на получение сумм погашения по Облигациям, самостоятельно отслеживают полноту и актуальность реквизитов банковского счета, предоставленных ими в Депозитарий.

Иные условия и порядок погашения облигаций:

Если дата погашения Облигаций приходится на выходной день - независимо от того, будет ли это государственный выходной день или выходной день для расчетных операций, - то выплата надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за выходным. Владелец Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.

Погашение Облигаций производятся в валюте Российской Федерации в безналичном порядке в пользу Владельцев Облигаций.

Владелец Облигации, если он не является депонентом Депозитария, может, но не обязан, уполномочить держателя Облигаций - депонента Депозитария получать суммы от погашения Облигаций. В том случае, если Владелец Облигации не уполномочил депонента Депозитария получать в его пользу суммы от погашения Облигаций, погашение Облигаций производится непосредственно Владельцу Облигаций.

Презюмируется, что номинальные держатели - депоненты Депозитария уполномочены получать суммы погашения по Облигациям. Депонент Депозитария и/или иное лицо, не уполномоченные своими клиентами получать суммы погашения по Облигациям, не позднее, чем в 4 (четвертый) рабочий день до даты погашения Облигаций, передают в Депозитарий перечень Владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, который должен содержать все реквизиты, перечисленных ниже в Списке Владельцев и/или номинальных держателей Облигаций.

В случае если права Владельца на Облигации учитываются номинальным держателем Облигаций и номинальный держатель Облигаций уполномочен на получение суммы погашения по Облигациям, то под лицом, уполномоченным получать суммы погашения по Облигациям, подразумевается номинальный держатель Облигаций.

В случае если права Владельца на Облигации не учитываются номинальным держателем Облигаций или номинальный держатель Облигаций не уполномочен Владельцем на получение суммы погашения по Облигациям, то под лицом, уполномоченным получать суммы погашения по Облигациям, подразумевается Владелец Облигаций.

Не позднее 3 (трех) рабочих дней до даты погашения Облигаций Депозитарий составляет и предоставляет Эмитенту и/или Платёжному агенту Список Владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, включающий в себя следующие данные:

а) полное наименование лица, уполномоченного получать суммы погашения по Облигациям;

б) количество Облигаций, учитываемых на счете депо лица, уполномоченного получать суммы погашения по Облигациям;

в) место нахождения и почтовый адрес лица, уполномоченного получать суммы погашения по Облигациям;

г) реквизиты банковского счёта лица, уполномоченного получать суммы погашения по Облигациям, а именно:

- номер счета;

- наименование банка, в котором открыт счет;

- корреспондентский счет банка, в котором открыт счет;

- банковский идентификационный код банка, в котором открыт счет;

д) идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) лица, уполномоченного получать суммы погашения по Облигациям;

е) налоговый статус лица, уполномоченного получать суммы погашения по Облигациям (резидент, нерезидент с постоянным представительством в Российской Федерации, нерезидент без постоянного представительства в Российской Федерации и т.д.)

Не позднее, чем за 1 (один) рабочий день до даты погашения Облигаций Эмитент перечисляет необходимые денежные средства на счёт Платёжного агента.

На основании Списка Владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, предоставленного Депозитарием, Платёжный агент рассчитывает суммы денежных средств, подлежащих выплате каждому из лиц, указанных в Списке владельцев и/или номинальных держателей Облигаций.
В дату погашения Облигаций Платёжный агент перечисляет необходимые денежные средства на счета лиц, уполномоченных на получение сумм погашения по Облигациям, указанных в Списке владельцев и/или номинальных держателей Облигаций.

В случае если одно лицо уполномочено на получение сумм погашения по Облигациям со стороны нескольких владельцев Облигаций, то такому лицу перечисляется общая сумма без разбивки по каждому владельцу Облигаций.

Размер процентного дохода по облигациям, порядок и условия его оплаты:

Доходом по Облигациям является сумма купонных доходов, начисляемых за каждый купонный период.

Размер дохода по Облигациям устанавливается в виде процента от номинальной стоимости Облигации.

Облигации имеют 6 купонных периодов.

Купонный (процентный) период		Размер купонного (процентного) дохода
Дата начала	Дата окончания

1. Купон: Ставка по 1-му купону определяется в соответствии с Решением о выпуске ценных бумаг и Проспектом ценных бумаг, утвержденным Советом директоров Общества с ограниченной ответственностью «Нижне-Ленское-Инвест» (Протокол № 1 от 30 марта 2005 года). Ставка первого купона утверждена генеральным директором ООО «Нижне-Ленское-Инвест» (Приказ № 4 от 12.07.2005 г.) в размере 16 % годовых, что составляет 79 руб. 78 коп. на одну облигацию.

Датой начала купонного периода первого купона выпуска является Дата начала размещения Облигаций.

Расчёт суммы выплат по первому купону в расчете на одну Облигацию производится по следующей формуле:

К1 = C1 * 1000 * (T1 - T0)/ 365/ 100 %,
где
K1 - сумма купонной выплаты по 1-му купону в расчете на одну Облигацию, в руб.;
C1 - размер процентной ставки 1-го купона, в процентах годовых;
T0 - дата начала 1-го купонного периода;
T1 - дата окончания 1-го купонного периода.

Сумма выплаты по купону определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления). При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна 5 - 9.

2. Купон: Величина процентной ставки по 2-му купону устанавливается равной ставке по первому купону. Ставка 2-го купона установлена в размере 16 % годовых, что составляет 79 руб. 78 коп. на одну облигацию.

Датой начала купонного периода второго купона является 182-й день с Даты начала размещения Облигаций.

Расчёт суммы выплат по второму купону в расчете на одну Облигацию производится по следующей формуле:

К2 = C2 * 1000 * (T2 - T1)/ 365/ 100 %,
где
K2 - сумма купонной выплаты по 2-му купону в расчете на одну Облигацию, в руб.;
C2 - размер процентной ставки 2-го купона, в процентах годовых;
T1 - дата начала 2-го купонного периода;
T2 - дата окончания 2-го купонного периода.

Сумма выплаты по купону определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления). При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна 5 - 9.

3. Купон: Величина процентной ставки по 3-му купону устанавливается равной ставке по первому купону. Ставка 3-го купона установлена в размере 16 % годовых, что составляет 79 руб. 78 коп. на одну облигацию.

Датой начала купонного периода третьего купона является 364-й день с Даты начала размещения Облигаций.

Расчёт суммы выплат по третьему купону в расчете на одну Облигацию производится по следующей формуле:

К3 = C3 * 1000 * (T3 - T2)/ 365/ 100 %,
где
K3 - сумма купонной выплаты по 3-му купону в расчете на одну Облигацию, в руб.;
C3 - размер процентной ставки 3-го купона, в процентах годовых;
T2 - дата начала 3-го купонного периода;
T3 - дата окончания 3-го купонного периода.

Сумма выплаты по купону определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления). При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна 5 - 9.

4. Купон: Ставка по 4-му купону определена в соответствии с Решением о выпуске ценных бумаг и Проспектом ценных бумаг, утвержденным Советом директоров Общества с ограниченной ответственностью «Нижне-Ленское-Инвест» (Протокол № 1 от 30 марта 2005 года). Ставка по 4-му купону утверждена генеральным директором ООО «Нижне-Ленское-Инвест» (Приказ № 2 от 18.12.2006 г.) в размере 12,25% годовых, что составляет 61 руб. 08 коп. на одну облигацию.

Датой начала купонного периода четвертого купона является 546-й день с Даты начала размещения Облигаций.

Расчёт суммы выплат по четвертому купону в расчете на одну Облигацию производится по следующей формуле:

К4 = C4 * 1000 * (T4 - T3)/ 365/ 100 %,
где,
K4 - сумма купонной выплаты по 4-му купону в расчете на одну Облигацию, в руб.;
C4 - размер процентной ставки 4-го купона, в процентах годовых;
T3 - дата начала 4-го купонного периода;
T4 - дата окончания 4-го купонного периода.

Сумма выплаты по купону определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления). При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна 5 - 9).

5. Купон: Ставка по 5-му купону определена в соответствии с Решением о выпуске ценных бумаг и Проспектом ценных бумаг, утвержденным Советом директоров Общества с ограниченной ответственностью «Нижне-Ленское-Инвест» (Протокол № 1 от 30 марта 2005 года). Ставка по 5-му купону утверждена генеральным директором ООО «Нижне-Ленское-Инвест» (Приказ № 2 от 18.12.2006 г.) в размере 12,0% годовых, что составляет 59 руб. 84 коп. на одну облигацию.

Датой начала купонного периода пятого купона является 728-й день с Даты начала размещения Облигаций.

Расчёт суммы выплат по пятому купону в расчете на одну Облигацию производится по следующей формуле:

К5 = C5 * 1000 * (T5 - T4)/ 365/ 100 %,
где,
K5 - сумма купонной выплаты по 5-му купону в расчете на одну Облигацию, в руб.;
C5 - размер процентной ставки 5-го купона, в процентах годовых;
T4 - дата начала 5-го купонного периода;
T5 - дата окончания 5-го купонного периода.

Сумма выплаты по купону определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления). При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна 5 - 9.

6. Купон: Ставка по 6-му купону определена в соответствии с Решением о выпуске ценных бумаг и Проспектом ценных бумаг, утвержденным Советом директоров Общества с ограниченной ответственностью «Нижне-Ленское-Инвест» (Протокол № 1 от 30 марта 2005 года). Ставка по 6-му купону утверждена генеральным директором ООО «Нижне-Ленское-Инвест» (Приказ № 2 от 18.12.2006 г.) в размере 11,75% годовых, что составляет 58 руб. 59 коп. на одну облигацию.

Датой начала купонного периода шестого купона является 910-й день с Даты начала размещения Облигаций.

Расчёт суммы выплат по шестому купону в расчете на одну Облигацию производится по следующей формуле:

К6 = C6 * 1000 * (T6 - T5)/ 365/ 100 %,
где,
K6 - сумма купонной выплаты по 6-му купону в расчете на одну Облигацию, в руб.;
C6 - размер процентной ставки 6-го купона, в процентах годовых;
T5 - дата начала 6-го купонного периода;
T6 - дата окончания 6-го купонного периода.

Сумма выплаты по купону определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления). При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна 5 - 9.

НКД = Cj * N * (T - T(j-1))/ 365/ 100 %
где,

j - порядковый номер купонного периода; j=1-6;
N - номинальная стоимость одной Облигации;
Cj - размер процентной ставки j-того купона;
T(j-1)-дата начала j-того купонного периода;
T - дата, на которую вычисляется НКД.

Величина накопленного купонного дохода рассчитывается с точностью до одной копейки.

По Облигациям выпуска предоставлено обеспечение в виде поручительства.

2) вид: облигации;

серия (тип): 02;

форма выпуска и иные идентификационные признаки ценных бумаг: документарные неконвертируемые процентные облигации на преъявителя серии 02 со сроком погашения в 1092-й день с даты начала размещения (далее – Облигации);

государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг: 4-02-36090-R;

дата государственной регистрации выпуска ценных бумаг: 24.11.2005г.;

дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг: 12.01.2006г.;

орган, осуществивший государственную регистрацию выпуска ценных бумаг: ФСФР России;

орган, осуществивший государственную регистрацию отчета об итогах выпуска ценных бумаг: ФСФР России;

количество ценных бумаг выпуска: 550 000 шт.;

Номинальная стоимость каждой ценной бумаги выпуска: 1 000 руб.;

Объем выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости: 550 000 000 руб.;

Права, предоставляемые каждой ценной бумагой выпуска:

По Облигациям выпуска предусмотрено предоставление обеспечения в форме поручительства.

Права владельцев Облигаций, вытекающие из обеспечения по Облигациям:

Оферта считается полученной адресатом в момент обеспечения Эмитентом всем потенциальным приобретателям Облигаций возможности доступа к информации о выпуске Облигаций, содержащейся в Решении о выпуске ценных бумаг и Проспекте ценных бумаг и подлежащей раскрытию в соответствии с Федеральным законом "О рынке ценных бумаг" и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.

Обеспечение предоставляется Поручителем в отношении всех выпускаемых Эмитентом документарных неконвертируемых процентных облигаций на предъявителя серии 02 с обязательным централизованным хранением в количестве 550 000 (Пятьсот пятьдесят тысяч) штук номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая.

Предельный размер ответственности Поручителя по Обязательствам Эмитента ограничен Предельной Суммой, состоящей из номинальной стоимости выпуска Облигаций в размере 550 000 000 (Пятьсот пятьдесят миллионов) рублей, а также суммы, составляющей совокупный купонный доход по 550 000 (Пятисот пятидесяти тысячам) Облигаций, определяемый в соответствии с условиями Решения о выпуске ценных бумаг и Проспекта ценных бумаг (далее - Эмиссионные документы).

Все ценные бумаги выпуска размещены.

Депозитарий, который осуществляет централизованное хранение:

Полное фирменное наименование: Некоммерческое партнерство «Национальный депозитарный центр»

Сокращенное фирменное наименование: НДЦ

Место нахождения: г. Москва, Cредний Кисловский пер., д. 1/13, стр. 4

Номер лицензии: 177-03431-000100

Дата выдачи лицензии: 4.12.2000

Срок действия лицензии: без ограничения срока действия

Орган, выдавший лицензию: ФКЦБ России

Порядок и условия погашения ценных бумаг выпуска:

Погашение и выплата доходов по Облигациям осуществляются Эмитентом с привлечением платежного агента.

Сокращенное фирменное наименование: АКБ «Алмазэргиэнбанк» (ОАО)

Место нахождения: 677000, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, пр. Ленина, 1

Порядок и условия погашения облигаций, включая срок погашения:

Форма погашения облигаций:

Возможность выбора владельцами Облигаций формы их погашения не предусмотрена.

Срок (дата) погашения облигаций или порядок его определения:

Датой начала погашения Облигаций выпуска является 1274-й (Одна тысяча двести семьдесят четвертый) день с Даты начала размещения Облигаций выпуска.

Даты начала и окончания погашения Облигаций совпадают.

Дата (порядок определения даты), на которую составляется список владельцев Облигаций для целей их погашения:

Погашение Облигаций производится в пользу Владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня Депозитария, предшествующего шестому рабочему дню до даты погашения Облигаций (далее по тексту – «Дата составления Списка Владельцев и/или номинальных держателей Облигаций»).

Иные условия и порядок погашения облигаций:

В случае если права Владельца на Облигации не учитываются номинальным держателем Облигаций или номинальный держатель Облигаций не уполномочен Владельцем на получение суммы погашения по Облигациям, то под лицом, уполномоченным получать суммы погашения по Облигациям, подразумевается Владелец Облигаций.

а) полное наименование лица, уполномоченного получать суммы погашения по Облигациям;

в) место нахождения и почтовый адрес лица, уполномоченного получать суммы погашения по Облигациям;

г) реквизиты банковского счёта лица, уполномоченного получать суммы погашения по Облигациям, а именно:

- номер счета;

- наименование банка, в котором открыт счет;

- корреспондентский счет банка, в котором открыт счет;

- банковский идентификационный код банка, в котором открыт счет;

Размер процентного дохода по облигациям, порядок и условия его оплаты:

Доходом по Облигациям является сумма купонных доходов, начисляемых за каждый купонный период.

Размер дохода по Облигациям устанавливается в виде процента от номинальной стоимости Облигации.

Облигации имеют 7 купонных периодов.

Купонный (процентный) период		Размер купонного (процентного) дохода
Дата начала	Дата окончания

1. Купон: Ставка по первому купону определяется в соответствии с Решением о выпуске ценных бумаг и Проспектом ценных бумаг, утвержденным Советом директоров Общества с ограниченной ответственностью «Нижне-Ленское-Инвест» (Протокол № 2 от 30 сентября 2005 года). Ставка первого купона утверждена генеральным директором ООО «Нижне-Ленское-Инвест» (Приказ № 8 от 22.12.2005 г.) в размере 13 % годовых, что составляет 64 руб. 82 коп. на одну облигацию.

Датой начала купонного периода первого купона выпуска является Дата начала размещения Облигаций.

Расчёт суммы выплат по первому купону в расчете на одну Облигацию производится по следующей формуле:

К1 = C1 * 1000 * (T1 - T0)/ 365/ 100 %,
где
K1 - сумма купонной выплаты по 1-му купону в расчете на одну Облигацию, в руб.;
C1 - размер процентной ставки 1-го купона, в процентах годовых ;
T0 - дата начала 1-го купонного периода;
T1 - дата окончания 1-го купонного периода.

Сумма выплаты по купону определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления). При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна 5 - 9.

2. Купон: Величина процентной ставки по второму купону устанавливается равной ставке по первому купону. Ставка 2-го купона - 13 % годовых, что составляет 64 руб. 82 коп. на одну облигацию.

Датой начала купонного периода второго купона является 182-й день с Даты начала размещения Облигаций.

3. Купон: Величина процентной ставки по третьему купону устанавливается равной ставке по первому купону. Ставка 3-го купона - 13 % годовых, что составляет 64 руб. 82 коп. на одну облигацию.

Датой начала купонного периода третьего купона является 364-й день с Даты начала размещения Облигаций.

4. Купон: Ставка по 4-му купону определена в соответствии с Решением о выпуске ценных бумаг и Проспектом ценных бумаг, утвержденным Советом директоров Общества с ограниченной ответственностью «Нижне-Ленское-Инвест» (Протокол № 2 от 30.09.2005 г.). Ставка по 4-му купону утверждена генеральным директором ООО «Нижне-Ленское-Инвест» (Приказ № 1 от 06.06.2007 г.) в размере 13% годовых, что составляет 64 руб. 82 коп. на одну облигацию.

Датой начала купонного периода четвертого купона является 546-й день с Даты начала размещения Облигаций.

5. Купон Ставка по 5-му купону определена в соответствии с Решением о выпуске ценных бумаг и Проспектом ценных бумаг, утвержденным Советом директоров Общества с ограниченной ответственностью «Нижне-Ленское-Инвест» (Протокол № 2 от 30.09.2005 г.). Ставка по 5-му купону утверждена генеральным директором ООО «Нижне-Ленское-Инвест» (Приказ № 1 от 06.06.2007 г.) в размере 13% годовых, что составляет 64 руб. 82 коп. на одну облигацию.

Датой начала купонного периода пятого купона является 728-й день с Даты начала размещения Облигаций.

6. Купон Ставка по 6-му купону определена в соответствии с Решением о выпуске ценных бумаг и Проспектом ценных бумаг, утвержденным Советом директоров Общества с ограниченной ответственностью «Нижне-Ленское-Инвест» (Протокол № 2 от 30.09.2005 г.). Ставка по 6-му купону утверждена генеральным директором ООО «Нижне-Ленское-Инвест» (Приказ № 1 от 06.06.2007 г.) в размере 13% годовых, что составляет 64 руб. 82 коп. на одну облигацию.

Датой начала купонного периода шестого купона является 910-й день с Даты начала размещения Облигаций.

Расчёт суммы выплат по шестому купону в расчете на одну Облигацию производится по следующей формуле:

К6 = C6 * 1000 * (T6 – T5)/ 365/ 100 %,
где,
K6 - сумма купонной выплаты по 6-му купону в расчете на одну Облигацию, в руб.;
C6 - размер процентной ставки 6-го купона, в процентах годовых;
T5 - дата начала 6-го купонного периода;
T6 - дата окончания 6-го купонного периода.

Сумма выплаты по купону определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления). При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна 5 - 9.

7. Купон: Ставка по 7-му купону определена в соответствии с Решением о выпуске ценных бумаг и Проспектом ценных бумаг, утвержденным Советом директоров Общества с ограниченной ответственностью «Нижне-Ленское-Инвест» (Протокол № 2 от 30.09.2005 г.). Ставка по 7-му купону утверждена генеральным директором ООО «Нижне-Ленское-Инвест» (Приказ № 1 от 06.06.2007 г.) в размере 13% годовых, что составляет 64 руб. 82 коп. на одну облигацию.

Датой начала купонного периода седьмого купона является 1092-й день с Даты начала размещения Облигаций.

Расчёт суммы выплат по седьмому купону в расчете на одну Облигацию производится по следующей формуле:

К7 = C7 * 1000 * (T7 – T6)/ 365/ 100 %,
где,
K7 - сумма купонной выплаты по 7-му купону в расчете на одну Облигацию, в руб.;
C7 - размер процентной ставки 7-го купона, в процентах годовых;
T6 - дата начала 7-го купонного периода;
T7 - дата окончания 7-го купонного периода.

Сумма выплаты по купону определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления). При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна 5 - 9.

НКД = Cj * Nom * (T - T(j-1))/ 365/ 100 %

где,

j - порядковый номер купонного периода; j=1-7;
Nom - номинальная стоимость одной Облигации;
Cj - размер процентной ставки j-того купона;
T(j-1)-дата начала j-того купонного периода;
T - дата, на которую вычисляется НКД.

Величина накопленного купонного дохода рассчитывается с точностью до одной копейки.

По Облигациям выпуска предоставлено обеспечение в виде поручительства.

10.3.3. Сведения о выпусках, обязательства эмитента по ценным бумагам которых не исполнены (дефолт)

Бумаги, по которым обязательства не исполнены (дефолт), отсутствуют.

10.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям выпуска

Лицо, предоставившее обеспечение по размещенным облигациям Эмитента серии 01:

Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Нижне-Ленское»

Сокращенное фирменное наименование: ОАО «Нижне-Ленское»

Место нахождения: 678330, Республика Саха (Якутия), Жиганский улус, п. Жиганск, ул. Южная,14а

Лицо, предоставившее обеспечение по размещенным облигациям Эмитента серии 02:

Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Нижне-Ленское»

Сокращенное фирменное наименование: ОАО «Нижне-Ленское»

Место нахождения: 678330, Республика Саха (Якутия), Жиганский улус, п. Жиганск, ул. Южная,14а

10.5. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям выпуска

Облигации Эмитента серии 01:

Способ обеспечения: поручительство

Объем, в котором Поручитель отвечает перед владельцами облигаций, обеспеченных поручительством, в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения эмитентом обязательств по облигациям:

Обеспечение предоставляется Поручителем в отношении всех выпускаемых Эмитентом документарных неконвертируемых процентных Облигаций на предъявителя серии 01 с обязательным централизованным хранением в количестве 400 000 (Четыреста тысяч) штук номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая.

Предельный размер ответственности Поручителя по Обязательствам Эмитента, ограничен Предельной Суммой, состоящей из номинальной стоимости выпуска Облигаций в размере 400 000 000 (Четыреста миллионов) рублей, а также суммы, составляющей совокупный купонный доход по 400 000 (Четыреста тысяч) Облигаций, определяемый в соответствии с условиями эмиссионных документов.

Облигация с обеспечением предоставляет ее владельцу все права, вытекающие из такого обеспечения.

Оферта о предоставлении обеспечения в виде поручительства для целей выпуска Облигаций (далее - Оферта) является публичной и адресована всем потенциальным приобретателям Облигаций и выражает волю Поручителя заключить договор о предоставлении поручительства для целей выпуска Облигаций с любым лицом, акцептовавшим Оферту (далее – «Договор поручительства»). Оферта не может быть отозвана в течение срока, установленного для акцепта Оферты.

Оферта считается полученной адресатом в момент обеспечения Эмитентом всем потенциальным приобретателям Облигаций возможности доступа к информации о выпуске Облигаций, содержащейся в Решении о выпуске ценных бумаг и Проспекте ценных бумаг (Эмиссионные документы) и подлежащей раскрытию в соответствии с Федеральным законом "О рынке ценных бумаг" и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.

Порядок предъявления владельцами облигаций требований к Поручителю:

Поручитель обязуется исполнить за Эмитента обязательства Эмитента перед Владельцами Облигаций (далее - Обязательства Эмитента) в той части, в которой Эмитент не исполнил обязательства (далее - Объем Неисполненных Обязательств) в следующих случаях (далее - События Неисполнения Обязательств):

(Далее любой из вышеуказанных сроков именуется "Срок Исполнения Обязательств Эмитента").

В Требовании об Исполнении Обязательств должны быть указаны:

- фамилия, имя, отчество или полное наименование Владельца Облигаций;

- ИНН Владельца Облигаций;

- налоговый статус Владельца Облигаций;

- место жительства (место нахождения) Владельца Облигаций;

- реквизиты банковского счета Владельца Облигаций;

- основную сумму долга при погашении Облигаций;

- купонный доход в виде процентов к номинальной стоимости Облигаций;

- денежные средства по обязательству Эмитента по приобретению Облигаций по требованию их Владельцев.

Поручитель рассматривает Требование об Исполнении Обязательств в течение 14 (Четырнадцати) дней со дня окончания срока в 90 (Девяносто) дней со дня наступления соответствующего Срока Исполнения Обязательств Эмитента в отношении Владельца Облигаций, направляющего данное Требование об Исполнении Обязательств.

Предусмотренное Офертой поручительство прекращается:

- по иным основаниям, установленным действующим законодательством Российской Федерации.

Споры в связи с Офертой подлежат рассмотрению в Арбитражном суде г. Якутска.

Оферта составлена в трех подлинных экземплярах, один из которых находится у Поручителя, второй хранится у Эмитента, третий – у Андеррайтера по месту их нахождения.

В случае невозможности получения Владельцами Облигаций, обеспеченных поручительством, удовлетворения требований по принадлежащим им облигациям, предъявленных Эмитенту и/или Поручителю, Владельцы Облигаций вправе обратиться в суд или арбитражный суд с иском к Эмитенту и/или Поручителю.

Иные условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям: нет.

Размер стоимости чистых активов эмитента на последнюю отчетную дату перед предоставлением поручительства: 100 тыс. руб.;

Размер стоимости чистых активов юридического лица, предоставившего поручительство, которым обеспечивается исполнение обязательств эмитента по облигациям, на последнюю отчетную дату перед предоставлением поручительства: 562 882 тыс. руб.;

Облигации Эмитента серии 02:

Способ обеспечения: поручительство

Обеспечение предоставляется Поручителем в отношении всех выпускаемых Эмитентом документарных неконвертируемых процентных Облигаций на предъявителя серии 02 с обязательным централизованным хранением в количестве 550 000 (Пятьсот пятьдесят тысяч) штук номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая.

Предельный размер ответственности Поручителя по Обязательствам Эмитента, ограничен Предельной Суммой, состоящей из номинальной стоимости выпуска Облигаций в размере 550 000 000 (Пятьсот пятьдесят миллионов) рублей, а также суммы, составляющей совокупный купонный доход по 550 000 (Пятьсот пятьдесят тысяч) Облигаций, определяемый в соответствии с условиями эмиссионных документов.

Облигация с обеспечением предоставляет ее владельцу все права, вытекающие из такого обеспечения.

Оферта о предоставлении обеспечения в виде поручительства для целей выпуска Облигаций (далее - Оферта) является публичной и адресована всем потенциальным приобретателям Облигаций и выражает волю Поручителя заключить договор о предоставлении поручительства для целей выпуска Облигаций с любым лицом, акцептовавшим Оферту (далее – «Договор поручительства»). Оферта не может быть отозвана в течение срока, установленного для акцепта Оферты.

Оферта считается полученной адресатом в момент обеспечения Эмитентом всем потенциальным приобретателям Облигаций возможности доступа к информации о выпуске Облигаций, содержащейся в Решении о выпуске ценных бумаг и Проспекте ценных бумаг (Эмиссионные документы) и подлежащей раскрытию в соответствии с Федеральным законом "О рынке ценных бумаг" и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.

Порядок предъявления владельцами облигаций требований к Поручителю:

(Далее любой из вышеуказанных сроков именуется "Срок Исполнения Обязательств Эмитента").

В Требовании об Исполнении Обязательств должны быть указаны:

- фамилия, имя, отчество или полное наименование Владельца Облигаций;

- ИНН Владельца Облигаций;

- налоговый статус Владельца Облигаций;

- место жительства (место нахождения) Владельца Облигаций;

- реквизиты банковского счета Владельца Облигаций;

- основную сумму долга при погашении Облигаций;

- купонный доход в виде процентов к номинальной стоимости Облигаций;

- денежные средства по обязательству Эмитента по приобретению Облигаций по требованию их Владельцев.

Предусмотренное Офертой поручительство прекращается:

- по иным основаниям, установленным действующим законодательством Российской Федерации.

Споры в связи с Офертой подлежат рассмотрению в Арбитражном суде г. Якутска.

В случае невозможности получения Владельцами Облигаций, обеспеченных поручительством, удовлетворения требований по принадлежащим им облигациям, предъявленных Эмитенту и/или Поручителю, Владельцы Облигаций вправе обратиться в суд или арбитражный суд с иском к Эмитенту и/или Поручителю.

Иные условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям: нет.

Размер стоимости чистых активов эмитента на последнюю отчетную дату перед предоставлением поручительства: 469 тыс. руб.;

10.6. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги эмитента

В обращении находятся документарные ценные бумаги Эмитента с обязательным централизованным хранением.

Полное фирменное наименование: Некоммерческое партнерство «Национальный депозитарный центр»

Сокращенное фирменное наименование: НДЦ

Место нахождения: г. Москва, Cредний Кисловский пер., д. 1/13, стр. 4

Номер лицензии: 177-03431-000100

Дата выдачи лицензии: 4.12.2000

Срок действия лицензии: без ограничения срока действия

Орган, выдавший лицензию: ФКЦБ России

10.7. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам

1. Федеральный Закон от 10.12.2003г. № 173-ФЗ (ред. от 29.06.2004г.) «О валютном регулировании и валютном контроле»;

2. Закон РФ от 09.10.1992г. № 3615-1 (ред. от 10.12.2003г.) «О валютном регулировании и валютном контроле»;

3. Налоговый кодекс Российской Федерации, ч. 1, № 146-ФЗ от 31.07.1998г.;

4. Налоговый кодекс Российской Федерации, ч. 2, № 117-ФЗ от 05.08.2000г.;

5. Федеральный Закон от 22.04.1996г. № 39-ФЗ (ред. от 28.07.2004г.) «О рынке ценных бумаг»;

6. Федеральный Закон от 09.07.1999г. № 160-ФЗ (ред. от 08.12.2003г.) «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации»;

7. Федеральный Закон от 25.02.1999г. № 39-ФЗ (ред. от 02.01.2000г.) «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений»;

8. Федеральный Закон от 10.07.2002г. № 86-ФЗ (ред. от 29.07.2004г.) «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)»;

9. Федеральный Закон от 07.08.2001г. № 115-ФЗ (ред. от 28.07.2004г.) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

10. Международные договоры Российской Федерации по вопросам избежания двойного налогообложения;

11. Инструкция ЦБР от 01.06.2004г. № 114-И «О порядке резервирования и возврата суммы резервирования при осуществлении валютных операций»;

12. Положение ЦБР от 01.06.2004г. № 258-П «О порядке предоставления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций»;

13. Указание ЦБР от 29.06.2004г. № 1465-У «Об установлении требований о резервировании при зачислении денежных средств на специальные банковские счета и при списании денежных средств со специальных банковских счетов».

10.8. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам эмитента

Налогообложение доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам Эмитента регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации (далее – «НК»), а также иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, принятыми в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.

Налоговые ставки:

	*Юридические лица*		*Физические лица*
*Вид дохода*	*Резиденты*	*Нерезиденты*	*Резиденты*	*Нерезиденты*
*Купонный доход*	*24% (из которых: фед.* *бюджет – 6,5%;* *бюджет субъекта –* *17,5%)*	*20%*	*13%*	*30%*
*Доход* *реализации* *ценных бумаг*	*24% (из которых: фед.* *бюджет – 6,5%;* *бюджет субъекта –* *17,5%)*	*20%*	*13%*	*30%*

Порядок налогообложения юридических лиц:

Вид налога – налог на прибыль.

К доходам относятся:

- выручка от реализации имущественных прав (доходы от реализации);

- внереализационные доходы в виде процентов по ценным бумагам и другим долговым обязательствам и/или от долевого участия в других организациях.

Налоговая база.

Доходы налогоплательщика от операций по реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том числе погашения) определяются исходя из цены реализации или иного выбытия ценной бумаги, а также суммы накопленного процентного (купонного) дохода, уплаченной покупателем налогоплательщику, и суммы процентного (купонного) дохода, выплаченной налогоплательщику эмитентом. При этом в доход налогоплательщика от реализации или иного выбытия ценных бумаг не включаются суммы процентного (купонного) дохода, ранее учтенные при налогообложении.

Расходы при реализации (или ином выбытии) ценных бумаг определяются исходя из цены приобретения ценной бумаги (включая расходы на ее приобретение), затрат на ее реализацию, размера скидок с расчетной стоимости инвестиционных паев, суммы накопленного процентного (купонного) дохода, уплаченной налогоплательщиком продавцу ценной бумаги. При этом в расход не включаются суммы накопленного процентного (купонного) дохода, ранее учтенные при налогообложении.

Ценные бумаги признаются обращающимися на организованном рынке ценных бумаг только при одновременном соблюдении следующих условий:

1) если они допущены к обращению хотя бы одним организатором торговли, имеющим на это право в соответствии с национальным законодательством;

2) если информация об их ценах (котировках) публикуется в средствах массовой информации (в том числе электронных) либо может быть представлена организатором торговли или иным уполномоченным лицом любому заинтересованному лицу в течение трех лет после даты совершения операций с ценными бумагами;

3) если по ним рассчитывается рыночная котировка, когда это предусмотрено соответствующим национальным законодательством.

Рыночной ценой ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, для целей налогообложения признается фактическая цена реализации или иного выбытия ценных бумаг, если эта цена находится в интервале между минимальной и максимальной ценами сделок (интервал цен) с указанной ценной бумагой, зарегистрированной организатором торговли на рынке ценных бумаг на дату совершения соответствующей сделки. В случае реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, по цене ниже минимальной цены сделок на организованном рынке ценных бумаг при определении финансового результата принимается минимальная цена сделки на организованном рынке ценных бумаг.

Под накопленным процентным (купонным) доходом понимается часть процентного (купонного) дохода, выплата которого предусмотрена условиями выпуска такой ценной бумаги, рассчитываемая пропорционально количеству дней, прошедших от даты выпуска ценной бумаги или даты выплаты предшествующего купонного дохода до даты совершения сделки (даты передачи ценной бумаги).

В отношении ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, для целей налогообложения принимается фактическая цена реализации или иного выбытия данных ценных бумаг при выполнении хотя бы одного из следующих условий:

1) если фактическая цена соответствующей сделки находится в интервале цен по аналогичной (идентичной, однородной) ценной бумаге, зарегистрированной организатором торговли на рынке ценных бумаг на дату совершения сделки или на дату ближайших торгов, состоявшихся до дня совершения соответствующей сделки, если торги по этим ценным бумагам проводились у организатора торговли хотя бы один раз в течение последних 12 месяцев;

2) если отклонение фактической цены соответствующей сделки находится в пределах 20 процентов в сторону повышения или понижения от средневзвешенной цены аналогичной (идентичной, однородной) ценной бумаги, рассчитанной организатором торговли на рынке ценных бумаг в соответствии с установленными им правилами по итогам торгов на дату заключения такой сделки или на дату ближайших торгов, состоявшихся до дня совершения соответствующей сделки, если торги по этим ценным бумагам проводились у организатора торговли хотя бы один раз в течение последних 12 месяцев.

Налоговая база по операциям с ценными бумагами определяется налогоплательщиком отдельно, за исключением налоговой базы по операциям с ценными бумагами, определяемой профессиональными участниками рынка ценных бумаг. При этом налогоплательщики (за исключением профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих дилерскую деятельность) определяют налоговую базу по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, отдельно от налоговой базы по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.

При реализации или ином выбытии ценных бумаг налогоплательщик самостоятельно в соответствии с принятой в целях налогообложения учетной политикой выбирает один из следующих методов списания на расходы стоимости выбывших ценных бумаг:

1) по стоимости первых по времени приобретений (ФИФО);

2) по стоимости последних по времени приобретений (ЛИФО);

3) по стоимости единицы.

Налогоплательщики, получившие убыток (убытки) от операций с ценными бумагами в предыдущем налоговом периоде или в предыдущие налоговые периоды, вправе уменьшить налоговую базу, полученную по операциям с ценными бумагами в отчетном (налоговом) периоде (перенести указанные убытки на будущее) в порядке и на условиях, которые установлены статьей 283 НК.

При этом убытки от операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученные в предыдущем налоговом периоде (предыдущих налоговых периодах), могут быть отнесены на уменьшение налоговой базы от операций с такими ценными бумагами, определенной в отчетном (налоговом) периоде. Убытки от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученные в предыдущем налоговом периоде (предыдущих налоговых периодах), могут быть отнесены на уменьшение налоговой базы от операций по реализации данной категории ценных бумаг.

В течение налогового периода перенос на будущее убытков, понесенных в соответствующем отчетном периоде от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, и ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, осуществляется раздельно по указанным категориям ценных бумаг соответственно в пределах прибыли, полученной от операций с такими ценными бумагами."

В случае выплаты налоговым агентом иностранной организации доходов, которые в соответствии с международными договорами (соглашениями) облагаются налогом в Российской Федерации по пониженным ставкам, исчисление и удержание суммы налога с доходов производятся налоговым агентом по соответствующим пониженным ставкам при условии предъявления иностранной организацией налоговому агенту подтверждения, предусмотренного пунктом 1 статьи 312 НК РФ. При этом в случае выплаты доходов российскими банками по операциям с иностранными банками подтверждение факта постоянного местонахождения иностранного банка в государстве, с которым имеется международный договор (соглашение), регулирующий вопросы налогообложения, не требуется, если такое местонахождение подтверждается сведениями общедоступных информационных справочников.

Порядок налогообложения физических лиц:

Вид налога – налог на доходы.

К доходам от источников в Российской Федерации относятся:

- дивиденды и проценты, полученные от российской организации, а также проценты, полученные от российских индивидуальных предпринимателей и (или) иностранной организации в связи с деятельностью ее постоянного представительства в РФ;

- доходы от реализации в РФ акций или иных ценных бумаг, а также долей участия в уставном капитале организаций.

Налоговая база.

Доходом налогоплательщика, полученным в виде материальной выгоды, является материальная выгода, полученная от приобретения ценных бумаг. Налоговая база определяется как превышение рыночной стоимости ценных бумаг, определяемой с учетом предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг, над суммой фактических расходов налогоплательщика на их приобретение. Порядок определения рыночной цены ценных бумаг и предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг устанавливается федеральным органом, осуществляющим регулирование рынка ценных бумаг.

При определении налоговой базы по доходам по операциям с ценными бумагами учитываются доходы, полученные по следующим операциям:

- купли - продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг;

- купли - продажи ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг.

Доход (убыток) по операциям купли - продажи ценных бумаг определяется как разница между суммами доходов, полученными от реализации ценных бумаг, и документально подтвержденными расходами на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг, фактически произведенными налогоплательщиком, либо имущественными вычетами, принимаемыми в уменьшение доходов от сделки купли - продажи.

К указанным расходам относятся:

- суммы, уплачиваемые продавцу в соответствии с договором;

- оплата услуг, оказываемых депозитарием;

- комиссионные отчисления профессиональным участникам рынка ценных бумаг, скидка, уплачиваемая (возмещаемая) управляющей компании паевого инвестиционного фонда при продаже (погашении) инвестором инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда, определяемая в соответствии с порядком, установленным законодательством Российской Федерации об инвестиционных фондах;

- биржевой сбор (комиссия);

- оплата услуг регистратора;

- другие расходы, непосредственно связанные с куплей, продажей и хранением ценных бумаг,

произведенные за услуги, оказываемые профессиональными участниками рынка ценных бумаг в рамках их профессиональной деятельности.

Доход (убыток) по операциям купли - продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, уменьшается (увеличивается) на сумму процентов, уплаченных за пользование денежными средствами, привлеченными для совершения сделки купли - продажи ценных бумаг, в пределах сумм, рассчитанных исходя из действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.

По операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, размер убытка определяется с учетом предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг.

К ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, относятся ценные бумаги, допущенные к обращению у организаторов торговли, имеющих лицензию федерального органа, осуществляющего регулирование рынка ценных бумаг.

Под рыночной котировкой ценной бумаги, обращающейся на организованном рынке ценных бумаг, в понимается средневзвешенная цена ценной бумаги по сделкам, совершенным в течение торгового дня через организатора торговли. Если по одной и той же ценной бумаге сделки совершались через двух и более организаторов торговли, налогоплательщик вправе самостоятельно выбрать рыночную котировку ценной бумаги, сложившуюся у одного из организаторов торговли. В случае если средневзвешенная цена организатором торговли не рассчитывается, за средневзвешенную цену принимается половина суммы максимальной и минимальной цен сделок, совершенных в течение торгового дня через этого организатора

торговли.

Если расходы налогоплательщика на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг не могут быть отнесены непосредственно к расходам на приобретение, реализацию и хранение конкретных ценных бумаг, указанные расходы распределяются пропорционально стоимостной оценке ценных бумаг, на долю которых относятся указанные расходы. Стоимостная оценка ценных бумаг определяется на дату осуществления этих расходов.

В случае если расходы налогоплательщика не могут быть подтверждены документально, он вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным абзацем первым подпункта 1 пункта 1 статьи 220 НК.

Убыток по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученный по результатам указанных операций, совершенных в налоговом периоде, уменьшает налоговую базу по операциям купли - продажи ценных бумаг данной категории.

Доход по операциям купли - продажи ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, которые на момент их приобретения отвечали требованиям, установленным для ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, может быть уменьшен на сумму убытка, полученного в налоговом периоде, по операциям купли - продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг.

Дата фактического получения дохода:

- день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;

- день приобретения ценных бумаг.

Налоговая база по операциям купли - продажи ценных бумаг и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок определяется по окончании налогового периода. Расчет и уплата суммы налога осуществляются налоговым агентом по окончании налогового периода или при осуществлении им выплаты денежных средств налогоплательщику до истечения очередного налогового периода.

При осуществлении выплаты денежных средств налоговым агентом до истечения очередного налогового периода налог уплачивается с доли дохода, определяемого в соответствии с настоящей статьей, соответствующей фактической сумме выплачиваемых денежных средств. Доля дохода определяется как произведение общей суммы дохода на отношение суммы выплаты к стоимостной оценке ценных бумаг, определяемой на дату выплаты денежных средств, по которым налоговый агент выступает в качестве брокера. При осуществлении выплаты денежных средств налогоплательщику более одного раза в течение налогового периода расчет суммы налога производится нарастающим итогом с зачетом ранее уплаченных сумм налога.

Стоимостная оценка ценных бумаг определяется исходя из фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на их приобретение.

Под выплатой денежных средств понимаются выплата наличных денежных средств, перечисление денежных средств на банковский счет физического лица или на счет третьего лица по требованию физического лица.

При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога источником выплаты дохода налоговый агент (брокер, доверительный управляющий или иное лицо, совершающее операции по договору поручения, договору комиссии, иному договору в пользу налогоплательщика) в течение одного месяца с момента возникновения этого обстоятельства в письменной форме уведомляет налоговый орган по месту своего учета о невозможности указанного удержания и сумме задолженности налогоплательщика. Уплата

налога в этом случае производится в соответствии со статьей 228 НК.

10.9. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям эмитента, а также о доходах по облигациям эмитента

Сведения о выплаченных доходах по каждому выпуску облигаций Эмитента за каждый завершенный финансовый год, предшествующий дате утверждения проспекта ценных бумаг ¹:

1) Вид ценных бумаг, серия, форма и иные идентификационные признаки выпуска облигаций: документарным неконвертируемым процентным облигациям на предъявителя серии 01 с обязательным централизованным хранением

Государственный регистрационный номер выпуска: 4-01-36090-R

Дата государственной регистрации выпуска: 14.06.2005 г.

Дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска: 11.08.2005 г.

Количество ценных бумаг выпуска: 400 000 шт.

Номинальная стоимость каждой облигации выпуска: 1 000 руб.

Объем выпуска облигаций по номинальной стоимости: 400 000 000 руб.

Вид дохода по облигациям выпуска: купон

Общий размер доходов, выплаченных по всем облигациям выпуска: 120 168 000,00 руб.

Выплата первого купона:

Размер дохода, подлежавшего выплате по облигациям выпуска, в денежном выражении:

- в расчете на одну облигацию: 79,78 руб.

- в совокупности по всем облигациям выпуска: 31 912 000,00 руб.

Срок, отведенный для выплаты доходов по облигациям выпуска: 10.01.2006 г.

Форма и иные условия выплаты дохода по облигациям выпуска: Выплата доходов по Облигациям производится в валюте Российской Федерации в безналичном порядке в пользу владельцев Облигаций. Выплата купонного (процентного) дохода осуществляется Эмитентом через платежного агента.

Период, за который выплачивались доходы по облигациям выпуска: с 12.07.05 по 10.01.06 г.

Общий размер доходов, выплаченных по всем облигациям выпуска, за период с 12.07.05 г. по 10.01.06 г.: 31 912 000,00 руб.

Обязательство исполнено в срок и в полном объеме.

Выплата второго купона:

Размер дохода, подлежавшего выплате по облигациям выпуска, в денежном выражении:

- в расчете на одну облигацию: 79,78 руб.

- в совокупности по всем облигациям выпуска: 31 912 000,00 руб.

Срок, отведенный для выплаты доходов по облигациям выпуска: 11.07.2006 г.

Период, за который выплачивались доходы по облигациям выпуска: с 10.01.06 по 11.07.06 г.

Общий размер доходов, выплаченных по всем облигациям выпуска, за период с 10.01.06 г. по 11.07.06 г.: 31 912 000,00 руб.

Обязательство исполнено в срок и в полном объеме.

Выплата третьего купона:

Размер дохода, подлежавшего выплате по облигациям выпуска, в денежном выражении:

- в расчете на одну облигацию: 79,78 руб.

- в совокупности по всем облигациям выпуска: 31 912 000,00 руб.

Срок, отведенный для выплаты доходов по облигациям выпуска: 09.01.2007 г.

Период, за который выплачивались доходы по облигациям выпуска: с 11.07.06 по 09.01.07 г.

Общий размер доходов, выплаченных по всем облигациям выпуска, за период с 11.07.06 г. по 09.01.07 г.: 31 912 000,00 руб.

Обязательство исполнено в срок и в полном объеме.

Выплата четвертого купона:

Размер дохода, подлежавшего выплате по облигациям выпуска, в денежном выражении:

- в расчете на одну облигацию: 61,08 руб.

- в совокупности по всем облигациям выпуска: 24 432 000,00 руб.

Срок, отведенный для выплаты доходов по облигациям выпуска: 10.07.2007 г.

Период, за который выплачивались доходы по облигациям выпуска: с 09.01.07 по 10.07.07 г.

Общий размер доходов, выплаченных по всем облигациям выпуска, за период с 09.01.07 г. по 10.07.07 г.: 24 432 000,00 руб.

Обязательство исполнено в срок и в полном объеме.

2) Вид ценных бумаг, серия, форма и иные идентификационные признаки выпуска облигаций: документарным неконвертируемым процентным облигациям на предъявителя серии 02 с обязательным централизованным хранением

Государственный регистрационный номер выпуска: 4-02-36090-R

Дата государственной регистрации выпуска: 24.11.2005 г.

Дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска: 12.01.2006 г.

Количество ценных бумаг выпуска: 550 000 шт.

Номинальная стоимость каждой облигации выпуска: 1 000 руб.

Объем выпуска облигаций по номинальной стоимости: 550 000 000 руб.

Вид дохода по облигациям выпуска: купон

Общий размер доходов, выплаченных по всем облигациям выпуска: 106 953 000,00 руб.

Выплата первого купона:

Размер дохода, подлежавшего выплате по облигациям выпуска, в денежном выражении:

- в расчете на одну облигацию: 64,82 руб.

- в совокупности по всем облигациям выпуска: 35 651 000,00 руб.

Срок, отведенный для выплаты доходов по облигациям выпуска: 22.06.2006 г.

Период, за который выплачивались доходы по облигациям выпуска: с 22.12.05 по 22.06.06 г.

Общий размер доходов, выплаченных по всем облигациям выпуска, за период с 22.12.05 г. по 22.06.06 г.: 35 651 000,00 руб.

Обязательство исполнено в срок и в полном объеме.

Выплата второго купона:

Размер дохода, подлежавшего выплате по облигациям выпуска, в денежном выражении:

- в расчете на одну облигацию: 64,82 руб.

- в совокупности по всем облигациям выпуска: 35 651 000,00 руб.

Срок, отведенный для выплаты доходов по облигациям выпуска: 21.12.2006 г.

Период, за который выплачивались доходы по облигациям выпуска: с 22.06.06 по 21.12.06 г.

Общий размер доходов, выплаченных по всем облигациям выпуска, за период с 22.06.06 г. по 21.12.06 г.: 35 651 000,00 руб.

Обязательство исполнено в срок и в полном объеме.

Выплата третьего купона:

Размер дохода, подлежавшего выплате по облигациям выпуска, в денежном выражении:

- в расчете на одну облигацию: 64,82 руб.

- в совокупности по всем облигациям выпуска: 35 651 000,00 руб.

Срок, отведенный для выплаты доходов по облигациям выпуска: 21.06.2007 г.

Период, за который выплачивались доходы по облигациям выпуска: с 21.12.06 по 21.06.07 г.

Общий размер доходов, выплаченных по всем облигациям выпуска, за период с 21.12.06 г. по 21.06.07 г.: 35 651 000,00 руб.

Обязательство исполнено в срок и в полном объеме.

¹ Данные по выплатам купонов по облигациям Эмитента серий 01 и 02 приведены по состоянию на дату утверждения настоящего Проспекта ценных бумаг.

10.10. Иные сведения

Отсутствуют

ПРИЛОЖЕНИЕ № 1 - ФИНАНСОВАЯ (БУХГАЛТЕРСКАЯ) ОТЧЕТНОСТЬ ЭМИТЕНТА ЗА 2005г.

ПРИКАЗ № 1
От 09 февраля 2005 г. г. Якутск

"Об учетной политике на 2005 год"

Приказываю:

1. Утвердить учетную политику организации для целей бухгалтерского учета (Приложение N 1).

2. Утвердить учетную политику организации для целей налогообложения (Приложение N 2).

3. Применять учетные политики для целей бухгалтерского и налогового учета с 9 февраля 2005 г.

4. Контроль за выполнением настоящего Приказа возлагаю на себя.

Генеральный директор

ООО «Нижне-Ленское-Инвест» Адамова Д.Н.

Приложение N1

к Приказу N 1 от 09.02.05г.

Учетная политика организации для целей бухгалтерского учета на 2005 год

В соответствии с Федеральным законом от 21.11.96 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете", Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденным Приказом Минфина России от 29.07.98 N 34н, и 19 Положениями по бухгалтерскому учету (ПБУ N 1-19), утвержденными Минфином России, приказываю:

1. Бухгалтерский учет ведется главным бухгалтером.

2. Бухгалтерский учет вести по журнально-ордерной форме в электронном виде, используя программу автоматизации бухгалтерского учета "1С:Предприятие".

3. Первоначальную стоимость нематериальных активов, полученных по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату) не денежными средствами, определять исходя из стоимости товаров (ценностей), переданных или подлежащих передаче организацией.

4. Стоимость нематериальных активов погашать посредством начисления амортизации.

5. Начисление амортизации нематериальных активов производить линейным способом исходя из их первоначальной стоимости и норм амортизации, исчисленных исходя из срока полезного использования этих объектов.

6. Амортизационные отчисления по нематериальным активам отражать путем накопления соответствующих сумм на счете 05 "Амортизация нематериальных активов", предназначенном для обобщения информации об амортизации, накопленной за время использования объектов нематериальных активов организации;

7. Срок полезного использования нематериальных активов определять исходя из срока действия патента, свидетельства и других ограничений сроков использования объектов интеллектуальной собственности согласно законодательству Российской Федерации и ожидаемого срока использования этого объекта, в течение которого организация может получать экономические выгоды (доход).

8. Под первоначальной стоимостью основных средств, полученных по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату) не денежными средствами, считать стоимость ценностей, переданных или подлежащих передаче организацией.

9. Первоначальную стоимость основных средств стоимостью более 10 000 рублей за единицу погашать посредством начисления амортизации.

10. Начисление амортизации объектов основных средств производить линейным способом исходя из их первоначальной (восстановительной) стоимости и норм амортизации, исчисленных исходя из срока полезного использования этих объектов.

11. Суммы начисленной амортизации по объектам основных средств

отражать путем накопления соответствующих сумм на счете 02 "Амортизация основных средств", предназначенном для обобщения информации об амортизации, накопленной за время эксплуатации объектов основных средств.

12. Объекты основных средств стоимостью не более 10 000 рублей за единицу списывать на расходы по мере их отпуска в производство или эксплуатацию.

13. Учет расходов по обычным видам деятельности вести с использованием счетов 20-29.

14. Расходы по договору оказания бухгалтерских услуг отнести в состав общехозяйственных расходов.

15. Каждый месяц списывать общехозяйственные расходы в дебет счета 90.

16. Коммерческие и управленческие расходы признавать в себестоимости проданных продукции, товаров, работ, услуг полностью в отчетном году их признания в качестве расходов по обычным видам деятельности.

17. Первоначальная стоимость финансовых вложений равна сумме, уплаченной продавцу. Все остальные расходы учитывать в составе операционных расходов.

18. Для учета акций и векселей использовать счет 58 "Финансовые вложения"

19. Проценты, полученные по векселю, отразить в момент погашения векселя учитывать в составе операционных доходов.

20. При выбытии финансовых вложений использовать способ оценки по первоначальной стоимости каждой единицы.

21. Доходы по финансовым вложениям признаются доходами от обычных видов деятельности.

22. Долгосрочную задолженность по полученным займам и (или) кредитам переводить в краткосрочную в момент, когда по условиям договора займа и (или) кредита до возврата основной суммы долга остается 365 дней.

23. Резервы на предстоящую оплату отпусков работникам; выплату ежегодного вознаграждения за выслугу лет; выплату вознаграждений по итогам работы за год; ремонт основных средств; предстоящие затраты по ремонту предметов, предназначенных для сдачи в аренду по договору проката; гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание не создавать.

24. В целях обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и отчетности провести инвентаризацию всего имущества организации независимо от его местонахождения и всех видов финансовых обязательств в декабре 2005 года.

Генеральный директор

ООО «Нижне-Ленское-Инвест» Адамова Д.Н.

Приложение N 2

к Приказу N 1 от 09.02.05г.

Учетная политика организации для целей налогообложения на 2005 год

В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации приказываю:

1. Налоговый учет осуществлять бухгалтером или специализированным предприятием по договору оказания услуг.

2. Налоговый учет вести в электронном виде, используя программу автоматизации бухгалтерского учета "1С:Предприятие".

3. Для подтверждения данных налогового учета использовать первичные учетные документы, оформленные в соответствии со ст.9 Федерального закона от 21.11.96 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете", и аналитические регистры налогового учета (Приложение N 3 к настоящему Приказу).

4. Считать моментом определения налоговой базы по НДС день поступления денежных средств, - день оплаты отгруженного товара (работ, услуг).

5. Применять кассовый метод для определения доходов и расходов в целях исчисления налога на прибыль в соответствии со ст.273 НК РФ.

6. Начисление амортизации по амортизируемому имуществу производить линейным методом в порядке, установленном ст.259 НК РФ.

7. При определении нормы амортизации по приобретенным объектам основных средств, бывшим в употреблении, устанавливать срок их полезного использования с учетом количества лет (месяцев) эксплуатации данного имущества предыдущими собственниками.

8. Резервы по сомнительным долгам, по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию, предстоящих расходов на ремонт основных средств не создавать, предстоящих расходов на оплату отпусков не создавать.

9. Исчисление и уплату ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль производить в порядке, установленном ст. 286 и 287 НК РФ.

Генеральный директор

ООО "Нижне-Ленское-Инвест" Адамова Д.Н.

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на 31 декабря 2005 г.

			Коды
Форма № 1 по ОКУД			0710001
	Дата (год, месяц, число)		2005	12	31
Организация: Общество с ограниченной ответственностью «Нижне-Ленское-Инвест»		по ОКПО	72343361
Идентификационный номер налогоплательщика		ИНН	1435156301/143501001
Вид деятельности: инвестиционно-финансовая		по ОКВЭД	67.13.4, 65.22.2
Организационно-правовая форма / форма собственности: общество с ограниченной ответственностью		по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс.руб.		по ОКЕИ	384

Адрес: 677008, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, Хатынг-Юряхское шоссе, 5 км.

АКТИВ	Код стр.	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
ИТОГО по разделу 1	190	-	-
2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210	-	1320
В том числе:
расходы будущих периодов	216	-	1320
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	-	-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	-	10719
В том числе:
покупатели и заказчики	241	-	10366
Краткосрочные финансовые вложения	250	-	950000
Денежные средства	260	-	1271
ИТОГО по разделу 2	290	-	963310
БАЛАНС	300	-	963310

ПАССИВ	Код стр.	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
3. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	410	-	100
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	-	-
ИТОГО по разделу 3	490	-	100
4. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	510	-	959004
ИТОГО по разделу 4	590	-	959004
5. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	610	-	3250
Кредиторская задолженность	620	-	957
В том числе:
поставщики и подрядчики	621	-	957
задолженность по налогам и сборам	624	-	-
прочие кредиторы	625	-	-
ИТОГО по разделу 5	690	-	4207
БАЛАНС	700	-	963310

Руководитель

Адамова Дора Николаевна

Главный бухгалтер

Гурьева Саргылана Николаевна

(подпись)

(расшифровка подписи)

(подпись)

(расшифровка подписи)


«	30		»	марта								20		06		г.

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

За период с 1 января по 30 декабря 2005 г.

				Коды
Форма № 2 по ОКУД				0710002
	Дата (год, месяц, число)			2005	12	31
Организация: Общество с ограниченной ответственностью «Нижне-Ленское-Инвест»			по ОКПО	72343361
Идентификационный номер налогоплательщика			ИНН	1435156301/143501001
Вид деятельности: инвестиционно-финансовая			по ОКДП	67.13.4, 65.22.2
Организационно-правовая форма / форма собственности: общество с ограниченной ответственностью			по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс.руб.			по ОКЕИ	384
Наименование показателя		Код стр.	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
1		2	3	4
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению		060	33014
Прочие операционные расходы		100	(33014)
Прибыль (убыток) до налогообложения		140	-
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода		190	-

Руководитель

Адамова Дора Николаевна

Главный бухгалтер

Гурьева Саргылана Николаевна

(подпись)

(расшифровка подписи)

(подпись)

(расшифровка подписи)


«	30		»	марта								20		06		г.

ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА

за год 2005 г.

			Коды
Форма № 3 по ОКУД			0710001
	Дата (год, месяц, число)		2005	12	31
Организация: Общество с ограниченной ответственностью «Нижне-Ленское-Инвест»		по ОКПО	72343361
Идентификационный номер налогоплательщика		ИНН	1435156301/143501001
Вид деятельности: инвестиционно-финансовая		по ОКВЭД	67.12.1, 67.13.4
Организационно-правовая форма / форма собственности: общество с ограниченной ответственностью		по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс.руб.		по ОКЕИ	384/385

Изменение капитала

Наименование показателя	Код стр.	Уставной капитал	Добавочный капитал	Резервный капитал	Нераспр. прибыль (непокр. убыток)	Итого
Наименование показателя	Код стр.	Уставной капитал	Добавочный капитал	Резервный капитал	Нераспр. прибыль (непокр. убыток)	Итого
1	2	3	4	5	6	7
Остаток на 31 декабря года, предшествующего предыдущему	010
2004г. (предыдущий год) Изменения в учетной политике	011	х	х	х
Результат от переоценки объектов основных средств	012	х	х	х	х	-
	020			х
Остаток на 1 января предыдущего года	030
Результат от пересчета иностранных валют	031	х	х	х	х	-
Чистая прибыль	032	х	х	х
Дивиденды	033	х	х	х	х	х
Отчисления в резервный фонд	040	х	х			х
Увеличение величины капитала за счет: Дополнительного выпуска акций	051	х	Х	х	х	-
Увеличения номинальной стоимости акций	052	х	х	х	х	-
Реорганизации юридического лица	053	х	х	х	х	-
	054	х	х	х
Уменьшение величины капитала за счет: Уменьшения номинала акций	061	х	х	х	х	-
Уменьшения количества акций	062	х	х	х	х	-
Реорганизации юридического лица	063	х	х	х	х	-
	064	х	х	х	х	-
Остаток на 31 декабря предыдущего года	070
2005г. Изменения в учетной политике	071	х	х	х
Результат от переоценки объектов основных средств	072	х	х	х	х	-
	080
Остаток на 1 января отчетного года	100
Результат от пересчета иностранных валют		х	-	х	х	-
Чистая прибыль		х	х	х
Дивиденды		х	х	х	х	х
Отчисления в резервный фонд	110	х	х	х	х	-
Увеличение величины капитала за счет: Дополнительного выпуска акций	121	х	х	х	х	-
Увеличения номинальной стоимости акций	122	х	х	х	х	-
Реорганизации юридического лица	123	100	х	х	х	100
Уменьшение величины капитала за счет: Уменьшения номинала акций	131	х	х	х	х	-
Уменьшения количества акций	132	х	х	х	х	-
Реорганизации юридического лица	133	х	х	х	х	-
Остаток на 31 декабря отчетного года	140	100	-	-	-	100

II.Резервы

Показатель		Остаток	Поступило	Использова-но	Остаток
наименование	код	Остаток	Поступило	Использова-но	Остаток
1	2	3	4	5	6
Резервы, образованные в соответствии с законодательством:
Данные предыдущего года	151
Данные отчетного года	152
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами:
Данные предыдущего года	161
Данные отчетного года	162
Оценочные резервы:
Данные предыдущего года	171
Данные отчетного года	172
Резервы предстоящих расходов:
Данные предыдущего года	181
Данные отчетного года	182

СПРАВКИ

Показатель		Остаток на начало отчетного года		Остаток на конец отчетного периода
Наименование показателя	Код стр.	Остаток на начало отчетного года		Остаток на конец отчетного периода
1	2	3		4
1) Чистые активы	200
		Из бюджета		Из внебюджетных фондов
		За отчетный год	За предыдущий год	За отчетный год	За предыдущий год
		3	4	5	6
2) Получено на: Расходы по обычным видам деятельности - всего	210
В т. ч.
Капитальные вложения во внеоборотные активы	220
В том числе:

Руководитель

Адамова Д.Н.

Главный бухгалтер

Гурьева С.Н.

(подпись)

(расшифровка подписи)

(подпись)

(расшифровка подписи)


«	19		»	июля								20		06		г.

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

За 2005г.

			Коды
Форма № 4 по ОКУД			0710001
	Дата (год, месяц, число)		2005	12	31
Организация: Общество с ограниченной ответственностью «Нижне-Ленское-Инвест»		по ОКПО	72343361
Идентификационный номер налогоплательщика		ИНН	1435156301/143501001
Вид деятельности: инвестиционно-финансовая		по ОКВЭД	67.12.1, 67.13.4
Организационно-правовая форма / форма собственности: общество с ограниченной ответственностью		по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс.руб.		по ОКЕИ	384/385

Показатель		За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
Наименование	Код	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
1	2	3	4
Остаток денежных средств на начало отчетного года	010	-	-
Движение денежных средств по текущей деятельности
Средства, полученные от покупателей, заказчиков	020	-	-
	030		-
Прочие доходы	110	993352	-
Денежные средства, направленные:	120	-992081	-
На оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов	150	-403	-
на оплату труда	160	-	-
На выплату дивидендов, процентов	170	-	-
На расчеты по налогам и сборам	180	-1	-
	181	-	-
На прочие расходы	190	-991677	-
Чистые денежные средства от текущей деятельности	200	1271	-
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов	210	-	-
Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений	220	-	-
Полученные дивиденды	230	-	-
Полученные проценты	240	-	-
Поступление от погашения займов, предоставленных другим организациям	250	-	-
	260	-	-
Приобретение дочерних организаций	280	-	-
Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов	290	-	-
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений	300	-	-
Займы, предоставленные другим организациям	310	-	-
	320	-	-
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности	340	-	-
Движение денежных средств по финансовой деятельности Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг	350	-	-
Поступлений от займов и кредитов, предоставленных другими организациями	360	-	-
Погашение займов и кредитов (без процентов)	390	-	-
Погашение обязательств по финансовой аренде	400	-	-
	410	-	-
Чистые денежные средства от финансовой деятельности	430	-	-
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов	440	1271	-
Остаток денежных средств на конец отчетного периода	450	1271	-
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю	460	-	-

Руководитель

Адамова Д.Н.

Главный бухгалтер

Гурьева С.Н.

(подпись)

(расшифровка подписи)

(подпись)

(расшифровка подписи)


«	19		»	июля								20		06		г.

ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ

за 2005 г.

			Коды
Форма № 5 по ОКУД			0710001
	Дата (год, месяц, число)		2005	12	31
Организация: Общество с ограниченной ответственностью «Нижне-Ленское-Инвест»		по ОКПО	72343361
Идентификационный номер налогоплательщика		ИНН	1435156301/143501001
Вид деятельности: инвестиционно-финансовая		по ОКВЭД	67.12.1, 67.13.4
Организационно-правовая форма / форма собственности: общество с ограниченной ответственностью		по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс.руб.		по ОКЕИ	384/385

Нематериальные активы

Показатель		Наличие на начало отчетного года	Поступило	Выбыло	Наличие на конец отчетного года
Наименование	Код стр.	Наличие на начало отчетного года	Поступило	Выбыло	Наличие на конец отчетного года
1	2	3	4	5	6
Объекты интеллектуальной собственности (исключительные права на результаты интеллектуальной собственности)	010
В том числе: У патентообладателя на изобретение, промышленный образец, полезную модель	011
У правообладателя на программы ЭВМ, базы данных	012
У правообладателя на топологии интегральных микросхем	013
У владельца на товарный знак и знак обслуживания, наименование места происхождения товара	014
У патентообладателя на селекционные достижения	015
Организационные расходы	020
Деловая репутация организации	030
Прочие	040	891			891

Показатель		Наличие на начало отчетного года	Наличие на конец отчетного периода
Наименование	Код	Наличие на начало отчетного года	Наличие на конец отчетного периода
1	2	3	4
Амортизация основных средств - всего	050
В том числе:

Основные средства

Показатель		Наличие на начало отчетного года			Поступило		Выбыло	Наличие на конец отчетного периода
Наименование	Код стр.
1	2	3			4		5	6
Здания	070
Сооружения и передаточные устройства	075
Машины и оборудование	080
Транспортные средства	085
Производственный и хозяйственный инвентарь	090
Рабочий скот	095
Продуктивный скот	100
Многолетние насаждения	105
Другие виды основных средств	110
Земельные участки и объекты природопользования	115
Капитальные вложения на коренное улучшение земель	120
Итого	130

Показатель				Наличие на начало отчетного года		Наличие на конец отчетного года
Наименование			Код стр.
1			2	3		4
Амортизация основных средств - всего			140
В том числе: Зданий и сооружений
Машин, оборудования, транспортных средств
других
Передано в аренду объектов основных средств - всего
В том числе: здания
сооружения

Переведено объектов основных средств на консервацию
Получено объектов основных средств в аренду - всего
В том числе:
Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и находящиеся в процессе государственной регистрации
Справочно. Результат от переоценки основных средств:			код	На начало отчетного года		На начало предыдущего года
			2	3		4

Первоначальной (восстановительной) стоимости			171
амортизации			172
Изменение стоимости объектов основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции, частичной ликвидации			код	На начало отчетного года		На начало отчетного периода
			2	3		4
			180

Доходные вложения в материальные ценности

Полказатель		Наличие на начало отчетного года	Поступило		Выбыло	Наличие на конец отчетного года
Наименование	Код стр.	Наличие на начало отчетного года	Поступило		Выбыло	Наличие на конец отчетного года
1	2	3	4		5	6
Имущество для передачи в лизинг	210
Имущество, предоставляемое по договору проката	220
	230
Прочие	240
итого	250
	код	На начало отчетного года		На конец отчетного периода
1	2	3		4
Амортизация доходных вложений в материальные ценности	260

Расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы

Виды работ		Наличие на начало отчетного года	Поступило	Списано	Наличие на конец отчетного периода
Наименование	Код стр.	Наличие на начало отчетного года	Поступило	Списано	Наличие на конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6
Всего	310
В том числе

Справочно. Сумма расходов по незаконченным научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам			код	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
			2	3	4
			320
Сумма не давших положительных результатов расходов по научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам, отнесенных на внереализационные расходы			код	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
			2	3	4
			330

Расходы на освоение природных ресурсов

Показатель		Наличие на начало отчетного периода	Поступило	Списано	Наличие на конец отчетного периода
Наименование	Код стр.	Наличие на начало отчетного периода	Поступило	Списано	Наличие на конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6
Расходы на освоение природных ресурсов - всего
В том числе:

Справочно. Сумма расходов по участкам недр, не законченным поиском и оценкой месторождений, разведкой и (или) гидрогеологическими изысканиями и прочими аналогичными работами работам			код	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
			2	3	4
			420
Сумма расходов на освоение природных ресурсов, отнесенных в отчетном периоде на внереализационные расходы как безрезультатные			код	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
			2	3	4
			430

Финансовые вложения

Показатель		Долгосрочные		Краткосрочные
Наименование	Код стр.	на начало отчетного года	на конец отчетного периода	на начало отчетного года	на конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6
Вклады в уставные (складочные капиталы) других организаций - всего	510
В том числе дочерних и зависимых обществ	511
Государственные и муниципальные ценные бумаги	515
Ценные бумаги других организаций - всего	520
В том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя)	521
Предоставленные займы	525				950000
Депозитные вклады	530
прочие	535
Итого	540				950000
Из общей суммы финансовые вложения, имеющие текущую рыночную стоимость: Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций - всего	550
В том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ	551
Государственные и муниципальные ценные бумаги	555
Ценные бумаги других организаций – всего	560
В том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя)	561
прочие	565
Итого	570
Справочно. По финансовым вложениям, имеющим текущую рыночную стоимость, изменение стоимости в результате корректировки оценки	580
По долговым ценным бумагам разница между первоначальной стоимостью и номинальной стоимостью отнесена на ифинансовый результат отчетного периода	590

Дебиторская и кредиторская задолженность

Показатель		Остаток на начало отчетного года	Остаток на конец отчетного года
Наименование	Код стр.	Остаток на начало отчетного года	Остаток на конец отчетного года
1	2	3	4
Дебиторская задолженность:
Краткосрочная - всего	610		10719
в том числе:
Расчеты с покупателями и заказчиками	611
Авансы выданные	612		276
прочая	613		10443
Долгосрочная - всего	620
в том числе: Расчеты с покупателями и заказчиками	621
Авансы выданные	622
прочая	623
Итого			10719
Кредиторская задолженность:
Краткосрочная - всего	640		4207
в том числе:
Расчеты с поставщиками и подрядчиками	641		-2
Авансы полученные	642
Расчеты по налогам и сборам	643
кредиты	644		3250
займы	645
прочая	646		959
Долгосрочная - всего	650		959004
В том числе: кредиты	651
займы	652		959004
	653
Итого			963211

Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)

Показатель		За отчет. год	За пред. год
Наименование	Код стр.	За отчет. год	За пред. год
1	2	3	4
Материальные затраты	710
Затраты на оплату труда	720
Отчисления на социальные нужды	730
Амортизация	740
Прочие затраты	750
Итого по элементам затрат	760
Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]: незавершенного производства	765
Расходов будущих периодов	766	1320
Резервов предстоящих расходов	767

Обеспечения

Показатель		Остаток на начало отчетного года	Остаток на конец отчетного периода
Наименование	Код стр.	Остаток на начало отчетного года	Остаток на конец отчетного периода
1	2	3	4
Полученные, всего	810
В том числе векселя	811
Имущество, находящееся в залоге	820
Из него Объекты основных средств	821
Ценные бумаги и иные финансовые вложения	822
прочее	823
	824
Выданные – всего	830
В том числе: векселя	831
Имущество, переданное в залог	840
Из него: Объекты основных средств	841
Ценные бумаги и иные финансовые вложения	842
прочее	843
	844

Государственная помощь

Показатель		Отчетный период		За аналогичный период предыдущего года
Наименование	Код стр.	Отчетный период		За аналогичный период предыдущего года
1	2	3		4
Получено в отчетном году бюджетных средств - всего	910
В том числе:	910
Бюджетные кредиты – всего	920	На начало отчетного года	Получено за отчетный период	Возвращено за отчетный период	На конец отчетного периода
Бюджетные кредиты – всего	920
В том числе:

Руководитель

Адамова Д.Н.

Главный бухгалтер

Гурьева С.Н.

(подпись)

(расшифровка подписи)

(подпись)

(расшифровка подписи)


«	19		»	июля								20		06		г.

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

К БУХГАЛТЕРСКОМУ ОТЧЕТУ за 2005 год

ООО «Нижне-Ленское-Инвест»

1. Общие сведения о деятельности Общества.

Общество с ограниченной ответственностью «Нижне-Ленское-Инвест» зарегистрировано Межрайонной ИФНС России № 5 по Республике Саха (Якутия) 09.02.2005г., присвоен основной государственный регистрационный номер 1051403555170.

Уставный капитал Общества составляет 100 000 рублей.

Учредителями Общества являются российские юридические лица:

- Открытое акционерное общество «Нижне-Ленское» -99 %;

- Общество с ограниченной ответственностью «Северный Дом» - 1 %.

Юридический адрес: 677008, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, Хатынг-Юряхское шоссе, 5 км.

Почтовый

Основной целью деятельности Общества является привлечение инвестиций путем выпуска эмиссионных ценных бумаг.

2. Расшифровка отдельных показателей бухгалтерской отчетности и пояснения к ним.

На 01.01.2006г. по строке 250 баланса отражены предоставленные займы на общую сумму 950.000,0 тыс.рублей, в том числе ОАО «Нижне-Ленское» - 432.000,00 тыс.руб., ООО «КК «НЛ-Консультант» - 518.000,00 тыс. рублей.

Общая сумма дебиторской задолженности отражена в строке 240 актива баланса и составляет 10.719,30 тыс. рублей, наиболее крупные из них:

- ОАО «Нижне-Ленское» 10.365,60 тыс. рублей по возмещению расходов Общества.

По строке 510 пассива баланса отражены привлеченные Обществом займы, в том числе облигационные займы на общую сумму 950.000,00 тыс. рублей.

Учет расчетов по краткосрочным кредитам и займам ведется на счете 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам». Общая сумма займов составляет 3.250,00 тыс. руб. и отражена по строке 610 баланса.

Учет расчетов с дебиторами и кредиторами ведется на счете 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами». Кредиторская задолженность по строке 620 пассива баланса составила 956,70 тыс.руб.

3. Финансовая деятельность Общества.

В 2005 году Общество осуществила выпуск 2-х серий облигаций общей номинальной стоимостью 950.000,00 тыс. рублей. Привлеченные средства инвестированы в алмазодобывающую отрасль Республики Саха (Якутия) путем предоставления займов Открытому акционерному обществу «Нижне-Ленское», предоставившему обеспечение для выпуска облигаций.

Стоимость чистых активов Общества на 01.01.2005г. составила 100,0 тыс.рублей.

За 2005 год Общество не имеет прибыли.

4. Аффилированные лица Общества.

Общества не имеет зависимых и дочерних компаний.

Учредителями Общества являются российские юридические лица:

- Открытое акционерное общество «Нижне-Ленское» -99 %;

- Общество с ограниченной ответственностью «Северный Дом» - 1 %.

Состав Совета Директоров Общества:

- Кычкин В.Р. генеральный директор ОАО «Нижне-Ленское»;

- Беркутов В.В. главный инженер ОАО «Нижне-Ленское»;

- Давыдов А.В. 1 зам. генерального директора ОАО «Нижне-Ленское»;

- Адамова Д.Н. генеральный директор ООО «Нижне-Ленское-Инвест»;

- Васильев Н.С. помощник генерального директора ОАО «Нижне-Ленское».

Главный бухгалтер Гурьева С.Н.

АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ

ПО ФИНАНСОВОЙ (БУХГАЛТЕРСКОЙ) ОТЧЕТНОСТИ

Общества с ограниченной ответственностью

«Нижне-Ленское-Инвест»

за период с 01.0..2005 по 31.12.2005 (по состоянию на 31.12.2005)

Адресат

Исполнительный орган Общества с ограниченной ответственностью «Нижне-Ленское-Инвест».

Аудитор

Наименование: Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-консалтинговая фирма «Гранд».

Место нахождения:

Ул. Толстого 20, офис 107, г. Якутск, Республика Саха (Якутия), 677000.

Тел/факс: (4112) 34-02-93, 34-03-53.

Государственная регистрация: свидетельство о государственной регистрации №7520 от 23.06.1998, свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц от 11.10.2002. Основной государственный регистрационный номер 1021401053310

Постановка на налоговый учет: свидетельство о постановке на налоговый учет в ИМНС РФ по г. Якутску РС (Я) от 30.05.1995 серия 14 №000184665

ИНН 1435075885, КПП 143501001

Банковские реквизиты:

АБ ТААТТА ЗАО: ул. Кальвица 14/1, г. Якутск

Расчетный счет № 40702810337730000016

Корреспондентский счет № 30101810300000000709

БИК 049805709

Лицензия МФ РФ № Е 000151 от 20.05.2002 на осуществление аудиторской деятельности. Выдана на основании Приказа МФ РФ от 20.05.2002 №98. Срок действия лицензии до 20.05.2007

Страхование профессиональной ответственности: страховой полис от 31.08.2005 № 0568037000003 выдан Якутским филиалом ОАО «Военно-страховая компания»

Членство в аккредитованном профессиональном аудиторском объединении: действительный член Некоммерческого партнерства «Аудиторская палата России» (г. Москва), член Некоммерческого партнерства «Межрегиональный центр экспертных и аудиторских организаций ЖКХ» (г. Москва).

В аудиторской проверке принимали участие: руководитель проверки – аудитор Брук Антонина Николаевна (аттестат МФ РФ №К017296 от 27.03.1998 по аудиту бирж, внебюджетных фондов и инвестиционных институтов, срок действия неограничен); ассистент аудитора - Дмитриева Ирина Петровна

Аудируемое лицо

Наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Нижне-Ленское-Инвест».

Юридический адрес: Хатын-Юряхское шоссе, 5км. г. Якутск, Республика Саха (Якутия), 677000.

Государственная регистрация: свидетельство о регистрации юридического лица серия 14 № 000908059 от 09.02.2005.

Постановка на налоговый учет: свидетельство о постановке на налоговый учет в Межрайонной инспекции ФНС № 5 по Республике Саха (Я) (г. Якутск) от 09.02.2005 серия 14 № 000157047.

ИНН 1435156301 КПП 143501001

Нами проведен аудит прилагаемой промежуточной финансовой (бухгалтерской) отчетности ООО «Нижне-Ленское-Инвест» за период с 01 января 2005г. по 31 декабря 2005г. включительно. Финансовая (бухгалтерская) отчетность ООО «Нижне-Ленское-Инвест» состоит из:

Бухгалтерского баланса (форма №1) по состоянию на 31.12.2005г.;

Отчета о прибылях и убытках (форма №2) за 2005 год;

Отчет об изменениях капитала (форма № 3) за 2005 год;

Отчет о движении денежных средств (форма № 4) за 2005 год;

Приложение к бухгалтерскому балансу (форма № 5) за 2005 год.

Ответственность за подготовку и представление этой финансовой (бухгалтерской) отчетности несет исполнительный орган ООО «Нижне-Ленское-Инвест». Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.

Мы провели аудит в соответствии с:

Федеральным законом от 07.08.2001 № 119-ФЗ «Об аудиторской деятельности»;

Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности, утвержденными Постановлением Правительства РФ от 23.09.2002 № 696; в редакции от 04.07.2003 №405; 07.10.2004 № 532; от 16.04.2005 № 228.

Федеральным законом от 21.11.1996 №129-ФЗ «О бухгалтерском учете»;

Положением по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99), утвержденным Приказом МФ РФ от 06.07.1999 №43н;

Федеральным законом от 08.02.1998 №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая (бухгалтерская) отчетность не содержит существенных искажений.

Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя: изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих значение и раскрытие в финансовой (бухгалтерской) отчетности информации о финансово-хозяйственной деятельности; оценку принципов и методов значений, полученных руководством аудируемого лица; оценку общего представления о финансовой (бухгалтерской) отчетности.

Мы полагаем, что проведенный аудит предоставляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности во всех существенных отношениях финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.

По нашему мнению, финансовая (бухгалтерская) отчетность ООО «Нижне-Ленское-Инвест» отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2005г. и результаты финансово-хозяйственной деятельности за период с 01 января по 31 декабря 2005г. включительно в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации в части подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности..

Исполнительный директор И.В. Клюкина

Аудитор А.Н.Брук

(аттестат МФ РФ № К 017296 от 27.03.1998 по аудиту бирж, внебюджетных фондов и инвестиционных институтов, срок действия неограничен)

Ассистент аудитора И.П. Дмитриева

«09» августа 2006г.

ПРИЛОЖЕНИЕ № 2 - ФИНАНСОВАЯ (БУХГАЛТЕРСКАЯ) ОТЧЕТНОСТЬ ЭМИТЕНТА ЗА 2006г.

ПРИКАЗ № 11
«30» декабря 2005 г. г. Якутск

"Об утверждении учетной политики Общества на 2006 год"

Приказываю:

1. Применять в 2006 году Учетную политику Общества, принятую на 2005 год, без изменений.

Генеральный директор Адамова Д.Н.

Учетная политика Общества, принятая на 2005 год и применяемая в 2006 году без изменений, приведена в Приложении № 1 Проспекта эмиссии.

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на 31 декабря 2006 г.

			Коды
Форма № 1 по ОКУД			0710001
	Дата (год, месяц, число)		2006	12	31
Организация: Общество с ограниченной ответственностью «Нижне-Ленское-Инвест»		по ОКПО	72343361
Идентификационный номер налогоплательщика		ИНН	1435156301/143501001
Вид деятельности: инвестиционно-финансовая		по ОКВЭД	67.13.4, 65.22.2
Организационно-правовая форма / форма собственности: общество с ограниченной ответственностью		по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс.руб.		по ОКЕИ	384

Адрес: 677008, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, Хатынг-Юряхское шоссе, 5 км.

АКТИВ	Код стр.	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
ИТОГО по разделу 1	190	-	-
2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210	1320	-
В том числе:
расходы будущих периодов	216	1320	-
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	-	-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	10719	440988
В том числе:
покупатели и заказчики	241	10366	440556
Краткосрочные финансовые вложения	250	950000	519845
Денежные средства	260	1271	285
ИТОГО по разделу 2	290	963310	961117
БАЛАНС (сумма строк 190, 290)	300	963310	961117

ПАССИВ	Код стр.	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
3. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	410	100	100
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	-	10
ИТОГО по разделу 3	490	100	110
4. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	510	959004	960964
ИТОГО по разделу 4	590	959004	960964
5. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	610	3250	-
Кредиторская задолженность	620	957	43
В том числе:
поставщики и подрядчики	621	957	-
задолженность по налогам и сборам	624	-	43
прочие кредиторы	625	-	-
ИТОГО по разделу 5	690	4207	43
БАЛАНС (сумма строк 490, 590, 690)	700	963310	961117

Руководитель

Адамова Дора Николаевна

Главный бухгалтер

Гурьева Саргылана Николаевна

(подпись)

(расшифровка подписи)

(подпись)

(расшифровка подписи)


«	02		»	апреля								20		07		г.

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

За период с 1 января по 30 декабря 2006 г.

				Коды
Форма № 2 по ОКУД				0710002
	Дата (год, месяц, число)			2006	12	31
Организация: Общество с ограниченной ответственностью «Нижне-Ленское-Инвест»			по ОКПО	72343361
Идентификационный номер налогоплательщика			ИНН	1435156301/143501001
Вид деятельности: инвестиционно-финансовая			по ОКДП	67.13.4, 65.22.2
Организационно-правовая форма / форма собственности: общество с ограниченной ответственностью			по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс.руб.			по ОКЕИ	384
Наименование показателя		Код стр.	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
1		2	3	4
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению		060	137808	33014
Прочие операционные доходы		090	529210	-
Прочие операционные расходы		100	(666880)	(33014)
Прибыль (убыток) до налогообложения		140	138	-
Текущий налог на прибыль		150	(128)	-
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода		190	10	-

Руководитель

Адамова Дора Николаевна

Главный бухгалтер

Гурьева Саргылана Николаевна

(подпись)

(расшифровка подписи)

(подпись)

(расшифровка подписи)


«	02		»	апреля								20		07		г.

ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА За 2006 г.			Коды
Форма № 3 по ОКУД			0710003
	Дата (год, месяц, число)		2006	12	31
Организация: Общество с ограниченной ответственностью "Нижне-Ленское-Инвест"		по ОКПО	72343361
Идентификационный номер налогоплательщика		ИНН	1435156301
Вид деятельности: инвестиционно-финансовая		по ОКВЭД	67.12.1, 67.13.4
Организационно-правовая форма / форма собственности: общество с ограниченной ответственностью		по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб.		по ОКЕИ	384/385

Изменение капитала

Наименование показателя				Код стр.	Уставной капитал		Добавочный капитал	Резервный капитал		Нераспр. прибыль (непокр. убыток)			Итого
1				2	3		4	5		6			7
Остаток на 31 декабря года, предшествующего предыдущему				010	-		-	-		-			-
Остаток на 1 января предыдущего года				030	-		-	-		-			-
Остаток на 31 декабря предыдущего года				070	100		-	-		-			100
Остаток на 1 января отчетного года				100	100		-	-		-			100
Чистая прибыль				102	х		х	х		10			10
Остаток на 31 декабря отчетного года				140	100		-	-		10			110
	Руководитель		Адамова Д.Н.			Главный бухгалтер					Гурьева С.Н.
		(подпись)	(расшифровка подписи)						(подпись)			(расшифровка подписи)


	«	02		»	апреля								20		07		г.

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ За 2006 г.			Коды
Форма № 4 по ОКУД			0710003
	Дата (год, месяц, число)		2006	12	31
Организация: Общество с ограниченной ответственностью "Нижне-Ленское-Инвест"		по ОКПО	72343361
Идентификационный номер налогоплательщика		ИНН	1435156301
Вид деятельности: инвестиционно-финансовая		по ОКВЭД	67.12.1, 67.13.4
Организационно-правовая форма / форма собственности: общество с ограниченной ответственностью		по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб.		по ОКЕИ	384/385

Показатель						За отчетный период		За аналогичный период предыдущего года
Наименование					Код
1					2	3		4
Остаток денежных средств на начало года					010	1271		-
Движение денежных средств по текущей деятельности
Прочие доходы					110	140705		993352
Денежные средства, направленные:					120	-141692		-993072
На оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов					150	-		-403
На расчеты по налогам и сборам					180	-126		-1
На прочие расходы					190	-141566		-992668
Чистые денежные средства от текущей деятельности					200	-987		280
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов					440	-987		280
Остаток денежных средств на конец отчетного периода					450	284		280
	Руководитель		Адамова Д.Н.	Главный бухгалтер					Гурьева С.Н.
		(подпись)	(расшифровка подписи)				(подпись)		(расшифровка подписи)


	«	02		»	апреля								20		07		г.

ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ За 2006 г.			Коды
Форма № 5 по ОКУД			0710003
	Дата (год, месяц, число)		2006	12	31
Организация: Общество с ограниченной ответственностью "Нижне-Ленское-Инвест"		по ОКПО	72343361
Идентификационный номер налогоплательщика		ИНН	1435156301
Вид деятельности: инвестиционно-финансовая		по ОКВЭД	67.12.1, 67.13.4
Организационно-правовая форма / форма собственности: общество с ограниченной ответственностью		по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб.		по ОКЕИ	384/385

ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ

Показатель		Долгосрочные		Краткосрочные
Наименование	Код стр.	на начало отчетного года	на конец отчетного года	на начало отчетного года	на конец отчетного года
1	2	3	4	5	6
Предоставленные займы	525	-	1845	950000	518000
Итого	540		1850	950000	518000

ДЕБИТОРСКАЯ И КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

Показатель						Остаток на начало отчетного года		Остаток на конец отчетного года
Наименование					Код стр.
1					2	3		4
Дебиторская задолженность:
краткосрочная					610	10719		449877
Авансы выданные					612	276		432
прочая					613	10443		449446
ИТОГО						10719		449877
Кредиторская задолженность:
краткосрочная					640	4207		8932
в том числе:
Расчеты с поставщиками и подрядчиками					641	-2		-
Расчеты по налогам и сборам					643	-		43
кредиты					644	3250		-
прочая					646	959		8889
Долгосрочная - всего					650	9100		9100
займы					652	9100		9100
ИТОГО						13307		18032
	Руководитель		Адамова Д.Н.	Главный бухгалтер					Гурьева С.Н.
		(подпись)	(расшифровка подписи)				(подпись)		(расшифровка подписи)


	«	02		»	апреля								20		07		г.

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

К БУХГАЛТЕРСКОМУ ОТЧЕТУ за 2006 год

ООО «Нижне-Ленское-Инвест»

1. Общие сведения о деятельности Общества.

Уставный капитал Общества составляет 100 000 рублей.

Учредителями Общества являются российские юридические лица:

- Открытое акционерное общество «Нижне-Ленское» -99 %;

- Общество с ограниченной ответственностью «Северный Дом» - 1 %.

Юридический адрес: 677008, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, Хатынг-Юряхское шоссе, 5 км.

Почтовый

2. Расшифровка отдельных показателей бухгалтерской отчетности и пояснения к ним.

На 01.01.2007г. по строке 250 баланса отражены предоставленные займы на общую сумму 519.844,75 тыс.рублей, в том числе:

- 518.000,00 тыс. рублей ООО «КК «НЛ-Консультант»;

- 1.844,75 тыс. рублей ОАО «Нижне-Ленское».

Общая сумма дебиторской задолженности отражена в строке 240 актива баланса и составляет 440.556,31 тыс. рублей, крупнейшие из них:

- ООО «КК «НЛ-Консультант» 425.872,21 тыс. рублей по возмещению за уступленное право требование задолженности;

По строке 510 пассива баланса отражены привлеченные Обществом займы на сумму 960.963,79 тыс. рублей, в том числе:

- облигационные займы на общую сумму 949.895,50 тыс. рублей;

- 1.968,29 тыс. рублей начислены проценты к уплате по облигациям серии 02 за период с 22.12.2006г. по 31.12.2006г.;

- 9.100,00 тыс. рублей займ от ООО «КК «НЛ-Консультант».

Учет расчетов по краткосрочным кредитам и займам ведется на счете 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» и отражается по строке 610 баланса. На конец 2006 года задолженности по краткосрочным займам отсутствуют.

Учет расчетов с дебиторами и кредиторами ведется на счете 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» и отражается по строке 620 пассива. Кредиторская задолженность по расчетам с дебиторами и кредиторами на конец 2006 года отсутствует.

3. Финансовая деятельность Общества.

В 2006 году Общество осуществляла учет и расчеты по облигационным займам, выпущенным 2005 году. Всего осуществлено 2 выпуска облигаций ООО «Нижне-Ленское-Инвест» серии 01 и серии 02 общей номинальной стоимостью 950.000,00 тыс. рублей. Привлеченные средства инвестированы в алмазодобывающую отрасль Республики Саха (Якутия) путем предоставления займов Открытому акционерному обществу «Нижне-Ленское», предоставившему обеспечение для выпуска облигаций.

Стоимость чистых активов Общества на 01.01.2007г. составила 153,4 тыс.рублей.

Прибыль Общества до налогообложения за 2006 год составила 138,3 тыс. рублей, чистая прибыль за 2006 год составила 10,4 тыс. рублей.

4. Аффилированные лица Общества.

Общества не имеет зависимых и дочерних компаний.

Учредителями Общества являются российские юридические лица:

- Открытое акционерное общество «Нижне-Ленское» -99 %;

- Общество с ограниченной ответственностью «Северный Дом» - 1 %.

Состав Совета Директоров Общества:

- Кычкин В.Р. генеральный директор ОАО «Нижне-Ленское»;

- Беркутов В.В. главный инженер ОАО «Нижне-Ленское»;

- Давыдов А.В. 1 зам. генерального директора ОАО «Нижне-Ленское»;

- Адамова Д.Н. генеральный директор ООО «Нижне-Ленское-Инвест»;

- Васильев Н.С. помощник генерального директора ОАО «Нижне-Ленское».

Главный бухгалтер Гурьева С.Н.

АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ

ПО ФИНАНСОВОЙ (БУХГАЛТЕРСКОЙ) ОТЧЕТНОСТИ

Исполнительному органу ООО «Нижне-Ленское-Инвест»

Адресат

Аудитор

Наименование: ООО «ЭкоАудит»

Место нахождения: 677007, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, пр. Ленина,4/2. Телефон/факс 34-32-94.

Государственная регистрация: свидетельство на осуществление аудиторской деятельности в области общего аудита выдана на основании Приказа Минфина РФ от 17.01.2003г. №9, сроком на 5 лет.

Является действительным членом «Аудиторской палаты России».

Страхование профессиональной ответственности осуществлено ОАО «Военно-страховой компанией», г. Якутск. Страховой полис № 0768037000001. Период страхования с 20 января 2007 года по 19 января 2008 года.

Аудируемое лицо

Наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Нижне-Ленское-Инвест» (ООО «Нижне-Ленское-Инвест»).

Место нахождения: 677000, РС (Я), Хатын-Юряхское шоссе, 5км.

Государственная регистрация: свидетельство о государственной регистрации серия 14 № 000908059 с присвоением ОГРН 1051403555170.

Нами проведен аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности ООО «Нижне-Ленское-Инвест» за период с 01 января по 31 декабря 2006г. включительно. Финансовая (бухгалтерская) отчетность включает в себя:

Бухгалтерский баланс (форма №1);

Отчет о прибылях и убытках (форма №2);

Приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках (формы № 3, 4 и 5).

Данная отчетность подготовлена исполнительным органом ООО «Нижне-Ленское-Инвест» в соответствии с Федеральным Законом «О бухгалтерском учете» № 129-ФЗ от 21.11.1996г. и Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденным Приказом Минфина РФ от 29.07.1998г. № 34н.

Ответственность за подготовку и представление данной финансовой (бухгалтерской) отчетности несет исполнительный орган ООО «Нижне-Ленское-Инвест». Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных аспектах данной отчетности и соответствии ее порядку ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.

Мы провели аудит в соответствии с:

Федеральным законом «Об аудиторской деятельности» от 07.08.2001 № 119-ФЗ;

Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности, утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации от 23.09.2002 № 696;

Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности, одобренными Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте Российской Федерации (22.01.98, 20.08.99, 25.12.96, 15.07.98, 27.04.99, 19.03.99, 11.07.00, 18.03.99);

Внутренними правилами (стандартами) аудиторской деятельности Аудиторской Палаты России;

Внутрифирменными стандартами аудиторской деятельности ООО «ЭкоАудит».

Аудит планировался и проводился нами таким образом, чтобы получить разумную степень уверенности в том, что финансовая (бухгалтерская) отчетность не содержит существенных искажений (неточностей). Аудит включал в себя исследование на основе выборочных тестов доказательств, подтверждающих правильность сумм, указанных финансовой (бухгалтерской) отчетности информации и, значение и раскрытие в финансовой (бухгалтерской) отчетности информации о финансово-хозяйственной деятельности. Аудит также включал в себя оценку применяемых аудируемым лицом принципов и методов бухгалтерского учета, правил подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности, определение главных оценочных знаний, полученных руководством аудируемого лица, равно как и оценку представления финансовой (бухгалтерской) отчетности в целом.

Мы полагаем, что проведенный нами аудит является достаточной основой для формирования нашего мнения о достоверности во всех существенных аспектах финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.

В нарушение пункта 5 раздела 2 Положения по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99 (утв. Приказом Минфина РФ от 6 мая 2001г. № 32н) в связи с тем, что предоставление за плату во временное пользование своих активов является основным видом деятельности, Обществом нарушен порядок отражения доходов и расходов от основной деятельности при формировании показателей по строке 010 и 020 Отчета о прибылях и убытках, форма № 2.

По нашему мнению, за исключением обстоятельств, изложенных в предыдущей части, финансовая (бухгалтерская) отчетность ООО «Нижне-Ленское-Инвест» отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2006г. и результаты ее финансово-хозяйственной деятельности за период с 01 января по 31 декабря 2006г. включительно в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации в части подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности..

Директор, аудитор

(квалификационный аттестат № 042415, общий

аудит, без ограничения срока действия) Е.Ю. Салтанова

Аудитор

(квалификационный аттестат № К 017595, общий

аудит, без ограничения срока действия,

квалификационный аттестат ФКЦБ

от 21.01.1999г. серия АА № 012747,

без ограничения срока действия) М.В. Шестакова

Аудитор

(квалификационный аттестат № К 022664, общий

аудит, без ограничения срока действия) Т.И. Мелентьева

«03» августа 2007г.

ПРИЛОЖЕНИЕ № 3 - ФИНАНСОВАЯ (БУХГАЛТЕРСКАЯ) ОТЧЕТНОСТЬ ЭМИТЕНТА ЗА 1-ОЕ ПОЛУГОДИЕ 2007г.

ПРИКАЗ № 3
«29» декабря 2006 г. г. Якутск

"Об утверждении учетной политики Общества на 2007 год"

Приказываю:

1. Применять в 2007 году Учетную политику Общества, принятую на 2005 год, без изменений.

Генеральный директор Адамова Д.Н.

Учетная политика Общества, принятая на 2005 год и применяемая в 2007 году без изменений, приведена в Приложении № 1 Проспекта эмиссии.

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

На 30 июня 2007 г.

			Коды
Форма № 1 по ОКУД			0710001
	Дата (год, месяц, число)		2007	6	30
Организация: ООО «Нижне-Ленское-Инвест»		по ОКПО	72343361
Идентификационный номер налогоплательщика		ИНН	1435156301/143501001
Вид деятельности: инвестиционно-финансовая		по ОКВЭД	67.13.4, 65.22.2
Организационно-правовая форма / форма собственности: общество с ограниченной ответственностью		по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб.		по ОКЕИ

Местонахождения (адрес): 677008, Республика Саха (Якутия), Якутск, Хатынг-Юряхское шоссе, 5 км

АКТИВ	Код стр.	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
ИТОГО по разделу I	190	-	-
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	-	-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	440988	463628
В том числе:
покупатели и заказчики	241	440556	463280
Краткосрочные финансовые вложения	250	519845	519845
Денежные средства	260	285	162
ИТОГО по разделу II	290	961117	983635
БАЛАНС (сумма строк 190+ 290)	300	961117	983635

ПАССИВ	Код стр.	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	410	100	100
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	10	20
ИТОГО по разделу III	490	110	120
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	510	960964	977227
ИТОГО по разделу IV	590	960964	977227
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	610	-	6288
Кредиторская задолженность	620	43	-
В том числе:
задолженность по налогам и сборам	624	43	-
прочие кредиторы	625	-	-
ИТОГО по разделу V	690	43	6288
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)	700	931117	983635

СПРАВКА
О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ

Наименование показателя	Код стр.	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
Обеспечения обязательств и платежей полученные	950	-	950000
Обеспечения обязательств и платежей выданные	960	-	-720272
Генеральный директор Адамова Дора Николаевна Главный бухгалтер Гурьева Саргылана Николаевна 30 июля 2007г.

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

За период с 1 января по 30 июня 2007г.

			Коды
Форма № 2 по ОКУД			0710002
	Дата (год, месяц, число)		2007	06	30
Организация: ООО «Нижне-Ленское-Инвест»		по ОКПО	72343361
Идентификационный номер налогоплательщика		ИНН	1435156301/143501001
Вид деятельности: инвестиционно-финансовая		по ОКВЭД	67.13.4, 65.22.2
Организационно-правовая форма / форма собственности: общество с ограниченной ответственностью		по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб.		по ОКЕИ	384

Наименование показателя	Код стр.	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
1	2	3	4
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению	060	59724	35796
Прочие операционные расходы	100	(59692)	(35781)
Прибыль (убыток) до налогообложения	140	32	15
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода)	190	32	15

Генеральный директор Адамова Дора Николаевна

Главный бухгалтер Гурьева Саргылана Николаевна 30 июля 2007г.

ПРИЛОЖЕНИЕ № 4 -ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ СВЕДЕНИЯ О ПОРУЧИТЕЛЕ – ОТКРЫТОМ АКЦИОНЕРНОМ ОБЩЕСТВЕ «НИЖНЕ-ЛЕНСКОЕ».

III. Основная информация о финансово-экономическом состоянии Поручителя

3.1. Показатели финансово-экономической деятельности Поручителя

Динамика показателей, характеризующих финансовое состояние Поручителя:

Наименование показателя	2002 год	2003 год	2004 год	2005 год	2006 год	1-е полугодие 2007 года
Стоимость чистых активов Поручителя, тыс. руб.	416 336	643 875	887165	1196762	1083934	1977312
Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам, %	50,7	116,69	221,70	269,96	388,32	238,54
Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам, %	50,7	75,12	193,04	140,51	262,15	147,30
Покрытие платежей по обслуживанию долгов, %	121,4	42,11	53,8	56,03	38,26	58,80
Уровень просроченной задолженности, %	-	-	-	-	-	-
Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз	3,42	3,60	1,89	1,40	2,42	1,02
Доля дивидендов в прибыли, %	10,62	26,86	0,64	3,17	9,20	Не начислялись
Производительность труда, тыс. руб./чел.	2605,98	2 461,31	2 318,23	2 198,90	1 930,62	936,45
Амортизация к объему выручки, %	5,70	9,44	14,24	16,21	23,69	79,72

Для расчета приведенных показателей использовалась методика, рекомендованная ФСФР России.

Анализ платежеспособности и уровня кредитного риска Поручителя, а также финансового положения Поручителя на основе экономического анализа динамики приведенных показателей:

Неблагоприятные внешние условия, в которых осуществлял деятельность Поручитель в 2005-2006 г., привели к ухудшению коэффициентов, характеризирующих финансовое состояние предприятия. Приведенные коэффициенты свидетельствую о росте финансовой зависимости Поручителя от заемных средств. Несвоевременное поступление выручки привело к росту краткосрочных заемных средств, которые, в основном были привлечены для закрытия имеющихся обязательств, как краткосрочных , так и долгосрочных.

В целях предотвращения негативных последствий состояния алмазно-бриллиантового рынка в 2006 г. руководством Общества намечен и начат ряд мероприятий для улучшения финансовых показателей в 2007 г., в том числе реструктуризация краткосрочной задолженности по кредитам полученным в долгосрочную.

Положительным моментом является рост чистых активов.

Показатель «покрытие платежей по обслуживанию долгов» рассчитывается как отношение суммы чистой прибыли и амортизации к сумме долгосрочных пассивов, подлежащих погашению в отчетном периоде, и процентов, подлежащих уплате в отчетном периоде. Данный показатель характеризует, насколько текущие поступления покрывают выплаты отчетного периода.

Положительным фактором является отсутствие просроченной задолженности, что говорит о высоком уровне финансовой дисциплины Поручителя.

Оборачиваемость дебиторской задолженности отражает скорость, с которой покупатели (дебиторы) расплачиваются по своим обязательствам перед Поручителем. На протяжении рассматриваемого периода оставался достаточно стабильным, за исключением 2004 и 2005 годов, когда темп роста дебиторской задолженности превысил темп роста выручки. Следует также отметить, что показатель оборачиваемости дебиторской задолженности по итогам 6 месяцев 2007 года является несопоставимым с годовыми показателями, поскольку в расчет принимается выручка, полученная в различные временные периоды.

Показатель производительности труда рассчитывается как отношение выручки к среднесписочной численности работников Поручителя.

Рост доли амортизационных отчислений в выручке обусловлено опережающим темпом роста основных средств на балансе Поручителя по сравнению с темпом роста выручки.

3.2. Рыночная капитализация Поручителя

Акции Поручителя не допущены к обращению организаторами торговли на рынке ценных бумаг.

При расчете рыночной капитализации Поручителя использовалась методика оценки рыночной капитализации по балансовой стоимости активов (Рыночная стоимость = Балансовая стоимость активов (валюта баланса) – сумма краткосрочной и долгосрочной задолженности предприятия (сумма строк 590, 610, 620, 630, 640, 650 Формы №1 бухгалтерской отчетности)).

Год	Капитализация, тыс. руб.
2002 г.	473 633
2003 г.	689 650
2004 г.	933 915
2005 г.	1 275 561
2006 г.	1 179 573
1-е полугодие 2007 года	1 977 314

3.3. Обязательства Поручителя

3.3.1. Кредиторская задолженность

Информация об общей сумме кредиторской задолженности поручителя (сумме долгосрочных и краткосрочных обязательств поручителя за вычетом задолженности участникам (учредителям) по выплате доходов, доходов будущих периодов, резервов предстоящих расходов и платежей) с отдельным указанием общей суммы просроченной кредиторской задолженности за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если Поручитель осуществляет свою деятельность менее 5 лет:

Показатель	31.12.2002г.	31.12.2003г.	31.12.2004г.	31.12.2005г.	31.12.2006г.
Общая сумма кредиторской задолженности Поручителя (за вычетом доходов будущих периодов и резервов предстоящих расходов), тыс. руб.	894 326	1 385 419	1 920 106	3 151 961	4 113 483
Общая сумма просроченной кредиторской задолженности, тыс. руб.	0	0	0	0	0

Структура кредиторской задолженности Поручителя с указанием срока исполнения обязательств за последний завершенный финансовый год (2006 год):

На 31.12.2006 года

Наименование кредиторской задолженности	Срок наступления платежа
	До одного года	Свыше одного года
Кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками, тыс. руб.	119 366	71 064
в том числе просроченная, тыс. руб.	-	Х
Кредиторская задолженность перед персоналом организации, тыс. руб.	21 549	-
в том числе просроченная, руб.	-	Х
Кредиторская задолженность перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами, тыс. руб.	77 458	-
в том числе просроченная, тыс. руб.	-	Х
Кредиты, тыс. руб.	2 343 981	889 071
в том числе просроченные, тыс. руб.	-	Х
Займы, всего, тыс. руб.	490 556	2 114
в том числе просроченные, тыс. руб.	-	Х
в том числе облигационные займы, тыс. руб.	-	-
в том числе просроченные облигационные займы, тыс. руб.	-	Х
Прочая кредиторская задолженность, тыс. руб.	959 474	375 382
в том числе просроченная, тыс. руб.	-	Х
Итого, тыс. руб.	4 012 384	1 273 631
в том числе итого просроченная, тыс. руб.	-	Х

Структура кредиторской задолженности Поручителя с указанием срока исполнения обязательств за последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг (1-е полугодие 2007 года):

На 30.06.2007 года

Наименование кредиторской задолженности	Срок наступления платежа
	До одного года	Свыше одного года
Кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками, тыс. руб.	167 649	13 952
в том числе просроченная, тыс. руб.	-	Х
Кредиторская задолженность перед персоналом организации, тыс. руб.	34 593	-
в том числе просроченная, тыс. руб.	-	Х
Кредиторская задолженность перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами, тыс. руб.	51 571	-
в том числе просроченная, тыс. руб.	-	Х
Кредиты, тыс. руб.	2 039 148	1 420 555
в том числе просроченные, тыс. руб.	-	Х
Займы, всего, тыс. руб.	1 533 051	1 845
в том числе просроченные, тыс. руб.	-	Х
в том числе облигационные займы, тыс. руб.	-	-
в том числе просроченные облигационные займы, тыс. руб.	-	Х
Прочая кредиторская задолженность, тыс. руб.	732 173	242 899
в том числе просроченная, тыс. руб.	-	Х
Итого, тыс. руб.	4 558 185	1 679 251
в том числе итого просроченная, тыс. руб.	-	Х

Кредиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы кредиторской задолженности за последний завершенный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг (1-е полугодие 2007 года):

Полное фирменное наименование: Якутское отделение №8603 Акционерного коммерческого Сберегательного Банка Российской Федерации (Открытое акционерное общество)

Сокращенное фирменное наименование: ЯО №8603 Сбербанка России

Место нахождения: г. Якутск-ГСП, ул. Октябрьская, д.17

Сумма кредиторской задолженности, тыс. руб.: 741 031 тыс. рублей

Размер и условия просроченной кредиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции, пени): просроченная кредиторская задолженность отсутствует

Данный кредитор не является аффилированным лицом Поручителя.

Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «БАНК УРАЛСИБ»

Сокращенное фирменное наименование: ОАО «УРАЛСИБ»

Место нахождения: г. Москва, ул. Ефремова, д. 8

Сумма кредиторской задолженности, тыс. руб.: 708 226 тыс. рублей

Размер и условия просроченной кредиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции, пени): просроченная кредиторская задолженность отсутствует

Данный кредитор не является аффилированным лицом Поручителя.

Полное фирменное наименование: Омега Даймондс БВБА

Сокращенное фирменное наименование: Омега Даймондс БВБА

Место нахождения: Diamanteurs, 418, Pelikaanstraat 78, B-2018, Antwerpen, Belgium

Сумма кредиторской задолженности, тыс. руб.: 568 590 тыс. рублей

Размер и условия просроченной кредиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции, пени): просроченная кредиторская задолженность отсутствует

Данный кредитор не является аффилированным лицом Поручителя.

3.3.2. Кредитная история Поручителя

Исполнение Поручителем обязательств по действовавшим ранее и действующим на дату окончания последнего завершенного отчетного периода до даты утверждения проспекта ценных бумаг кредитным договорам и/или договорам займа, сумма основного долга по которым составляет 5 и более процентов балансовой стоимости активов Поручителя на дату последнего завершенного отчетного квартала, предшествующего заключению соответствующего договора, а также иным кредитным договорам и/или договорам займа, которые Поручитель считает для себя существенным:

Наименование обязательства	Наименование кредитора (займодавца)	Сумма основного долга, руб./иностр. валюта	Срок кредита (займа) / срок погашения		Наличие просрочки исполнения обязательства в части выплаты суммы основного долга и/или установленных процентов, срок просрочки, дней
		Руб.	Срок кредита (займа)	Срок погашения
Кредит	Якутское Отделение сберегательного банка РФ 8603	80 000 000 руб.	1 год	02.04.04	нет
Кредит	Якутское Отделение сберегательного банка РФ 8603	150 000 000 руб.	1 год	13.05.04	нет
Кредит	Международный инвестиционный банк	265 090 500 руб.	42 мес.	15.01.07	Просрочка погашения процентов, срок просрочки 4 дня
Кредит	Якутское Отделение сберегательного банка РФ 8603	80 000 000 руб.	1 год 6 мес.	21.10.05	нет
Кредит	Якутское Отделение сберегательного банка РФ 8603	150 000 000 руб.	1 год 6 мес.	16.12.05	нет
Заем	Общество с ограниченной ответственностью «Алми-Диам»	174 948 234,50 руб.	9 мес.	10.06.04	нет
заем	Государственное унитарное предприятие «ДСЖД»	500 000 000,00 руб.	9 мес.	26.11.05	нет
Кредит	Якутское Отделение Сберегательного Банка РФ	256 000 000,00 руб.	1 год	13.09.06	нет
Кредит	ОАО «БАНК УРАЛСИБ»	20 000 000,00 USD	4,5 года	28.09.10	нет
Кредит	ОАО «БАНК УРАЛСИБ»	7 900 000,00 USD	5 лет	05.06.11	нет
Кредит	ОАО АКБ «Еврофинанс Моснарбанк»	1 000 000 000,00 руб.	10 мес.	16.07.07	нет
Кредит	ТВБ Банк (Австрия)	15 000 000,00 USD	2 года	13.05.09	нет

Поручитель не осуществлял эмиссию облигаций.

3.3.3. Обязательства Поручителя из обеспечения, предоставленного третьим лицам

Общая сумма обязательств Поручителя из предоставленного им обеспечения и общей сумме обязательств третьих лиц, по которым Поручитель предоставил третьим лицам обеспечение, в том числе в форме залога или поручительства, за 5 последних завершенных финансовых лет:

2002 год:

общая сумма обязательств Поручителя: 1 344,45 тыс. руб.

общая сумма обязательств третьих лиц, по которым Поручитель предоставил третьим лицам обеспечение: 1 344,45 тыс. руб.

2003 год:

общая сумма обязательств Поручителя: 237 923,05 тыс. руб.

общая сумма обязательств третьих лиц, по которым Поручитель предоставил третьим лицам обеспечение: 237 923,05 тыс. руб.

2004 год:

общая сумма обязательств Поручителя: 4 070,00 тыс. руб.

общая сумма обязательств третьих лиц, по которым Поручитель предоставил третьим лицам обеспечение: 4 070,00 тыс. руб.

2005 год:

общая сумма обязательств Поручителя: 423 518 тыс. руб.

общая сумма обязательств третьих лиц, по которым Поручитель предоставил третьим лицам обеспечение: 423 518 тыс. руб.

2006 год:

общая сумма обязательств Поручителя: 1 189 486 тыс. руб.

общая сумма обязательств третьих лиц, по которым Поручитель предоставил третьим лицам обеспечение: 1 189 486 тыс. руб.

Информация о каждом из обязательств Поручителя по предоставлению обеспечения третьим лицам, в том числе в форме залога или поручительства, за последний завершенный финансовый год (2006год) и последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг (1-е полугодие 2007г.), составляющем не менее 5 процентов от балансовой стоимости активов Поручителя за последний завершенный финансовый год или за последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг соответственно:

Размер обеспеченного обязательства Поручителя (третьего лица) и срок его исполнения: Поручитель предоставил поручительство по выпуск документарных неконвертируемых процентных облигаций ООО «Нижне-Ленское-Инвест» серии 01 на предъявителя с обязательным централизованным хранением – в сумме 400 000 000 рублей, а также суммы составляющей совокупный купонный доход. Решение о предоставлении поручительства принято Советом директоров Поручителя, Протокол № 18 от 25.03.2005 года.

Размер обязательства третьего лица составляет 400 000 000 рублей, а также суммы совокупного купонного дохода по облигациям выпуска. Выпуск размещен 12.07.2005г. на срок 3 года.

Способ обеспечения, его размер и условия предоставления, в том числе предмет и стоимость предмета залога, срок, на который обеспечение предоставлено: Оферта о предоставлении обеспечения в виде поручительства для целей выпуска облигаций. Предельный размер ответственности Поручителя по облигациям ООО «Нижне-Ленское-Инвест» ограничен предельной суммой, состоящей из номинальной стоимости облигаций серии 01 в размере 400 000 000 рублей, а также суммы, составляющей совокупный купонный доход по 400 000 облигаций, определяемый в соответствии с условиями Решения о выпуске ценных бумаг и Проспектом ценных бумаг. Обеспечение предоставлено на весь срок обращения облигаций (12.07.2005г. – 08.07.2008г.)

Оценка риска неисполнения или ненадлежащего исполнения обеспеченных обязательств третьими лицами с указанием факторов, которые могут привести к такому неисполнению или ненадлежащему исполнению, и с указанием вероятности возникновения таких факторов: Средства, полученные от размещения облигаций серии 01 ООО «Нижне-Ленское-Инвест», направлены на инвестиции в алмазодобывающую отрасль, путем предоставления займов ОАО «Нижне-Ленское», предоставившего обеспечение для выпуска облигаций серии 01. Соответственно Поручитель полностью контролирует направление полученных инвестиций. Исполнение обязательства по полученным займам за счет выручки Поручителя полностью обеспечивает исполнение по облигациям серии 01. Портфель заказов на продукцию Поручителя обеспечит его стабильной выручкой на весь период обращения ценных бумаг Эмитента и будет в дальнейшем способствовать улучшению финансового состояния Поручителя.

Размер обеспеченного обязательства Поручителя (третьего лица) и срок его исполнения: Поручитель предоставил поручительство по выпуск документарных неконвертируемых процентных облигаций ООО «Нижне-Ленское-Инвест» серии 02 на предъявителя с обязательным централизованным хранением – в сумме 550 000 000 рублей, а также суммы составляющей совокупный купонный доход. Решение о предоставлении поручительства принято Советом директоров Поручителя, Протокол № 6 от 28.09.2005 года.

Размер обязательства третьего лица составляет 550 000 000 рублей, а также суммы совокупного купонного дохода по облигациям выпуска. Выпуск размещен 22.12.2005г. на срок 3,5 года.

Способ обеспечения, его размер и условия предоставления, в том числе предмет и стоимость предмета залога, срок, на который обеспечение предоставлено: Оферта о предоставлении обеспечения в виде поручительства для целей выпуска облигаций. Предельный размер ответственности Поручителя по облигациям ООО «Нижне-Ленское-Инвест» ограничен предельной суммой, состоящей из номинальной стоимости облигаций серии 02 в размере 550 000 000 рублей, а также суммы, составляющей совокупный купонный доход по 550 000 облигаций, определяемый в соответствии с условиями Решения о выпуске ценных бумаг и Проспектом ценных бумаг. Обеспечение предоставлено на весь срок обращения облигаций (22.12.2005г. – 26.06.2009г.)

Оценка риска неисполнения или ненадлежащего исполнения обеспеченных обязательств третьими лицами с указанием факторов, которые могут привести к такому неисполнению или ненадлежащему исполнению, и с указанием вероятности возникновения таких факторов: Средства, полученные от размещения облигаций серии 02 ООО «Нижне-Ленское-Инвест», направлены на инвестиции в золотодобывающую отрасль, путем предоставления займов золотодобывающим компаниям через ООО «КК «НЛ-Консультант» - дочернюю структуру ОАО «Нижне-Ленское», предоставившего обеспечение для выпуска облигаций серии 02. Поручитель полностью контролирует направление полученных инвестиций. Исполнение обязательства по полученным займам за счет выручки Поручителя полностью обеспечивает исполнение по облигациям серии 02. Портфель заказов на продукцию Поручителя обеспечит его стабильной выручкой на весь период обращения ценных бумаг Эмитента и будет в дальнейшем способствовать улучшению финансового состояния Поручителя.

3.3.4. Прочие обязательства Поручителя

Любые соглашения поручителя, включая срочные сделки, не отраженные в его бухгалтерском балансе, которые могут существенным образом отразиться на финансовом состоянии поручителя, его ликвидности, источниках финансирования и условиях их использования, результатах деятельности и расходах: Соглашения Поручителя, включая срочные сделки, не отраженные в его бухгалтерском балансе, которые могут существенным образом отразиться на финансовом состоянии Поручителя, его ликвидности, источниках финансирования и условиях их использования, результатах деятельности и расходах, отсутствуют.

3.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг

По Поручителю информация не указывается.

3.5. Риски, связанные с приобретением размещаемых эмиссионных ценных бумаг

Инвестиции в ценные бумаги Эмитента связаны с определенной степенью риска. В этой связи потенциальные инвесторы при принятии инвестиционных решений должны тщательно изучить нижеприведенные факторы риска. Вместе с тем, положения данного раздела не заменяют собственного анализа рисков инвестирования со стороны приобретателей Облигаций. Поручитель не может гарантировать, что указываемые факторы риска являются полными и исчерпывающими для принятия решения о приобретении Облигаций.

отраслевые риски;

страновые и региональные риски;

финансовые риски;

правовые риски;

риски, связанные с деятельностью Поручителя.

Политика Поручителя в области управления рисками:

Поручитель не разрабатывал отдельного внутреннего документа, описывающего его политику в области управления рисками, однако органы управления Поручителя прикладывают максимальные усилия в целях минимизации воздействия факторов риска на текущую и будущую деятельность Поручителя, адекватно и своевременно реагируя на изменения текущей и прогнозируемой ситуации.

В случае возникновения одного или нескольких перечисленных ниже рисков Поручитель предпримет все возможные меры по ограничению их негативного влияния. Определение в настоящее время конкретных действий Поручителя при наступлении какого-либо из перечисленных в факторах риска событий не представляется возможным, так как разработка адекватных соответствующим событиям мер затруднена неопределенностью развития ситуации в будущем. Параметры проводимых мероприятий будут зависеть от особенностей создавшейся ситуации в каждом конкретном случае. При этом Поручитель не может гарантировать, что действия, направленные на преодоление возникших негативных изменений, приведут к существенному изменению ситуации.

3.5.1. Отраслевые риски

Влияние возможного ухудшения ситуации в отрасли Поручителя на его деятельность и исполнение обязательств по ценным бумагам: Наиболее существенным отраслевым риском можно считать:

1) ухудшение горно-геологических условий на разрабатываемых месторождениях:

- падение или не подтверждение среднего содержания полезного компонента по разрабатываемому месторождению;

- большой коэффициент вскрышных работ;

- высокая обводенность месторождения,

2) изменение цен на нефтепродукты, используемые для выработки электроэнергии для обогатительных фабрик, а также для горно-транспортной и землеройной техники.

Все эти факторы приводят к повышению себестоимости добываемой продукции. Влияние возможного ухудшения ситуации в отрасли на деятельность Поручителя и исполнение обязательств по ценным бумагам Эмитента, оцениваются как незначительное. В случае наступления указанной ситуации Поручитель сможет сохранить свой рынок сбыта продукции благодаря налаженным контактам, своему опыту и высокому качеству продукции.

Поручитель не ожидает в ближайшей перспективе ухудшения ситуации в отрасли, а также своего финансового положения, которое влияет на способности обслуживать долговые обязательства Эмитента.

Наиболее значимые, по мнению Поручителя, возможные изменения в отрасли (отдельно на внутреннем и внешних рынках):

На внутреннем рынке: рост конкурентной борьбы

На внешнем рынке: рост конкурентной борьбы

Предполагаемые действия Поручителя в случае изменений в отрасли:

В случае негативного развития ситуации в отрасли в целом и у Поручителя в частности, планируется:

- снижение собственных материальных затрат;

- внедрение и применение наиболее экономичных технологий и техники для переработки полезного компонента с целью снижения себестоимости.

Риски, связанные с возможным изменением цен на сырье, услуги, используемые Поручителем в своей деятельности (отдельно на внутреннем и внешнем рынках):

на внутреннем рынке: Поручителем не ожидается в ближайшей перспективе существенное изменение цен на сырье и материалы, используемые в производстве. Возможный рост цен ожидается не выше планируемого уровня инфляции и не скажется негативно на рентабельности продукции.

на внешнем рынке: Риски, связанные с возможным изменением цен на сырье и услуги на внешнем рынке, оцениваются как низкие, так как размер импорта малозначителен.

Влияние изменения цен на сырье и услуги, используемые Поручителем на деятельность Поручителя и исполнение обязательств по ценным бумагам: Влияние рисков, связанных с возможным изменением цен на сырье и услуги, используемые Поручителем, на деятельность Поручителя и исполнение обязательств по ценным бумагам Эмитента, оцениваются как незначительное.

Риски, связанные с возможным изменением цен на продукцию и/или услуги Поручителя (отдельно на внутреннем и внешнем рынках):

на внутреннем рынке: портфель заказов на продукцию Поручителя обеспечит его стабильной выручкой на весь период обращения ценных бумаг Эмитента, что сводит риски изменения цен на продукцию и/или услуги Поручителя к минимальным.

на внешнем рынке: данные риски Поручитель оценивает как незначительные, портфель заказов на продукцию Поручителя на внутреннем рынке обеспечит его стабильной выручкой на весь период обращения ценных бумаг Эмитента.

Влияние изменения цен на продукцию и/или услуги Поручителя на деятельность Поручителя и исполнение обязательств по ценным бумагам: Влияние рисков, связанных с изменением цен на продукцию и/или услуги Поручителя на деятельность Поручителя и исполнение обязательств по ценным бумагам, оцениваются как незначительное.

3.5.2. Страновые и региональные риски

Риски, связанные с политической и экономической ситуацией в стране (странах) и регионе, в которых Поручитель зарегистрирован в качестве налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность при условии, что основная деятельность Поручителя в такой стране (регионе) приносит 10 и более процентов доходов за последний завершенный отчетный период, предшествующий дате утверждения Проспекта ценных бумаг: В целом, итоги социально-экономического развития Российской Федерации и, в частности, Республики Саха (Якутия), в которой осуществляет хозяйственную деятельность Поручитель, в 2006 году являются положительными.

Ведущее место в горной промышленности Республики Саха (Якутия) занимает алмазодобывающая отрасль. На долю Республики Саха (Якутия) приходится 90% запасов и 95% добычи алмазного сырья в России.

Продолжается успешный поиск новых месторождений алмазов, создан и развивается алмазно-бриллиантовый промышленный комплекс, включающий в себя, помимо сырьевых источников и горно-добывающих предприятий, сеть ограночных фабрик, торговых организаций, реализующих необработанные алмазы и бриллианты на внутреннем и международном рынках, а также ювелирные заводы и предприятия по изготовлению алмазного инструмента.

Политическая и экономическая ситуация в стране и, в частности, Республики Саха (Якутия), в которой осуществляет хозяйственную деятельность Поручитель, оценивается Поручителем как стабильная. Риски, связанные с изменением политической и экономической ситуацией в стране и в частности, Республики Саха (Якутия), минимальны.

Предполагаемые действия Поручителя на случай отрицательного влияния изменения ситуации в стране (странах) и регионе на его деятельность: Поручитель планирует продолжить внедрение и применение наиболее экономичных технологий и техники, чтобы максимально снизить возможность отрицательного влияния изменения ситуации в стране и регионе деятельности Поручителя.

Риски, связанные с возможными военными конфликтами, введением чрезвычайного положения и забастовками в стране (странах) и регионе, в которых Поручитель зарегистрирован в качестве налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность: Риски, связанные с возможными военными конфликтами, введением чрезвычайного положения и забастовками в Российской Федерации и в Республике Саха (Якутия), минимальны.

Риски, связанные с географическими особенностями страны (стран) и региона, в которых Поручитель зарегистрирован в качестве налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность (в том числе повышенная опасность стихийных бедствий, возможное прекращение транспортного сообщения в связи с удаленностью и/или труднодоступностью и т.п.): Риски, связанные с географическими особенностями страны и региона, в которых Поручитель зарегистрирован в качестве налогоплательщика и осуществляет основную деятельность, в том числе повышенной опасностью стихийных бедствий, возможным прекращением транспортного сообщения в связи с удаленностью и/или труднодоступностью, полностью исключить нельзя.

Можно выделить следующие основные природные явления и их последствия:

1) поздняя зима: задержка перевозок грузов и топлива по зимнику;

2) низкие температуры (-50): усложненная эксплуатация тяжелой землеройной техники, как результат запаздывание вскрышных и добычных работ.

3) поздняя весна: в связи с сезонным характером производства уменьшаются сроки промывки песков;

4) обмеление рек: возможное прекращение транспортного сообщения в связи с удаленностью и труднодоступностью участков.

3.5.3. Финансовые риски

Подверженность Поручителя рискам, связанным с изменением процентных ставок, курса обмена иностранных валют, в связи с деятельностью Поручителя либо в связи с хеджированием, осуществляемым Поручителем в целях снижения неблагоприятных последствий влияния вышеуказанных факторов: Рост процентных ставок на рынке может привести к тому, что Поручитель будет вынужден привлекать более дорогие средства для финансирования своей инвестиционной программы и текущей деятельности. Это приведет к снижению прибыли Поручителя. В то же время это снизит стоимость обслуживания уже существующих займов, ставки по которым фиксированы. Хеджирование рисков Поручителем не производится.

В случае повышения процентных ставок на рынке Поручитель будет вынужден снизить объемы привлекаемых средств за счет банковских кредитов, займов и других источников. Также Поручитель в ситуации роста процентных ставок на рынке может компенсировать данные расходы путем увеличения отпускных цен на свою продукцию.

Динамика обменного курса национальной валюты является существенным фактором, определяющим инфляционные процессы в российской экономике. Доходы и затраты Поручителя номинированы в рублях, поэтому валютные риски Поручителя сводятся к инфляционным.

Подверженность финансового состояния Поручителя (его ликвидности, источников финансирования, результатов деятельности и т.п.) изменению валютного курса (валютные риски): В основном обязательства Поручителя номинированы в рублях, фактор возможных колебаний валютных курсов не представляет значительного риска по следующей причине - при существующей структуре кредиторской задолженности даже однонаправленное изменении валютных курсов на 6-7 % (при том, что в последнее время эти колебания укладываются в 1-2%) приведет к изменению общей суммы задолженности на 1%.

В связи с этим подверженность финансового состояния Поручителя, ликвидности Поручителя и результатов деятельности Поручителя изменению валютного курса незначительна.

От тотальных же валютных рисков (обвалов и кризисов) застраховаться полностью невозможно.

Предполагаемые действия Поручителя на случай отрицательного влияния изменения валютного курса на деятельность Поручителя: В связи с тем, что изменения валютного курса не окажет значительного влияния на деятельность Поручителя, Поручителем не предполагаются какие-либо действия в случае такого изменения.

Предполагаемые действия Поручителя на случай отрицательного влияния изменения процентных ставок на деятельность Поручителя:

- изменение сроков и объемов заимствований;

- сокращение сроков оборачиваемости дебиторской задолженности.

По мнению Поручителя, значение инфляции, при котором у него могут возникнуть трудности по исполнению обязательств перед владельцами облигаций Эмитента, лежит значительно выше величины инфляции прогнозируемой на 2007-2008 гг. и составляют 25-30% годовых.

Предполагаемые действия Поручителя по уменьшению риска, вызванного инфляцией: В случае если значение инфляции превысит указанные значения, Поручитель планирует увеличить в своих активах долю краткосрочных финансовых инструментов, а также провести мероприятия по сокращению внутренних издержек.

По мнению Поручителя, наиболее подвержены влиянию перечисленных в настоящем параграфе финансовых рисков основные финансовые показатели Поручителя – уровень выручки. Вероятность появления описанных выше финансовых рисков (резкое изменение валютных курсов, инфляция, рост процентных ставок) в ближайшие годы Поручитель оценивает как низкую. Тем не менее, в случае появления данных рисков возможно изменение уровня выручки и снижение прибыли. При этом влияние данных негативных факторов может компенсироваться ростом цен на продукцию и снижением объемов привлечения заемных средств.

3.5.4. Правовые риски

Правовые риски, связанные с деятельностью Поручителя:

Внутренний рынок:

Изменение валютного регулирования: Изменение валютного регулирования на внутреннем рынке не окажет существенного влияния на деятельность Поручителя.

Изменение налогового законодательства: В настоящее время Правительство РФ проводит политику снижения налогового бремени на российских налогоплательщиков. В связи с чем, в ближайшее время не ожидается внесение изменений в налоговое законодательство в части увеличения налоговых ставок. Данный риск рассматривается как незначительный.

Изменение требований по лицензированию основной деятельности Поручителя либо лицензированию прав пользования объектами, нахождение которых в обороте ограничено (включая природные ресурсы): В настоящее время риски, связанные с изменением требований по лицензированию основной деятельности Поручителя, рассматриваются как минимальные.

Изменение судебной практики по вопросам, связанным с деятельностью Поручителя (в том числе по вопросам лицензирования), которые могут негативно сказаться на результатах его деятельности, а также на результаты текущих судебных процессов, в которых участвует Поручитель: В настоящее время риски изменения судебной практики по вопросам, связанным с деятельностью Поручителя, рассматриваются как минимальные.

Внешний рынок:

Изменение валютного регулирования: Изменение валютного регулирования, в том числе изменение доли обязательной продажи экспортной выручки, не окажет существенного влияния на деятельность Поручителя.

3.5.5. Риски, связанные с деятельностью Поручителя

Риски, связанные с текущими судебными процессами, в которых участвует Поручитель: Поручитель не участвует в судебных процессах, которые могут негативно отразиться на деятельности Поручителя.

Риски, связанные с отсутствием возможности продлить действие лицензии Поручителя на ведение определенного вида деятельности либо на использование объектов, нахождение которых в обороте ограничено (включая природные ресурсы): Риски, связанные с отсутствием возможности продлить действие лицензии, выданных Поручителю, незначительны.

Риски, связанные с возможной ответственностью Поручителя по долгам третьих лиц, в том числе дочерних обществ Поручителя: Риски, связанные с ответственностью Поручителя по долгам третьих лиц, рассматриваются как незначительные.

Риски, связанные с возможностью потери потребителей, на оборот с которыми приходится не менее чем 10 процентов общей выручки от продажи продукции (работ, услуг) Поручителя: риск минимален.

3.5.6. Банковские риски

Поручитель не является кредитной организацией, банковские риски не представляются.
IV. Подробная информация о Поручителе

4.1. История создания и развитие Поручителя

4.1.1. Данные о фирменном наименовании (наименовании) Поручителя

Полное фирменное наименование:

на русском языке - Открытое акционерное общество «Нижне-Ленское»;

на якутском языке – «Нижне-Ленскэй» Аhа5ас акционернай обществота;

на английском языке – Join Stock Company «Nizhne-Lenskoe»

Сокращенное фирменное наименование: ОАО «Нижне-Ленское»

Фирменное наименование Поручителя не зарегистрировано как товарный знак или знак обслуживания и не является схожим с наименованием другого юридического лица.

Сведения об изменениях фирменного наименования Поручителя:

1. Полное фирменное наименование:

на русском языке - Открытое акционерное общество «Нижне-Ленское»;

на якутском языке – «Нижне-Ленскэй» Аhа5ас акционернай обществота;

на английском языке – Join Stock Company «Nizhne-Lenskoe»

Сокращенное фирменное наименование: ОАО «Нижне-Ленское»

Организационно-правовая форма: Открытое акционерное общество

Основание изменения: Постановление Правительства Республики Саха (Якутия) от 08.09.2000 г. № 479 «Об акционировании ГГГП «Нижне-Ленское».

Дата введения: 20.11.2000 г.

2. Полное фирменное наименование: Государственное горно-геологическое предприятие «Нижне-Ленское»

Сокращенное фирменное наименование: ГГГП «Нижне-Ленское»

Организационно-правовая форма: Государственное предприятие

Основание изменения: Указ Президента Республики Саха (Якутия) от 29.03.1994 г. № 765

Дата введения: 14.04.1994 г.

4.1.2. Сведения о государственной регистрации Поручителя

Номер государственный регистрации юридического лица: 3464

Дата регистрации: 20.11.2000 г.

Наименование органа, осуществившего государственную регистрацию, в соответствии с данными, указанными в свидетельстве о государственной регистрации юридического лица: Министерство юстиции Республики Саха (Якутия)

В соответствии с данными, указанными в свидетельстве о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года:

Основной государственный регистрационный номер юридического лица: 1021401776659

Дата регистрации: 18.12.2002 г.

Наименование регистрирующего органа: Межрайонная инспекция Министерства Российской Федерации по налогам и сборам № 6 по Республике Саха (Якутия) (Структурное подразделение по Жиганскому улусу)

4.1.3. Сведения о создании и развитии Поручителя

Срок существования Поручителя с даты его государственной регистрации: 7 лет.

Поручитель создан на неопределенный срок

Краткое описание истории создания и развития Поручителя: ОАО «Нижне-Ленское» создано на основании Указа Президента Республики Саха (Якутия) от 29.03.1994г. № 765 в виде государственного горно-геологического предприятия - ГГГП «Нижне-Ленское». Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Саха (Якутия) 14.04.1994г. За № 726.

Преобразовано в открытое акционерное Общество на основании Постановления Правительства Республики Саха (Якутия) от 08.09.2000г. № 479 "Об акционировании ГГГП «Нижне-Ленское». Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Саха (Якутия) 20.11.2000г. № 3464.

Учредителем Общества, владеющим 100 % акций, является Правительство Республики Саха (Якутия) в лице Министерства имущественных отношений Республики Саха (Якутия).

Цель создания Поручителя: В соответствии со статьей 3 (п. 3.1.) Устава Поручителя Предприятие создано в целью получения прибыли и использование ее в интересах развития производства, повышения эффективности использования финансовых, материальных и прочих ресурсов для улучшения благосостояния Предприятия и его акционеров.

Миссия поручителя: Внутренними документами поручителя не определена миссия поручителя.

Иная информация о деятельности Поручителя, имеющая значение для принятия решения о приобретении ценных бумаг Эмитента, отсутствует.

4.1.4. Контактная информация

Место нахождения Поручителя: 678330, Республика Саха (Якутия), Жиганский улус, п. Жиганск, ул. Южная,14а

Номер телефона: (4112) 344-100, 344-899

Номер факса: (4112) 344-099

Адрес электронной почты (если имеется): office@nizhne-lenskoe.ru

Адрес страницы в сети «Интернет», на которой доступна информация о Поручителе: www.nizhne-lenskoe.ru

Поручитель не имеет специального подразделения Поручителя (третьего лица) по работе с акционерами и инвесторами Поручителя.

4.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика

1435116362

4.1.6. Филиалы и представительства Поручителя

Поручитель филиалов и представительств не имеет.

4.2. Основная хозяйственная деятельность Поручителя

4.2.1. Отраслевая принадлежность Поручителя

Коды основных отраслевых направлений деятельности поручителя согласно ОКВЭД: 14.50.22, 74.20.2, 51.56.3, 50.50, 60.24, 60.23, 13.20.41, 55.12

4.2.2. Основная хозяйственная деятельность Поручителя

Основные виды хозяйственной деятельности (виды деятельности, виды продукция (работ, услуг), обеспечившие не менее чем 10 процентов выручки (доходов) поручителя за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если поручитель осуществляет свою деятельность менее 5 лет, а также за последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг): Основной, т.е. преобладающей и имеющей приоритетное значение деятельностью Поручителя являются разведка, разработка алмазоносных месторождений и добыча алмазов.

Продажа алмазного сырья является преобладающим видом деятельности и имеет приоритетное значение для Поручителя.

Наименование показателя

2002 год

2003 год

2004 год

2005 год

2006 год

1-е полугодие 2007 года

Вид хозяйственной деятельности: Продажа алмазного сырья

Объем выручки (доходов) от данного вида хозяйственной деятельности, тыс. руб.	1 033 437	1 077 880	1510 364	1 941 344	2 148 920	1 064 132
Доля объема выручки (доходов) от данного вида хозяйственной деятельности в общем объеме выручки (доходов) поручителя, %	94,64	88,47	99,01	95,03	95,79	94,93

Изменения размера выручки (доходов) поручителя от такой основной хозяйственной деятельности на 10 и более процентов по сравнению с соответствующим предыдущим отчетным периодом и причины таких изменений: Увеличение размера выручки за периоды: 2004 год на 40,12 %, 2005 год на 28,53 % , 2006 год на 10,69 % обусловлены увеличением объемов добычи алмазного сырья, также изменениями прейскурантных цен на алмазное сырье, утвержденное Минфином Российской Федерации. Согласно законодательству Российской Федерации, минимальная цена реализации должна быть не ниже цены прейскуранта Минфина Российской Федерации.

Географические области, приносящие 10 и более процентов выручки за каждый отчетный период: Поручитель ведет свою основную хозяйственную деятельность на территории Российской Федерации.

Основная хозяйственная деятельность Поручителя – алмазодобыча - носит сезонный характер. В силу сезонности горных работ, географической удаленности, отсутствия постоянной наземной связи, Поручитель закупает топливо и материалы на 7-8 месяцев вперед. Основные расходы Поручителя приходятся на первое полугодие (зимний завоз горючего, вскрышные работы и т.д.), в то время как основная часть средств от реализации поступает после завершения летнего сезона добычи, т.е. в четвертом квартале.

Общая структура себестоимости поручителя за последний завершенный финансовый год (2006 год), а также за последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг (1-е полугодие 2007 года) по указанным статьям в процентах от общей себестоимости:

Наименование статьи затрат	2006 год	1-е полугодие 2007 года
Сырье и материалы, %	11,8	7,9
Оборудование, работы и услуги (Приобретенные комплектующие изделия, полуфабрикаты), %	6,5	7,2
Работы и услуги производственного характера, выполненные сторонними организациями, %	9,2	9,5
Топливо, %	13,8	17,6
Энергия, %	0	0
Затраты на оплату труда, %	22,69	26,4
Проценты по кредитам, %
Арендная плата, %	3,2	4,3
Отчисления на социальные нужды, %	4,8	6,1
Амортизация основных средств, %	12,1	18,1
Налоги, включаемые в себестоимость продукции, %	12,2	0,6
Прочие затраты, %, в т.ч.: Амортизация по нематериальным активам, % Обязательные страховые платежи, % Представительские расходы, % Иное, %	3,8 - 0,1 0,08 3,62	2,3 - 0,2 0,1 2,0
Итого: затраты на производство и продажу продукции (работ, услуг) (себестоимость), %	100	100
Справочно: выручка от продажи продукции (работ, услуг), % к себестоимости	136	128

Имеющие существенное значение новые виды продукции (работ, услуг), предлагаемые поручителем на рынке его основной деятельности, в той степени, насколько это соответствует общедоступной информации о таких видах продукции (работ, услуг). Состояние разработки таких видов продукции (работ, услуг): новых видов продукции (работ, услуг), предлагаемых поручителем на рынке его основной деятельности нет.

4.2.3. Материалы, товары (сырье) и поставщики Поручителя

Наименование и местонахождение поставщиков Поручителя, на которых приходится не менее 10 процентов всех поставок сырья (материалов), и их доли в общем объеме поставок за последний завершенный финансовый год (2006 год), а также за последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг (1-е полугодие 2007 года): данные поставщики отсутствуют.

Информация об изменении цен на основное сырье (материалы) или об отсутствии такого изменения за последний завершенный финансовый год, а также за последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг: Основным сырьем для хозяйственной деятельности Поручителя являются нефтепродукты. Изменение цен на нефтепродукты находятся в рамках инфляционных процессов и корреспондируют с ростом цен на продукцию Поручителя.

Доля импорта в поставках Поручителя: В поставках Поручителя импорт незначителен.

Поручитель планирует и далее сотрудничать со своими поставщиками, т.е. предполагает, что вышеуказанные источники будут доступны в будущем.

4.2.4. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) Поручителя

Основные рынки, на которых Поручитель осуществляет свою деятельность: Одним из основных видов продукции Поручителя является алмазное сырье. Реализация алмазного сырья производится как на внутреннем рынке российским перерабатывающим организациям и предприятиям, так и на внешнем рынке зарубежным перерабатывающим предприятиям.

Возможные факторы, которые могут негативно повлиять на сбыт Поручителем его продукции (работ, услуг): Основным источником выручки Поручителя является добыча и реализация алмазного сырья, и поэтому на результаты его деятельности влияют возможности сбыта и цена на алмазное сырье. На общей возможности реализации алмазного сырья сказываются многочисленные внешние факторы, как например, колебание рыночной конъюнктуры, государственное регулирование, налоги, плата за недропользование и землепользование, защита окружающей среды, падение курса доллара. Влияние этих факторов невозможно определить с достаточной долей точности и любые из них могут отрицательно сказаться на финансовом положении Поручителя или на результатах ее деятельности.

Возможные действия Поручителя по уменьшению такого влияния: ведение добычи экономичным, открытым способом, себестоимость которого составляет около 65% от реализации.

4.2.5. Сведения о наличии у Поручителя лицензий

Лицензии:

1. Номер: 67-ПМ-000015 (О)

Дата выдачи: 06.07.2007

Срок действия: до 06.07.2012

Орган, выдавший лицензию: Федеральный горный и промышленный надзор России (Госгортехнадзор России)

Виды деятельности: производство маркшейдерских работ

Прогноз Поручителя, относительно вероятности продления лицензии: прогноз относительно продления лицензии положительный

2. Номер: ЯКУ № 1908 КП

Дата выдачи: 4.04.2002

Срок действия: до 17.11.2012

Орган, выдавший лицензию: Государственный комитет по геологии и недропользованию Республики Саха (Якутия)

Виды деятельности: право на пользование недрами

3. Номер: ЯКУ № 01935-КЭ

Дата выдачи: 4.04.2002

Срок действия: до 31.12.2016

Орган, выдавший лицензию: Государственный комитет по геологии и недропользованию Республики Саха (Якутия)

Виды деятельности: право на пользование недрами

4. Номер: ЯКУ № 01925-КЭ

Дата выдачи: 4.04.2002

Срок действия: до 31.12.2018

Орган, выдавший лицензию: Государственный комитет по геологии и недропользованию Республики Саха (Якутия))

Виды деятельности: право на пользование недрами

5. Номер: 67- ПВ- 000208(В)

Дата выдачи: 31.05.2004

Срок действия: до 31.05.2009

Орган, выдавший лицензию: Федеральный горный и промышленный надзор России (Госгортехнадзор России)

Виды деятельности: Применение взрывчатых материалов промышленного назначения

6. Номер: ЯКУ №13260 КР

Дата выдачи: 16.08.2005

Срок действия: до 20.08.2025

Орган, выдавший лицензию: Федеральное агентство по недропользованию МПР России

Виды деятельности: право на пользование недрами

7. Номер: ЯКУ №13261 КЭ

Дата выдачи: 04.07.2006

Срок действия: до 01.08.2018

Орган, выдавший лицензию: Федеральное агентство по недропользованию МПР России

Виды деятельности: право на пользование недрами

8. Номер: ЯКУ №13262 КЭ

Дата выдачи: 04.07.2006

Срок действия: до 01.08.2018

Орган, выдавший лицензию: Федеральное агентство по недропользованию МПР России

Виды деятельности: право на пользование недрами

4.2.6. Совместная деятельность Поручителя

Информация о совместной деятельности, которую поручитель ведет с другими организациями за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если поручитель осуществляет свою деятельность менее 5 лет, и за последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг (1-е полугодие 2007 года): Поручитель не ведет совместную деятельность с другими организациями.

4.2.7. Дополнительные требования к поручителям, являющимся акционерными инвестиционными фондами, страховыми или кредитными организациями, ипотечными агентами

Сведения не предоставляются, так как Поручитель не является инвестиционным фондом, страховой или кредитной организацией, ипотечным агентом.

4.2.8. Дополнительные требования к поручителям, основной деятельностью которых является добыча полезных ископаемых

а) Запасы полезных ископаемых

Перечень месторождений полезных ископаемых, права пользования которыми принадлежат Поручителю: "Молодо", "Биллях", "Верхний Биллях", "Хара-Мас", "Талахтах"

Вид полезного ископаемого: алмазное сырье

Размер доказанных запасов (при наличии такой информации), либо предварительная оценка запасов месторождения: (*)

Методика оценки: (*)

Уровень добычи: на россыпи «Молодо» 11,4 %, на россыпи «Биллях» 75,3 %, на россыпи «Хара-Мас» - 13,3%,

(*) – информация не предоставляется в соответствии с п.41 перечня Министерства финансов Российской Федерации, утвержденный приказом МФ РФ № 5дсп от 10.11.98г.

Лицензии, на пользование недрами на указанных участках:

1. Номер: ЯКУ № 1908 КП

Дата выдачи: 4.04.2002

Срок действия: до 17.11.2012

Возможность и основания для продления лицензии: Прогноз относительно возможности продления лицензии положительный. Условия лицензии полностью выполняются Поручителем.

Основания выдачи лицензии: Государственный комитет по геологии и недропользованию Республики Саха (Якутия)

Описание участка недр, предоставляемых в пользование: информация не предоставляется в соответствии с п.41 перечня Министерства финансов Российской Федерации, утвержденный приказом МФ РФ № 5дсп от 10.11.98г.

Вид лицензии: право на пользование недрами

Основные положения лицензии касательно обязательств Поручителя, с указанием срока выполнения указанных обязательств:

п.4.8. Недропользователь обязуется:

- соблюдать установленные стандарты по охране недр, атмосферного воздуха, земель, лесов, вод и других объектов окружающей природной Среды;

- своевременно выполнять предписания контролирующих органов, касающихся охраны окружающей Среды.

п.4.12. Недропользователь обязан соблюдать меры безопасного ведения работ в соответствии с «Правилами безопасности при производстве геологоразведочных работ».

п.4.13 На день окончания срока действия лицензии недропользователь обязан:

- завершить все виды геологоразведочных работ;

- завершить рекультивацию нарушенных земель;

- сдать в соответствующие органы в установленном порядке геологическую, маркшейдерскую и иную документацию, а также статистическую отчетность;

- произвести консервацию горных выработок.

п.5.2. Недропользователь обязан с целью комплексного изучения недр провести исследования по оценке практической значимости попутной платино-золотоносности.

п.6.3. Недропользователь обязуется:

п.6.3.1. Отчет по завершенным работам по геологическому изучению недр представить в Госкомгеологии Республики Саха (Якутия) в соответствии с требованиями ГОСТа 7.63-90 к отчетам по геологическому изучению недр и «Рекомендациями по содержанию, оформлению и порядку представления на государственную экспертизу материалов подсчета металлических и неметаллических полезных ископаемых».

п.6.3.2. По окончании действия лицензии, отказа от нее, лишения лицензии, передать в Госкомгеологии Республики Саха (Якутия) первичную геологическую и маркшейдерскую документацию.

Обязательные платежи, которые должны быть произведены Поручителем по условиям лицензии:

- регулярный платеж за поиски и оценку полезного ископаемого;

- регулярный платеж за пользование недрами при разведке полезного ископаемого.

Степень выполнения указанных обязательств Поручителя, с указанием любых факторов, которые могут негативно сказаться на исполнении обязательств по лицензии: Условия лицензии полностью выполняются Поручителем. На исполнение обязательств Поручителя по условиям лицензии может сказаться досрочное прекращение, приостановление или ограничение лицензии органами государственного контроля и управления в соответствии со ст. 21 Закона Российской Федерации «О недрах», ст. 21 Закона Республики Саха (Якутия) «О недрах» и в случае невыполнения недропользователем каких-либо условий лицензионного соглашения.

Возможность наступления вышеуказанных факторов: Возможность наступления вышеуказанного фактора Поручителем рассматривается как минимальное.

2. Номер: ЯКУ № 01935-КЭ

Дата выдачи: 4.04.2002

Срок действия: до 31.12.2016

Основания выдачи лицензии: Государственный комитет по геологии и недропользованию Республики Саха (Якутия)

Вид лицензии: право на пользование недрами

п.6.6. Недропользователь обязуется:

- своевременно выполнять предписания контролирующих органов, касающихся охраны окружающей Среды.

п.6.10. Недропользователь обязан соблюдать меры безопасного ведения работ в соответствии с «Правилами безопасности при производстве геологоразведочных работ».

п.6.11. На день окончания срока действия лицензии недропользователь обязан:

- произвести полную отработку (погашение)запасов в пределах горного отвода;

- завершить рекультивацию нарушенных земель;

- произвести полный расчет по платежам и отчислениям;

- произвести консервацию горных выработок.

п.7.1. Недропользователь обязан с целью комплексного изучения недр провести исследования по оценке практической значимости попутной платино-золотоносности месторождения. Произвести сбор попутного камнецветного сырья (гранатов и цирконов), а также мамонтового бивня и самородных металлов (золота и платины) при обогащении алмазоносных песков, с правом последующей реализации их самостоятельно по ценам, формируемым конъюктурой внутреннего и внешнего рынков. Учет и постановка попутного сырья на Госбаланс осуществлять по результатам ежегодной добычи.

п.9.3. Недропользователь обязуется:

п.9.3.2. В срок до 15 января следующего за отчетным года представлять в республиканский фонд геологической информации статистическую отчетность: формы 5-гр (отчетный баланс запасов), 4-гр (отчет по приросту запасов) и пояснительную записку к ним. В форме 5-гр указывать шифр и номер лицензии.

п.9.3.3. Отчетность по формам 5-гр, 4-гр и пояснительная записка к ним составляются строго в соответствии с «Инструкцией по учету запасов полезных ископаемых и по составлению отчетных балансов запасов по форме 5-гр». К главе о результатах горно-эксплуатационных работ должны быть приложены соответствующие таблицы и графические материалы.

п.9.3.4. Представлять в Госкомгеологии Республики Саха (Якутия) до 25 января следующего за отчетным года отчет о проведенных работах по геологическому изучению недр и их результатах.

п.9.3.5. Отчет по завершенным работам по геологическому изучению недр представить в Госкомгеологии Республики Саха (Якутия) в соответствии с требованиями ГОСТа 7.63-90 к отчетам по геологическому изучению недр и «Инструкцией о содержании, оформлении и порядке представления в ГКЗ СССР и ТКЗ материалов по подсчету запасов металлических и неметаллических полезных ископаемых».

п9.3.6. Представлять в Госкомгеологии Республики Саха (Якутия) до 1 января следующего за отчетным года на апробацию материалы по приросту запасов.

п.9.3.7. По окончании действия лицензии, отказа от нее, лишения лицензии, передать в Госкомгеологии Республики Саха (Якутия) первичную геологическую и маркшейдерскую документацию по объекту.

Обязательные платежи, которые должны быть произведены Поручителем по условиям лицензии: налог на добычу полезного ископаемого

3. Номер: ЯКУ № 01925-КЭ

Дата выдачи: 4.04.2002

Срок действия: до 31.12.2018

Основания выдачи лицензии: Государственный комитет по геологии и недропользованию Республики Саха (Якутия)

Вид лицензии: право на пользование недрами

п.6.6. Недропользователь обязуется:

- своевременно выполнять предписания контролирующих органов, касающихся охраны окружающей Среды.

п.6.10. Недропользователь обязан соблюдать меры безопасного ведения работ в соответствии с «Правилами безопасности при разработке месторождений полезных ископаемых открытым способом».

п.6.11. На день окончания срока действия лицензии недропользователь обязан:

- произвести полную отработку (погашение) запасов в пределах горного отвода;

- завершить рекультивацию нарушенных земель;

- произвести полный расчет по платежам и отчислениям;

- произвести консервацию горных выработок.

п.7.1. Недропользователь обязан:

п.7.1.1. Произвести пересчет запасов по утвержденным ТЭР и представить его в Госкомгеологии Республики Саха (Якутия) до 01.01.2002г.

п.7.1.2. За счет собственных средств произвести доразведку флангов месторождения, обеспечивающую перевод забалансовых запасов в промышленные категории.

п.7.1.3. С целью комплексного изучения недр провести исследования по оценке практической значимости попутной платино-золотоносности месторождения.

п.7.1.4. Участвовать в разработке и реализации программы социально-экономического развития Анабарского улуса.

п.7.1.5. Организовать систему промышленно-экономического мониторинга на месторождении с оценкой современного состояния природной Среды.

п.7.1.6. Максимально использовать для целей освоения месторождения местные трудовые ресурсы в соответствии с действующим законодательством и производственный потенциал Анабарского улуса и Республики Саха (Якутия).

п.9.3. Недропользователь обязуется:

п.9.3.1. Представлять в Госкомгеологии Республики Саха (Якутия) и уполномоченные федеральные и республиканские органы ежеквартально информацию о произведенных платежах по налогам за право пользования недрами и на воспроизводство минерально-сырьевой базы в порядке, определенном действующим законодательством.

п.9.3.2. Представлять в республиканский фонд геологической информации в установленные им сроки статистическую отчетность: формы 5-гр (отчетный баланс запасов), 4-гр (отчет по приросту запасов) и пояснительную записку к ним. В форме 5-гр указывать шифр и номер лицензии.

Обязательные платежи, которые должны быть произведены Поручителем по условиям лицензии:

- налог на пользование недрами;

- налог на воспроизводство минерально-сырьевой базы.

4. Номер: ЯКУ № 13260-КР

Дата выдачи: 16.08.2005

Срок действия: до 20.08.2025

Основания выдачи лицензии: Федеральное агентство по недропользованию МПР России

Вид лицензии: право на пользование недрами

Недропользователь обязуется обеспечить:

п.4.2. рациональное изучение и использование запасов полезных ископаемых и охрану недр, в том числе:

- соблюдение требований законодательства, а также утвержденных в установленном порядке стандартов (норм, правил) по технологии ведения работ, связанных с пользованием недрами;

- соблюдение требований технических проектов и технической документации;

п.4.3 .промышленную безопасность и охрану труда;

п.4.4.. охрану окружающей среды;

п.4.5. участие в социально-экономическом развитии региона;

п.4.6. по другим условиям:

- до прекращения срока действия лицензии:

- завершение всех видов работ на Лицензионном участке;

-завершение ликвидации или консервации горных выработок и других объектов своей деятельности;

- завершение рекультивации нарушенных земель;

- полный расчет по платежам и налогам, связанным с пользованием недрами;

- сдачу в соответствующие органы в установленном порядке геологическую, маркшейдерскую и иную документацию;

- возвратить лицензию в Роснедра.

Обязательные платежи, которые должны быть произведены Поручителем по условиям лицензии:

- ставка регулярного платежа за пользования недрами;

- налог на добычу полезных ископаемых;

- сбор за выдачу лицензии.

5. Номер: ЯКУ № 13261-КЭ

Дата выдачи: 04.07.2006

Срок действия: до 01.08.2018

Основания выдачи лицензии: Федеральное агентство по недропользованию МПР России

Вид лицензии: право на пользование недрами

Недропользователь обязуется обеспечить:

п.4.2. рациональное изучение и использование запасов полезных ископаемых и охрану недр, в том числе:

- соблюдение требований технических проектов и технической документации;

п.4.3 .промышленную безопасность и охрану труда;

п.4.4.. охрану окружающей среды;

п.4.5. участие в социально-экономическом развитии региона;

п.4.6. по другим условиям:

- до прекращения срока действия лицензии:

- завершение всех видов работ на Лицензионном участке;

-завершение ликвидации или консервации горных выработок и других объектов своей деятельности;

- завершение рекультивации нарушенных земель;

- полный расчет по платежам и налогам, связанным с пользованием недрами;

- сдачу в соответствующие органы в установленном порядке геологическую, маркшейдерскую и иную документацию;

- возвратить лицензию в Роснедра.

Обязательные платежи, которые должны быть произведены Поручителем по условиям лицензии:

- ставка регулярного платежа за пользования недрами;

- налог на добычу полезных ископаемых;

- сбор за выдачу лицензии.

6. Номер: ЯКУ № 13262-КЭ

Дата выдачи: 04.07.2006

Срок действия: до 01.08.2018

Основания выдачи лицензии: Федеральное агентство по недропользованию МПР России

Вид лицензии: право на пользование недрами

Недропользователь обязуется обеспечить:

п.4.2. рациональное изучение и использование запасов полезных ископаемых и охрану недр, в том числе:

- соблюдение требований технических проектов и технической документации;

п.4.3 .промышленную безопасность и охрану труда;

п.4.4.. охрану окружающей среды;

п.4.5. участие в социально-экономическом развитии региона;

п.4.6. по другим условиям:

- до прекращения срока действия лицензии:

- завершение всех видов работ на Лицензионном участке;

-завершение ликвидации или консервации горных выработок и других объектов своей деятельности;

- завершение рекультивации нарушенных земель;

- полный расчет по платежам и налогам, связанным с пользованием недрами;

- сдачу в соответствующие органы в установленном порядке геологическую, маркшейдерскую и иную документацию;

- возвратить лицензию в Роснедра.

Обязательные платежи, которые должны быть произведены Поручителем по условиям лицензии:

- ставка регулярного платежа за пользования недрами;

- налог на добычу полезных ископаемых;

- сбор за выдачу лицензии.

Наименование месторождений полезных ископаемых, права пользования которыми принадлежат дочерним или зависимым обществам Поручителя: таких не имеется.

б) Переработка полезных ископаемых

Поручитель и его дочерние и зависимые Общества не производят полную либо частичную переработку полезных ископаемых до их реализации.

в) Сбыт продукции

Наличие разрешений государственных органов на реализацию полезных ископаемых и продуктов их переработки, квот, в том числе на экспорт:

- Свидетельство о постановке на специальный учет № 0120000323 от 24.03.2005г., выданное ГИПН по Республике Саха (Якутия);

- Свидетельство о постановке на специальный учет № 0160008584 от 30.07.2007г., выданное ЦГИПН Российской государственной пробирной палаты.

4.2.9. Дополнительные требования к поручителям, основной деятельностью которых является оказание услуг связи

Сведения не предоставляются, так как Поручитель не оказывает услуги связи.

4.3. Планы будущей деятельности Поручителя

Описание планов Поручителя в отношении будущей деятельности и источников будущих доходов, в том числе планов, касающихся организации нового производства, расширения производства, разработки новых видов продукции, модернизации и реконструкции основных средств:

Год

Краткое содержание мероприятия

2007

Ввод в эксплуатацию новой обогатительной фабрики месторождения Верхний Биллях (Реликтовый) Анабарского улуса.

Завершено увеличение уставного капитала ОАО «Нижне-Ленское»

2008-2012

Строительство обогатительной фабрики «Верхнее» на месторождении «Молодо».

Освоение месторождения «Верхнее Молодо» и строительство фабрики «Верхнее Молодо».

Освоение месторождения «Талахтах».

Реализация непрофильных активов. Уменьшение кредиторской задолженности на 1,9 млрд. руб.

Краткое описание планов Поручителя в отношении источников будущих доходов: источники будущих доходов Поручителя остаются прежними – доходы от основной деятельности Поручителя.

Поручитель не планирует сокращения производства и изменения основной деятельности.

4.4. Участие Поручителя в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях

Промышленные, банковские, финансовые группы, холдинги, концерны, ассоциации, в которых участвует Поручитель, роль (место), функции и срок участия Поручителя в этих организациях: не участвует

4.5. Дочерние и зависимые хозяйственные общества Поручителя

1. полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Северный Дом»

сокращенное фирменное наименование: ООО «Северный Дом»

место нахождения: Республика Саха (Якутия), г. Якутск, Хатынг-Юряхское шоссе, 5 км

Основания признания общества дочерним или зависимым по отношению к поручителю: Дочернее. Поручитель в силу преобладающего участия в уставном капитале общества имеет возможность определять решения, принимаемые таким обществом (п. 1 ст. 105 ГК РФ).

Доля участия поручителя в уставном капитале данного лица: 95%

Доля участия данного лица в уставном капитале поручителя: доли не имеет

Доля обыкновенных акций поручителя, принадлежащих данному лицу: доли не имеет

Основной вид деятельности общества: производство общестроительных работ, деятельность автомобильного грузового транспорта

Значение общества для деятельности поручителя: диверсификация производства

Органы управления:

Совет директоров (наблюдательный совет): не сформирован, усложняет структуру управления обществом

Коллегиальный исполнительный орган (правление, дирекция) - не предусмотрен уставом юридического лица

Лицо осуществляющее функции единоличного исполнительного органа:

Ефимов Яков Ананьевич

Год рождения - 1966

Доля данного лица в уставном капитале Поручителя: доли не имеет

Доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций Поручителя: доли не имеет

2. полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Нижне-Ленское-Инвест»

сокращенное фирменное наименование: ООО «Нижне-Ленское-Инвест»

место нахождения: г. Якутск, Хатынг-Юряхское шоссе, 5 км

Доля участия поручителя в уставном капитале данного лица: 99%

Доля участия данного лица в уставном капитале поручителя: доли не имеет

Доля обыкновенных акций поручителя, принадлежащих данному лицу: доли не имеет

Основной вид деятельности общества: инвестиционно-финансовая деятельность

Значение общества для деятельности поручителя: диверсификация производства

Органы управления:

Совет директоров

Члены Совета директоров:

Кычкин Владимир Романович – председатель Совета директоров

Год рождения – 1955

Доля данного лица в уставном капитале Поручителя: доли не имеет

Доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций Поручителя: доли не имеет

Беркутов Владимир Владимирович

Год рождения: 1957

Доля данного лица в уставном капитале Поручителя: доли не имеет

Доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций Поручителя: доли не имеет

Давыдов Артур Васильевич

Год рождения: 1969

Доля данного лица в уставном капитале Поручителя: доли не имеет

Доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций Поручителя: доли не имеет

Адамова Дора Николаевна

Год рождения: 1960

Доля данного лица в уставном капитале Поручителя: доли не имеет

Доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций Поручителя: доли не имеет

Васильев Николай Семенович

Год рождения: 1976

Доля данного лица в уставном капитале Поручителя: доли не имеет

Доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций Поручителя: доли не имеет

Коллегиальный исполнительный орган (правление, дирекция) - не предусмотрен уставом юридического лица

Лицо осуществляющее функции единоличного исполнительного органа:

Адамова Дора Николаевна

Год рождения: 1960

Доля данного лица в уставном капитале поручителя: доли не имеет

Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций поручителя: доли не имеет

3. полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Даймонд-Таас»

сокращенное фирменное наименование: ЗАО «Даймонд-Таас»

место нахождения: 677000, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, ул. Кирова,12

Основания признания общества дочерним или зависимым по отношению к поручителю: Зависимое. Общество признается зависимым, если другое (преобладающее) общество имеет более 20 процентов голосующих акций первого общества п. 4 ст. 6 ФЗ «Об акционерных обществах».

Доля участия поручителя в уставном капитале данного лица: 24%

Доля обыкновенных акций данного лица, принадлежащих Поручителю: 24%

Доля участия данного лица в уставном капитале поручителя: доли не имеет

Доля обыкновенных акций поручителя, принадлежащих данному лицу: доли не имеет

Основной вид деятельности общества: огранка, сортировка алмазов, производство бриллиантов Значение общества для деятельности поручителя: диверсификация производства

Органы управления:

Совет директоров

Члены Совета директоров:

Васильев Карл Иннокентьевич – председатель Совета директоров

Год рождения – 1954

Доля данного лица в уставном капитале Поручителя: доли не имеет

Доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций Поручителя: доли не имеет

Осипова Светлана Викторовна

Год рождения – 1969

Доля данного лица в уставном капитале Поручителя: доли не имеет

Доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций Поручителя: доли не имеет

Алексеев Валерий Иванович

Год рождения – 1959

Доля данного лица в уставном капитале Поручителя: доли не имеет

Доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций Поручителя: доли не имеет

Коллегиальный исполнительный орган (правление, дирекция): не предусмотрен уставом юридического лица

Лицо осуществляющее функции единоличного исполнительного органа:

Кислов Александр Андреевич

Год рождения - 1958

Доля данного лица в уставном капитале Поручителя: доли не имеет

Доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций Поручителя: доли не имеет

4. полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью Телерадиокомпания «Алмаз»

сокращенное фирменное наименование: ООО ТРК «Алмаз»

место нахождения: 677000, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, ул. Автодорожная,43

Доля участия поручителя в уставном капитале данного лица: 20%

Доля участия данного лица в уставном капитале поручителя: доли не имеет

Доля обыкновенных акций поручителя, принадлежащих данному лицу: доли не имеет

Основной вид деятельности общества: деятельность в области радиовещания и телевидения Значение общества для деятельности поручителя: диверсификация производства

Органы управления:

Совет директоров

Члены Совета директоров:

Николаев Айсен Сергеевич – председатель Совета директоров

Год рождения – 1972

Доля данного лица в уставном капитале Поручителя: доли не имеет

Доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций Поручителя: доли не имеет

Кычкин Владимир Романович

Год рождения – 1955

Доля данного лица в уставном капитале Поручителя: доли не имеет

Доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций Поручителя: доли не имеет

Васильев Карл Иннокентьевич

Год рождения – 1954

Доля данного лица в уставном капитале Поручителя: доли не имеет

Доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций Поручителя: доли не имеет

Евсеев Матвей Николаевич

Год рождения – 1964

Доля данного лица в уставном капитале Поручителя: доли не имеет

Доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций Поручителя: доли не имеет

Тимофеев Никита Семенович

Год рождения – 1960

Доля данного лица в уставном капитале Поручителя: доли не имеет

Доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций Поручителя: доли не имеет

Коллегиальный исполнительный орган (правление, дирекция) - не предусмотрен уставом юридического лица

Лицо осуществляющее функции единоличного исполнительного органа:

Суханов Антон Гамлетович

Год рождения – 1980

Доля данного лица в уставном капитале Поручителя: доли не имеет

Доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций Поручителя: доли не имеет

5. полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Акционерный коммерческий банк «Алмазэргиэнбанк»

сокращенное фирменное наименование: АКБ «Алмазэргиэнбанк» (ОАО)

место нахождения: Республика Саха (Якутия) г. Якутск, пр-т Ленина, 1

Доля участия поручителя в уставном капитале данного лица: 67,1761%

Доля обыкновенных акций данного лица, принадлежащих Поручителю: 67,1761%

Доля участия данного лица в уставном капитале поручителя: доли не имеет

Доля обыкновенных акций поручителя, принадлежащих данному лицу: доли не имеет

Основной вид деятельности общества: банковская деятельность

Значение общества для деятельности поручителя: диверсификация производства

Органы управления:

Наблюдательный совет

Члены Наблюдательного совета:

Борисов Егор Афанасьевич – председатель Совета директоров

Год рождения: 1954

Доля данного лица в уставном капитале Поручителя: доли не имеет

Доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций Поручителя: доли не имеет

Кычкин Владимир Романович

Год рождения: 1955

Доля данного лица в уставном капитале Поручителя: доли не имеет

Доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций Поручителя: доли не имеет

Николаев Айсен Сергеевич

Год рождения: 1972

Доля данного лица в уставном капитале Поручителя: доли не имеет

Доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций Поручителя: доли не имеет

Ефимов Виктор Петрович

Год рождения: 1956

Доля данного лица в уставном капитале Поручителя: доли не имеет

Доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций Поручителя: доли не имеет

Новиков Вадим Аркадьевич

Год рождения: 1966

Доля данного лица в уставном капитале Поручителя: доли не имеет

Доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций Поручителя: доли не имеет

Стручков Алексей Александрович

Год рождения: 1967

Доля данного лица в уставном капитале Поручителя: доли не имеет

Доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций Поручителя: доли не имеет

Миронов Александр Степанович

Год рождения: 1970

Доля данного лица в уставном капитале Поручителя: доли не имеет

Доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций Поручителя: доли не имеет

Коллегиальный исполнительный орган (правление, дирекция): Правление

Миронов Александр Степанович - Председатель Правления

Год рождения: 1970

Доля данного лица в уставном капитале Поручителя: доли не имеет

Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций Поручителя: доли не имеет

Члены Правления:

Степанов Павел Юрьевич

Год рождения: 1974

Доля данного лица в уставном капитале Поручителя: доли не имеет

Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций Поручителя: доли не имеет

Николаева Людмила Валерьевна

Год рождения: 1969

Доля данного лица в уставном капитале Поручителя: доли не имеет

Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций Поручителя: доли не имеет

Александров Леонид Вячеславович

Год рождения: 1972

Доля данного лица в уставном капитале Поручителя: доли не имеет

Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций Поручителя: доли не имеет

Басова Ирина Николаевна

Год рождения: 1969

Доля данного лица в уставном капитале Поручителя: доли не имеет

Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций Поручителя: доли не имеет

Кривцова Татьяна Ивановна

Год рождения: 1956

Доля данного лица в уставном капитале Поручителя: доли не имеет

Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций Поручителя: доли не имеет

Буслаева Любовь Васильевна

Год рождения: 1956

Доля данного лица в уставном капитале Поручителя: доли не имеет

Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций Поручителя: доли не имеет

Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа:

Миронов Александр Степанович

Год рождения: 1970

Доля данного лица в уставном капитале Поручителя: доли не имеет

Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций Поручителя: доли не имеет

6. полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Янская горнодобывающая компания»

сокращенное фирменное наименование: ЗАО «Янская горнодобывающая компания»

место нахождения: Республика Саха(Якутия), Верхоянский улус, п. Батагай, ул.Октябрьская, 6

Доля участия поручителя в уставном капитале данного лица: 62%

Доля обыкновенных акций данного лица, принадлежащих Поручителю: 62%

Доля участия данного лица в уставном капитале поручителя: доли не имеет

Доля обыкновенных акций поручителя, принадлежащих данному лицу: доли не имеет

Основной вид деятельности общества: добыча полезных ископаемых, в том числе драгоценных металлов и кости

Значение общества для деятельности поручителя: диверсификация производства

Органы управления:

Совет директоров: не предусмотрен Уставом

Коллегиальный исполнительный орган (правление, дирекция): не предусмотрен Уставом

Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа:

Пермин Виталий Елисеевич

Год рождения: 1947

Доля данного лица в уставном капитале поручителя: доли не имеет

Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций поручителя: доли не имеет

7. полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Покровский гранильный завод»

сокращенное фирменное наименование: ООО «Покровский гранильный завод»

место нахождения: Республика Саха(Якутия), Хангаласский улус, г.Покровск, ул. Братьев Ксенофонтовых, 22

Доля участия поручителя в уставном капитале данного лица: 69,753139%

Доля участия данного лица в уставном капитале поручителя: доли не имеет

Доля обыкновенных акций поручителя, принадлежащих данному лицу: доли не имеет

Основной вид деятельности общества: ограночное и ювелирное производство

Значение общества для деятельности поручителя: диверсификация производства

Органы управления:

Совет директоров: не предусмотрен Уставом

Коллегиальный исполнительный орган (правление, дирекция): не предусмотрен Уставом

Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа:

Николаев Павел Иванович

Год рождения: 1957

Доля данного лица в уставном капитале поручителя: доли не имеет

Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций поручителя: доли не имеет

8. полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Консалтинговая Компания «НЛ-Консультант»

сокращенное фирменное наименование: ООО «КК «НЛ-Консультант»

место нахождения: Республика Саха (Якутия), г. Якутск, пр. Ленина 4/2

Основания признания общества дочерним или зависимым по отношению к поручителю: Зависимое. Поручитель имеет более 20 процентов уставного капитала общества с ограниченной ответственностью (п. 1 ст. 106 ГК РФ).

Доля участия поручителя в уставном капитале данного лица: 25%

Доля участия данного лица в уставном капитале поручителя: доли не имеет

Доля обыкновенных акций поручителя, принадлежащих данному лицу: доли не имеет

Основной вид деятельности общества: оказание информационных, инвестиционных, консалтинговых и других услуг

Значение общества для деятельности поручителя: диверсификация производства

Органы управления:

Совет директоров: не предусмотрен Уставом

Коллегиальный исполнительный орган (правление, дирекция): не предусмотрен Уставом

Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа:

Кычкин Владимир Романович

Год рождения: 1955

Доля данного лица в уставном капитале поручителя: доли не имеет

Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций поручителя: доли не имеет

9. полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Нефтяная компания «Туймаада-Нефть»

сокращенное фирменное наименование: ОАО «НК «Туймаада-Нефть»

место нахождения: Республика Саха (Якутия), г. Якутск, ул. Курашова, 46

Основания признания общества дочерним или зависимым по отношению к поручителю: Зависимое. Поручитель имеет более 20 процентов голосующих акций акционерного общества (п. 1 ст. 106 ГК РФ).

Доля участия поручителя в уставном капитале данного лица: 25%

Доля обыкновенных акций данного лица, принадлежащих Поручителю: 25%

Доля участия данного лица в уставном капитале поручителя: доли не имеет

Доля обыкновенных акций поручителя, принадлежащих данному лицу: доли не имеет

Основной вид деятельности общества: завоз и реализация нефтепродуктов

Значение общества для деятельности поручителя: диверсификация производства

Органы управления:

Совет директоров

Члены Совета директоров:

Стручков Алексей Александрович – председатель Совета директоров

Год рождения – 1967

Доля данного лица в уставном капитале Поручителя: доли не имеет

Доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций Поручителя: доли не имеет

Филиппов Алексей Анатольевич

Год рождения – 1965

Доля данного лица в уставном капитале Поручителя: доли не имеет

Доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций Поручителя: доли не имеет

Новгородов Вячеслав Иннокентьевич

Год рождения – 1952

Доля данного лица в уставном капитале Поручителя: доли не имеет

Доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций Поручителя: доли не имеет

Боярова Вера Васильевна

Год рождения – 1960

Доля данного лица в уставном капитале Поручителя: доли не имеет

Доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций Поручителя: доли не имеет

Лукин Василий Тимофеевич

Год рождения – 1953

Доля данного лица в уставном капитале Поручителя: доли не имеет

Доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций Поручителя: доли не имеет

Макаров Иван Константинович

Год рождения – 1962

Доля данного лица в уставном капитале Поручителя: доли не имеет

Доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций Поручителя: доли не имеет

Кычкин Владимир Романович

Год рождения – 1955

Доля данного лица в уставном капитале Поручителя: доли не имеет

Доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций Поручителя: доли не имеет

Коллегиальный исполнительный орган (правление, дирекция): не предусмотрен Уставом

Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа:

Макаров Иван Константинович

Год рождения: 1962

Доля данного лица в уставном капитале поручителя: доли не имеет

Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций поручителя: доли не имеет

10. полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Республиканский проектно-изыскательский институт «Якутпроект»

сокращенное фирменное наименование: ОАО «РПИИ «Якутпроект»

место нахождения: Республика Саха (Якутия), г. Якутск, ул. Амосова, 8

Основания признания общества дочерним или зависимым по отношению к поручителю: Зависимое. Поручитель имеет более 20 процентов голосующих акций акционерного общества (п. 1 ст. 106 ГК РФ).

Доля участия поручителя в уставном капитале данного лица: 25%

Доля обыкновенных акций данного лица, принадлежащих Поручителю: 25%

Доля участия данного лица в уставном капитале поручителя: доли не имеет

Доля обыкновенных акций поручителя, принадлежащих данному лицу: доли не имеет

Основной вид деятельности общества: завоз и реализация нефтепродуктов

Значение общества для деятельности поручителя: диверсификация производства

Органы управления:

Совет директоров не сформирован, т.к. усложняет структуру управления обществом

Коллегиальный исполнительный орган (правление, дирекция): не предусмотрен Уставом

Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа:

Андросов Иван Степанович

Год рождения: 1948

Доля данного лица в уставном капитале поручителя: доли не имеет

Доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций поручителя: доли не имеет

4.6. Состав, структура и стоимость основных средств Поручителя, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств Поручителя

4.6.1. Основные средства

Информация о первоначальной (восстановительной) стоимости основных средств и сумме начисленной амортизации за 5 последних завершенных финансовых лет:

Наименование группы объектов основных средств	Первоначальная (восстановительная) стоимость, тыс. руб.	Сумма начисленной амортизации, тыс. руб.
Отчетная дата: 31.12.2002 г.:
Здания	18 370	4 129
Инструмент	897	217
Машины и оборудование	184 276	41 410
Передаточные устройства	11 462	2 575
Производственный и хозяйственный инвентарь	2 015	454
Сооружения	4 137	933
Транспортные средства	55 553	12 487
Итого, тыс. руб.	276 710	62 205
Отчетная дата: 31.12.2003 г.:
Здания	183 702	29 677
Инструмент	970	161
Машины и оборудование	312 194	50 424
Передаточные устройства	12 101	1 946
Производственный и хозяйственный инвентарь	2 300	368
Сооружения	15 918	2 576
Транспортные средства	184 664	29 831
Итого, тыс. руб.	711 849	114 983
Отчетная дата: 31.12.2004 г.:
Здания	282 251	11 347
Инструмент	885	308
Машины и оборудование	440 856	141 825
Передаточные устройства	-	-
Производственный и хозяйственный инвентарь	12 550	1 932
Сооружения	20 012	2 302
Транспортные средства	198 837	55 671
Прочие	44 147	7 618
Итого, тыс. руб.	999 538	221 003
Отчетная дата: 31.12.2005 г.:
Здания	294 682	23 279
Инструмент	-	-
Машины и оборудование	645 102	231 809
Передаточные устройства	-	-
Производственный и хозяйственный инвентарь	15 938	4 149
Сооружения	37 127	4 810
Транспортные средства	188 846	64 105
Прочие	47 844	13 183
Итого, тыс. руб.	1 229 539	341 335
Отчетная дата: 31.12.2006 г.:
Здания	413 029	51 131
Инструмент	-	-
Машины и оборудование	791 825	385 492
Передаточные устройства	-	-
Производственный и хозяйственный инвентарь	24 593	8 988
Сооружения	66 524	16 433
Транспортные средства	240 696	67 476
Прочие	66 916	23 162
Итого, тыс. руб.	1 603 583	552 682

Способ начисления амортизационных начислений по группам объектов основных средств: линейный способ;

Переоценка основных средств и долгосрочно арендуемых основных средств, за 5 последних завершенных финансовых лет: Поручителем произведена переоценка основных средств на 01.01.2007г.

Дата проведения переоценки: 01.01.2007г.

Наименование группы объектов основных средств

Полная балансовая стоимость основных средств до переоценки, тыс. руб.

Остаточная (за вычетом амортизации) стоимость основных средств до переоценки, тыс. руб.

Полная восстановительная стоимость основных средств с учетом переоценки, тыс. руб.

Остаточная (за вычетом амортизации) восстановительная стоимость основных средств с учетом переоценки, тыс. руб.

Здания

413 029

361 898

575 549

492 689

Транспортные средства

240 696

173 220

850 931

421 206

Способ проведения переоценки основных средств (по коэффициентам федерального органа исполнительной власти по статистике, по рыночной стоимости соответствующих основных средств, подтвержденной документами или экспертными заключениями): привлечение независимого эксперта

При наличии экспертного заключения указать методику оценки: затратный подход в рамках положений и методологии, действующих «Стандартов оценки, обязательных к применению субъектами оценочной деятельности», утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации №519 от 06.06.2001г., Российских стандартов правил бухучета, а также в соответствии с Международными стандартами оценки (МСО), разработанными Международным Комитетом по стандартам оценки (МКСО).

Сведения о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, стоимость которых составляет 10 и более процентов стоимости основных средств Поручителя, и иных основных средств по усмотрению Поручителя, а также сведения обо всех фактах обременения основных средств Поручителя (с указанием характера обременения, момента возникновения обременения, срока его действия и иных условий по усмотрению Поручителя): планы отсутствуют.

Сведения обо всех фактах обременения основных средств Поручителя:

Характер обременения: залог вертолета МИ-8 под кредит ВТБ Банк (Австрия)

Момент возникновения обременения: 24.04.2007г.

Срок действия обременения основных средств: до 14.05.2009г.

V. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности Поручителя

5.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности Поручителя

5.1.1. Прибыль и убытки

Динамика показателей, характеризующих прибыльность и убыточность Поручителя:

Наименование показателя	2002 год	2003 год	2004 год	2005 год	2006 год
Выручка, тыс. руб.	1 091 906	1 218 349	1 525 393	2 042 778	2 243 385
Валовая прибыль, тыс. руб.	612 214	556 517	722 094	833 114	937 553
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), тыс. руб.	250 316	252 635	314 591	326 729	182 706
Рентабельность собственного капитала, %	59,94	39,24	35,46	27,30	16,86
Рентабельность активов, %	18,28	12,17	11,02	7,38	3,45
Коэффициент чистой прибыли, %	22,92	20,74	20,62	15,99	8,14
Рентабельность продукции (продаж),%	56,07	45,68	43,34	37,75	36,94
Оборачиваемость капитала, раз	2,61	1,34	1,34	0,74	0,92
Сумма непокрытого убытка на отчетную дату, руб.	-	-	-	-	-
Соотношение непокрытого убытка на отчетную дату и валюты баланса, %	-	-	-	-	-

Для расчета приведенных показателей использовалась методика, рекомендованная ФСФР России.

Экономический анализ прибыльности/убыточности Поручителя, исходя из динамики приведенных показателей: Показатели рентабельности, представляющие собой результаты соотношения прибыли (чистого дохода) и средств ее получения, характеризуют эффективность работы Поручителя - производительность или отдачу финансовых ресурсов.

В целом, рентабельность Поручителя демонстрирует позитивную динамику. Высокие показатели рентабельности за рассматриваемый период свидетельствует о эффективности использования средств, а также о существенном укреплении финансового состояния Поручителя. Наблюдаемое с 2003г. снижение показателей рентабельности вызвано некоторым снижением экономической эффективности продаж (существенный рост управленческих расходов) при количественном росте финансовых ресурсов.

У Поручителя за весь рассматриваемый период наблюдается рост выручки. К концу 2006 года выручка увеличилась в 2 раза по сравнению с 2002г. Чистая прибыль росла на протяжении всех рассматриваемых периодов, за исключением 2006 г.

Позитивным фактором является положительные показатели оборачиваемости капитала, а также отсутствие у Поручителя непокрытых убытков за счет роста нераспределенной прибыли.

Информация о причинах, которые по мнению органов управления поручителя, привели к убыткам/прибыли поручителя, отраженным в бухгалтерской отчетности за 5 завершенных финансовых лет, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг, либо за каждый завершенный финансовый год, если поручитель осуществляет свою деятельность менее 5 лет:

За все рассматриваемые периоды финансовый результат деятельности Поручителя был положительным. Чистая прибыль за соответствующие периоды составила 260 316 тыс. руб., 252 635тыс. руб., 314 591тыс. руб. 326 729 тыс. руб. и 182 70 6тыс. руб. В составе доходов Поручителя наибольшую долю составляет выручка от продаж. В 2006 году темпы роста объемов продаж увеличился по сравнению с предыдущим годом на 9,8%, что ниже показателей 2005 г (33,9%) и 2004 г. (25,2%). В 2006 году продажа продукции происходила в условиях слабой конъюнктуры мирового рынка алмазного сырья в следствии роста дисбаланса цен на бриллианты и на необработанные алмазы, повлиявшее в свою очередь на состояние внутреннего российского рынка. Несмотря на данные факторы, Поручитель выполнил намеченные производственные цели и задачи в срок и в полном объеме и увеличил рост добычи.

5.1.2. Факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи Поручителем товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) Поручителя от основной деятельности

По мнению органа управления Поручителя, на изменение размера выручки от продажи Поручителем товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) от основной деятельности, оказали влияние следующие факторы:

Наименование факторов	Степень влияния на изменение размера выручки и прибыли от основной деятельности, %
Наименование факторов	2002	2003	2004	2005	2006
Влияние инфляции	0	0	0	0	0
Изменение курсов иностранных валют	10	10	10	10	10
Решения государственных органов	0	0	0	0	10
Экономические, финансовые, политические факторы	90	90	90	90	80
Итого:	100	100	100	100	100

Оценка влияния, которое оказал каждый из приведенных факторов на вышеупомянутые показатели финансово-хозяйственной деятельности Поручителя: наибольшее влияние на изменение размера выручки от продажи Поручителем товаров (работ, услуг) имеют экономические и политические факторы. Также на изменение размера выручки оказывает влияние изменение курса долларов США и решения государственных органов. Так, введение в марте 2006 г. нового расчетного прейскуранта цен на алмазное сырье Министерством финансов РФ увеличило цены на алмазное сырье на внутреннем рынке в среднем на 6-7%. Кроме того, в 4-м квартале 2006г. активность внутреннего рынка алмазов сдерживалась ожиданием изменений в законодательстве РФ по регулированию экспорта сырых алмазов. Ожидаемый нормативный акт, Указ Президента РФ от 11.01.2007 г. № 26, отменил квотирование экспортных продаж на алмазное сырье и ввел процедуру лицензирования. Увеличение экспортных продаж на базе прошедшего изменения нормативной базы, регулирующей экспорт сырых алмазов, позволит Поручителю расширить внешнеэкономическую деятельность предприятия и повысит инвестиционную привлекательность общества.

5.2. Ликвидность Поручителя, достаточность капитала и оборотных средств

Динамика показателей, характеризующих ликвидность Поручителя:

Наименование показателя	2002	2003	2004	2005	2006
Собственные оборотные средства, тыс. руб.	75 259	-202 258	30 241	136 817	-723577
Индекс постоянного актива	0,82	1,31	0,96	1,04	1,78
Коэффициент текущей ликвидности	1,08	1,06	1,17	1,89	1,18
Коэффициент быстрой ликвидности	0,46	0,40	0,55	1,03	0,38
Коэффициент автономии собственных средств	0,30	0,31	0,31	0,27	0,20

Для расчета приведенных показателей использовалась методика, рекомендованная ФСФР России.

Экономический анализ ликвидности и платежеспособности Поручителя, достаточности собственного капитала Поручителя для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных расходов Поручителя на основе экономического анализа приведенных показателей:

Собственные оборотные средства по итогам 2003г. приняли отрицательное значение на уровне 0,2 млрд. руб. Недостаток собственных оборотных средств Поручителя в 2003г. обусловлен активной политикой Поручителя в области долгосрочных инвестиций (основные средства, незавершенное строительство). В 2004 году собственные оборотные средства приняли положительное значение и продолжили свой рост в 2005 году. В 2006 году вновь наблюдался недостаток собственных оборотных средств предприятия.

Индекс постоянного актива характеризует долю внеоборотных активов в источниках собственных средств. Положительное значение данного показателя за все рассматриваемые периоды характеризуется опережающим ростом основных средств Поручителя по сравнению с нераспределенной прибылью.

Текущий коэффициент ликвидности показывает, достаточно ли у Поручителя средств, которые могут быть использованы для погашения краткосрочных обязательств (в частности, кредиторской задолженности). Быстрый коэффициент ликвидности – отношение наиболее ликвидных активов Поручителя и дебиторской задолженности к текущим обязательствам. Этот коэффициент отражает платежные возможности Поручителя для своевременного и быстрого погашения своей задолженности.

Значения названных коэффициентов ликвидности находятся на приемлемом уровне и удовлетворяют общепринятым нормам для отрасли Поручителя. Рост показателей ликвидности является благоприятным фактором с точки зрения управления оборотными активами.

Коэффициент автономии собственных средств показывает, какая доля активов Поручителя финансируется за счет собственных средств Поручителя. Увеличение данного показателя на протяжении всех рассматриваемых периодов свидетельствует о снижении финансовой зависимости Поручителя.

Описание факторов, которые, по мнению органов управления Поручителя, привели к изменению приведенных показателей по сравнению с предыдущим отчетным периодом на 10 и более процентов:

Существенные изменения приведенных показателей за рассматриваемые периоды (в том числе более чем на 10%) обусловлены преимущественно неравномерной интенсивностью привлечения заемных средств.

5.3. Размер и структура капитала и оборотных средств Поручителя

5.3.1. Размер и структура капитала и оборотных средств Поручителя

Наименование показателя	2002 год	2003 год	2004 год	2005 год	2006 год
А) Размер уставного капитала (фонда), тыс. руб.	Размер уставного капитала составляет 22 314 тыс. руб. и соответствует учредительным документам Поручителя	Размер уставного капитала составляет 22 314 тыс. руб. и соответствует учредительным документам Поручителя	Размер уставного капитала составляет 446 280 тыс. руб. и соответствует учредительным документам Поручителя	Размер уставного капитала составляет 471 894 тыс. руб. и соответствует учредительным документам Поручителя	Размер уставного капитала составляет 471 894 тыс. руб. и соответствует учредительным документам Поручителя
Б) Общая стоимость акций (долей) Поручителя, выкупленных Поручителем для последующей перепродажи (передачи), с указанием процента таких акций (долей) от размещенных акций (уставного капитала) Поручителя	-	-	-	-	-
В) Размер резервного капитала Поручителя, формируемого за счет отчислений из прибыли Поручителя, тыс.руб.	3 348	3 348	3 348	20 315	33 302
Г) Размер добавочного капитала Поручителя, тыс. руб. Сумма разниц между продажной ценой (ценой размещения) и номинальной стоимостью акций (долей) общества за счет продажи акций (долей) по цене, превышающей номинальную стоимость	140 358 -	364 079 -	- -	- -	- -
Д) Размер нераспределенной чистой прибыли Поручителя, тыс.руб.	250 316	252 635	314 591	326 729	182 706
Е) Общая сумма капитала Поручителя, тыс. руб.	416 400	642 440	887 164	1 196 762	1 083 934

Структура и размер оборотных средств Поручителя в соответствии с бухгалтерской отчетностью Поручителя:

Оборотные средства тыс. руб.

Наименование показателя	2002		2003		2004		2005		2006		1-е полугодие 2007 года
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Запасы	553640	53,91	692564	56,35	993719	49,76	1558504	46,28	2372794	68,25	2616815	67,09
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	40812	3,97	71372	5,81	56738	2,84	83058	2,47	16368	0,47	33534	0,86
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	0	0	0	0	0	0	182898	5,43	117253	3,37	289480	7,42
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	319265	31,09	338316	27,53	807905	40,45	1278226	37,96	809187	23,28	804700	20,63
Краткосрочные финансовые вложения	110978	10,81	123017	10,01	137351	6,87	248576	7,38	158688	4,47	122223	3,13
Денежные средства	2187	0,22	3660	0,30	1737	0,08	16335	0,48	2295	0,07	33904	0,87
Прочие оборотные активы	0	0	8	0	8	0	0	0	0	0	0	0
ИТОГО	1026882	100	1228936	100	1997098	100	3367597	100	3476585	100	3900656	100

Источники финансирования оборотных средств Поручителя:

	2002		2003		2004		2005		2006		1-е полугодие 2007 года
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%
Собственный капитал (капитал и резервы за вычетом внеоборотных активов)	76551	7	-203693	-17	30241	1,51	136817	4,07	-732577	-21,07	-816085	-20,92
Долгосрочные обязательства	0	0	267012	22	254234	12,74	1549201	46,0	1367667	39,34	1804088	46,25
Краткосрочные заемные средства (займы и кредиты)	267612	26	529871	43	686302	34,36	957112	28,42	1943352	55,9	2149800	55,11
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов	0	0	0	0	0	0	20	0	20	0	16300	0,42
Доходы будущих периодов	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Кредиторская задолженность	682719	67	635747	52	979569	49,05	645648	19,17	802464	23,08	743087	19,05
Прочие источники	0	0	0	0	46751	2,34	78798	2,34	95659	2,75	3465	0,09
Итого источники финансирования	1026882	100	1228937	100	1997097	100	3367596	100	3476585	100	3900655	100

Политика Поручителя по финансированию оборотных средств:

Увеличение доли долгосрочных финансовых инструментов.

Факторы, которые могут повлечь изменение в политике финансирования оборотных средств:

Сокращение доли заемных средств (по кредитам и ценным бумагам).

Оценка вероятности появления таких факторов: Вероятность данных факторов крайне мала, поскольку Поручитель имеет кредитную линию в ряде крупных российских кредитных организаций, в планах которых дальнейшее развитие кредитования Поручителя, включая увеличение объема предоставляемых кредитов, в соответствии с планируемым ростом выручки Поручителя.

5.3.2. Финансовые вложения Поручителя

Перечень финансовых вложений Поручителя, которые составляют 10 и более процентов всех его финансовых вложений на конец последнего финансового года до даты утверждения проспекта ценных бумаг (2006 год):

1. Финансовые вложения в эмиссионные ценные бумаги.

вид ценных бумаг: акции обыкновенные именные

Полное фирменное наименование эмитента: Открытое акционерное общество Акционерная компания «Железные дороги Якутии»

Сокращенное фирменное наименование эмитента: ОАО АК «Железные дороги Якутии»

Место нахождения: г. Алдан, ул. Маяковского, 14

Государственный регистрационный номер выпуска эмиссионных ценных бумаг: 1-02-20452-F

Дата государственной регистрации: 19.03.2004г.

Регистрирующий орган, осуществивший государственную регистрацию выпусков ценных бумаг: ФСФР России

Количество ценных бумаг, находящихся в собственности Поручителя: 500 000 шт.

Общая номинальная стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности Поручителя: 30 000 000 руб.

Общая балансовая стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности Поручителя: 165 864 560 руб.

Сумма основного долга и начисленных (выплаченных) процентов по векселям, депозитным вкладам, сертификатам и иным неэмиссионным долговым ценным бумагам, срок погашения: не указывается для данного вида ценных бумаг

Размер фиксированного процента или иного дохода по облигациям и иным долговым эмиссионным ценным бумагам или порядок его определения, срок выплаты: не указывается для данного вида ценных бумаг

Размер дивиденда по привилегированным акциям или порядок его определения в случае, когда он определен в уставе акционерного общества – эмитента, срок выплаты: не указывается для данного вида ценных бумаг

Размер объявленного дивиденда по обыкновенным акциям (при отсутствии данных о размере объявленного дивиденда по обыкновенным акциям в текущем году указывается размер дивиденда, объявленного в предшествующем году), срок выплаты: дивиденды не объявлялись

В случае, если величина вложений Поручителя в акции акционерных обществ увеличилась в связи с увеличением уставного капитала акционерного общества, осуществленным за счет имущества такого акционерного общества, указывается количество и номинальная стоимость (сумма увеличения номинальной стоимости) таких акций, полученных Поручителем: нет

Информация о величине потенциальных убытков, связанных с банкротством организаций (предприятий), в которые были произведены инвестиции: потенциальные убытки ограничены балансовой стоимостью вложения

Информация о созданных резервах под обесценивание ценных бумаг: резервы под обесценивание ценных бумаг не создавались

2. Финансовые вложения в неэмиссионные ценные бумаги.

Таких финансовых вложений нет.

Средства Поручителя не размещались на депозитных или иных счетах в банках и иных кредитных организациях, лицензии которых были приостановлены либо отозваны, а также по которым принято решение о реорганизации, ликвидации, о начале процедуры банкротства, либо признанных несостоятельными (банкротами).

Стандарты (правила) бухгалтерской отчетности, в соответствии с которыми Поручитель произвел расчеты, отраженные в настоящем пункте проспекта ценных бумаг:

В данном пункте Проспекта расчеты не производились.

Стандарты, в соответствии с которыми ведется учет финансовых вложений:

Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчётность организации» (ПБУ4/99);

5.3.3. Нематериальные активы Поручителя

Информация о составе, о первоначальной (восстановительной) стоимости нематериальных активов и величине начисленной амортизации за 5 последних завершенных финансовых лет: Информация о нематериальных активах Поручителя (лицензиях) отражена в бухгалтерской отчетности Поручителя за 5 последних завершенных финансовых лет.

Нематериальные активы не вносились в уставные (складочные) капиталы (паевые фонды) и не поступали в безвозмездном порядке.

Стандарты (правила) бухгалтерского учета, в соответствии с которыми Поручитель представляет информацию о своих нематериальных активах: Информация о нематериальных активах предоставляется в соответствии с бухгалтерской отчетностью Поручителя, подготовленной в соответствии с Российской системой бухгалтерского учета, в том числе Положением по бухгалтерскому учету «Учет нематериальных активов» ПБУ 14/200, приказом Минфина РФ от 16.10.2000 №91н.

5.4. Сведения о политике и расходах Поручителя в области научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований

Политика поручителя в области научно-технического развития за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если поручитель осуществляет свою деятельность менее 5 лет, включая раскрытие затрат на осуществление научно-технической деятельности за счет собственных средств поручителя за каждый из отчетных периодов: отсутствует.

Сведения о создании и получении поручителем правовой охраны основных объектов интеллектуальной собственности (включая сведения о дате выдачи и сроках действия патентов на изобретение, на полезную модель и на промышленный образец, о государственной регистрации товарных знаков и знаков обслуживания, наименование места происхождения товара), об основных направлениях и результатах использования основных для поручителя объектах интеллектуальной собственности: Объекты интеллектуальной собственности, права на которые принадлежат Поручителю, отсутствуют.

Факторы риска, связанные с возможностью истечения сроков действия основных для поручителя патентов, лицензий на использование товарных знаков: отсутствуют.

5.5. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности Поручителя

Основные тенденции развития отрасли экономики, в которой Поручитель осуществляет основную деятельность, за 5 последних завершенных финансовых лет, а также основные факторы, оказывающие влияние на состояние отрасли: Промышленная разработка алмазов началась в СССР с открытием в 50-х годах крупных месторождений в Якутии. Было создано государственное предприятие «Якуталмаз» и в 1959 году на мировом рынке была реализована первая партия алмазов.

Общая оценка результатов деятельности Поручителя в данной отрасли: В 1992 году «Якуталмаз» был акционирован в АК «АЛРОСА», добывающей около 97% всех российских алмазов.

Помимо АК «АЛРОСА» и ее дочерних компаний лишь одна алмазная компания с оборотом в десятки миллионов долларов – ОАО «Нижне-Ленское». Все прочие алмазодобывающие компании имеют доли рынка менее 0,5%. Доля Поручителя на алмазном рынке достигла 3,5 %% и продолжает расти.

Оценка соответствия результатов деятельности Поручителя тенденциям развития отрасли: В 1992 году «Якуталмаз» был акционирован в АК «АЛРОСА», добывающей около 97% всех российских алмазов.

Причины, обосновывающие полученные результаты деятельности (удовлетворительные и неудовлетворительные, по мнению Поручителя, результаты):

В целом, результаты деятельности Поручителя оцениваются как удовлетворительные. В числе основных причин, обосновывающих полученные результаты деятельности можно выделить: успешный поиск новых месторождений алмазов, создание и развитие алмазно-бриллиантового промышленного комплекса, включающего в себя, помимо сырьевых источников и горно-добывающих предприятий, сеть ограночных фабрик.

Указанная информация представлена в соответствии с мнением органа управления Поручителя.

5.5.1. Анализ факторов и условий, влияющих на деятельность Поручителя

Факторы и условия, влияющие на деятельность Поручителя: 1. Акционер Поручителя, Правительство Республики Саха (Якутия), оказывает всемерную поддержку Поручителю;

2. Поручитель обеспечен лицензиями на разработку крупных, экономически эффективных месторождений с высокой концентрацией алмазосодержащих песков;

3. Добыча ведется экономичным, открытым способом. Себестоимость составляет около 65% от реализации.

4. Постоянный и устойчивый спрос на добытое алмазное сырье. Налажены долгосрочные связи с несколькими основными покупателями алмазного сырья, которые обеспечивают не менее 95% объемов реализации.

В целом, результаты деятельности Поручителя оцениваются как удовлетворительные.

Результаты деятельности Поручителя: В целом, результаты деятельности Поручителя оцениваются как удовлетворительные.

Прогноз в отношении продолжительности действия указанных факторов и условий: Вышеуказанные факторы и условия создает все необходимые предпосылки для обеспечения Поручителя стабильной выручкой на ближайшую перспективу.

Действия, предпринимаемые Поручителем, и действия, которые Поручитель планирует предпринять в будущем для эффективного использования данных факторов и условий: На протяжении последних лет Поручитель увеличивает долю добычи алмазов. За период 2002-2006 годв доля Поручителя увеличилась с 1,63 % до 3,5 %, т.е. в 2,1 раза.

Способы, применяемые Поручителем, и способы, которые Поручитель планирует использовать в будущем для снижения негативного эффекта факторов и условий, влияющих на деятельность Поручителя: Направленность геологической деятельности Поручителя на повышение достоверности, уточнение и восполнение минерально-сырьевой базы действующих месторождений алмазодобычи. Разработка и освоение новых участков, в том числе крупный добычный участок «Тигликит» (месторождение «Биллях») и «Реликтовый».

Существенные события/факторы, которые могут в наибольшей степени негативно повлиять на возможность получения Поручителем в будущем таких же или более высоких результатов, по сравнению с результатами, полученными за последний отчетный период, а также вероятность наступления таких событий (возникновения факторов): Ухудшение горно-геологических условий на разрабатываемых месторождениях – падение или не подтверждение среднего содержания полезного компонента по разрабатываемому месторождению, большой коэффициент вскрышных работ, высокая обводненность месторождения. Вероятность наступления таких событий оценивается как маловероятная.

Существенные события/факторы, которые могут улучшить результаты деятельности Поручителя, и вероятность их наступления, а также продолжительность их действия:

Поддержание и увеличение объемов добычи. Вероятность наступления данных событий оценивается позитивно.

Продолжительность их действия: ближайшая и долгосрочная перспектива.

5.5.2. Конкуренты Поручителя

Основные существующие и предполагаемые конкуренты Поручителя по основным видам деятельности, включая конкурентов за рубежом: Основными конкурентами являются ОАО «АЛРОСА», ОАО «Алмазы Анабара». В связи с достаточной емкостью внутреннего рынка, конкуренция за рубежом рассматривается как незначительная.

Перечень факторов конкурентоспособности Поручителя с описанием степени их влияния на конкурентоспособность производимой продукции (работ, услуг): К основным факторам конкурентоспособности Поручителя относятся:

- наличие лицензий на осуществление деятельности – 100%;

- горно-геологические условия на разрабатываемых месторождениях – 100%.

VI. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления Поручителя, органов Поручителя по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках) Поручителя

6.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления Поручителя

Описание структуры органов управления Поручителя и их компетенции в соответствии с уставом Поручителя:

В соответствии с Уставом Поручителя структура органов управления Поручителя включает в себя:

- Общее собрание акционеров;

- Совет директоров Общества;

- Единоличный исполнительный орган - Генеральный директор Общества.

Компетенция общего собрания акционеров Поручителя в соответствии с его уставом (учредительными документами):

В соответствии со статьей 10 Устава Поручителя и пункта 10.2.:

1) Внесение изменений и дополнений в Устав Общества или утверждение Устава Общества в новой редакции;

2) Реорганизация Общества;

3) Ликвидация Общества, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов;

4) Определение количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акций и прав, предоставляемых этими акциями;

5) Увеличение уставного капитала Общества путем увеличения номинальной стоимости акций или путем размещения дополнительных акций;

6) Уменьшение уставного капитала Общества путем уменьшения номинальной стоимости акций, путем приобретения Обществом части акций в целях сокращения их общего количества, а также путем погашения приобретенных или выкупленных Обществом акций;

7) Дробление и консолидация акций Общества;

8) Избрание членов Совета директоров и досрочное прекращение их полномочий;

9) Избрание членов Ревизионной комиссии и досрочное прекращение их полномочий;

10) Утверждение аудитора Общества;

11) Принятие решения о передаче полномочий Генерального директора Общества управляющей организации (управляющему);

12) Утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчетов о прибылях и убытках (счетов прибылей и убытков) Общества, а также распределение прибыли (в том числе выплата (объявление) дивидендов, за исключением прибыли, распределенной в качестве дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года) и убытков Общества по результатам финансового года;

13) Выплата (объявление) дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года;

14) Определение порядка ведения Общего собрания акционеров;

15) Принятие решений об одобрении сделок в случаях, предусмотренных статьей 83 Федерального закона «Об акционерных обществах»;

16) Принятие решений об одобрении крупных сделок в случаях, предусмотренных статьей 79 Федерального закона «Об акционерных обществах»;

17) Приобретение и выкуп Обществом размещенных акций в случаях, предусмотренных ФЗ «Об акционерных обществах»;

18) Принятие решений об участии Общества в холдинговых компаниях, финансово-промышленных группах, ассоциациях и иных объединениях коммерческих организаций;
19) Утверждение внутренних документов, регулирующих деятельность органов Обществ;

20) Принятие решения о выплате членам Ревизионной комиссии вознаграждений и (или) компенсаций;

21) Принятие решения о выплате членам Совета директоров вознаграждений и (или) компенсаций;

22) Решение иных вопросов, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах».

Компетенция Совета директоров Поручителя в соответствии с его Уставом:

В соответствии со статьей 15 Устава Поручителя и пункта 15.1.:

К компетенции Совета директоров относятся следующие вопросы:

1) определение приоритетных направлений деятельности Общества;

2) созыв годового и внеочередного Общих собраний акционеров, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 14.8. раздела 14 настоящего устава, а также объявление даты проведения нового Общего собрания акционеров взамен не состоявшегося по причине отсутствия кворума;

3) утверждение повестки дня Общего собрания акционеров;

4) определение даты составления списка лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров, решение других вопросов, связанных с подготовкой и проведением Общего собрания акционеров;

5) вынесение на решение Общего собрания акционеров вопросов, предусмотренных подпунктами 2, 5, 6, 7, 8, 12 – 19 пункта 10.2 раздела 10 настоящего Устава;

6) размещение Обществом облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг, за исключением случаев, установленных Федеральным законом «Об акционерных обществах» и настоящим Уставом;

7) утверждение решения о выпуске ценных бумаг, проспекта эмиссии ценных бумаг и отчета об итогах выпуска ценных бумаг, утверждение ежеквартальных отчетов эмитента эмиссионных ценных бумаг и отчетов об итогах приобретения акций Общества;

8) определение цены (денежной оценки) имущества, цены размещения и выкупа эмиссионных ценных бумаг в случаях, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах», а также при решении вопросов, указанных в подпункте 21 пункта 15.1. настоящего Устава;
9) приобретение размещенных Обществом акций, облигаций и иных ценных бумаг в случаях, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах»;

10) отчуждение (реализация) акций Общества, поступивших в распоряжение Общества в результате их приобретения или выкупа у акционеров Общества;
11 ) избрание Генерального директора;

12) рекомендации Общему собранию акционеров по размеру выплачиваемых членам Ревизионной комиссии вознаграждений и компенсаций и определение размера оплаты услуг Аудитора;
13) рекомендации по размеру дивиденда по акциям и порядку его выплаты;
14) утверждение внутренних документов Общества, определяющих порядок формирования и использования фондов Общества;

15) принятие решения об использовании фондов Общества, утверждение смет использования средств по фондам специального назначения и рассмотрение итогов выполнения смет использования средств по фондам специального назначения;

16) утверждение внутренних документов Общества, за исключением внутренних документов, утверждение которых отнесено к компетенции Общего собрания акционеров, а также иных внутренних документов, утверждение которых отнесено к компетенции исполнительных органов Общества;

17) предварительное утверждение годового отчета Общества, не позднее чем за 20 дней до даты проведения Общего собрания акционеров;

18) создание филиалов и открытие представительств Общества и их ликвидация;

19) принятие решения об участии Общества в других юридических лицах;

20) принятие решения о совершении сделок, связанных с отчуждением Обществом размещенных акций, находящихся в его распоряжении;

21) одобрение крупных сделок в случаях, предусмотренных главой Х Федерального закона «Об акционерных обществах»;

22) одобрение сделок в случаях, предусмотренных главой ХI Федерального закона «Об акционерных обществах»;

23) утверждение Регистратора Обществ, условий договора с ним, а также расторжение договора с ним;

24) избрание Председателя Совета директоров и досрочное прекращение его полномочий;

25) предварительное одобрение решений о совершении Обществом:

а) сделок, связанных с безвозмездной передачей имущества Общества или имущественных прав (требований) к себе или к третьему лицу;

б) сделок, связанных с освобождением от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом;

в) сделок, связанных с безвозмездным оказанием Обществом услуг (выполнение работ) третьим лицам;

26) привлечение к дисциплинарной ответственности Генерального директора общества и его поощрение в соответствии с трудовым законодательством Российской Федерации;

27) рассмотрение отчетов Генерального директора о деятельности Общества (в том числе выполнение им своих должностных обязанностей), о выполнении решений Общего собрания акционеров Совета директоров;

28) предварительное одобрение решений о заключении сделок, предметом которых являются внеоборотных активы Общества в размере от 10 до 25 процентов балансовой стоимости этих активов общества на дату принятия решения о совершении такой сделки, а также предметом которых являются акции или доли дочерних или зависимых обществ в количестве более 10 процентов от их уставных капиталов;

29) принятие решения о выдвижении Обществом кандидатур для избрания на должность единоличного исполнительного органа, в иные органы управления, органы контроля, а также кандидатуры аудитора организаций любых организационно-правовых форм, в которых участвует Общество;

30) утверждение кандидатуры независимого оценщика (оценщиков) для определения стоимости акций, имущества и иных активов Общества в случаях, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах» и настоящим Уставом;

31) принятие решения о совершении сделок, связанных с отчуждением Обществом размещенных акций, находящихся в его распоряжении;

32) принятие решения о совершении Обществом вексельной сделки, в том числе о выдаче Обществом векселей, производстве по ним передаточных надписей, авалей, если сумма сделки превышает 15 % активов Общества;

33) иные вопросы, отнесенные к компетенции совета директоров Федеральным законом «Об акционерных обществах» и настоящим Уставом;

Компетенция единоличного и коллегиального исполнительных органов Поручителя в соответствии с его уставом (учредительными документами):

В соответствии со статьей 19 Устава Поручителя:

19.1. Руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом Общества - Генеральным директором.

19.2. Генеральный директор подотчетен Общему собранию акционеров и Совету директоров.

19.3. К компетенции Генерального директора относятся все вопросы руководства текущей деятельностью Общества, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров и к компетенции Совета директоров Общества.

19.4. Генеральный директор без доверенности действует от имени Общества, в том числе с учетом ограничений, предусмотренных законодательством Российской Федерации, настоящим Уставом и решениями Совета директоров:

1) обеспечивает выполнение планов деятельности Общества, необходимых для решения его задач;

2) организует ведение бухгалтерского учета и отчетности в Обществе;

3) распоряжается имуществом Общества, совершает сделки от имени Общества, выдает доверенности, открывает в банках, иных кредитных организациях (а также в предусмотренных законодательством Российской Федерации случаях - в организациях – профессиональных участниках рынка ценных бумаг) расчетные и иные счета Общества.

4) издает приказы, утверждает (принимает) инструкции, локальные нормативные акты и иные внутренние документы Общества по вопросам его компетенции, дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества;

5) утверждает положения о филиалах и представительствах Общества;

6) утверждает штатное расписание и должностные оклады работников Общества;

7) осуществляет в отношении работников Общества права и обязанности работодателя, предусмотренные трудовым законодательством;

8) назначает заместителей Генерального директора и распределяет обязанности между ними;

9) не позднее чем за 30 (тридцать) дней до даты проведения годового Общего собрания акционеров представляет на рассмотрение Совету директоров годовой отчет, бухгалтерский баланс, счет прибылей и убытков Общества, распределение прибыли и убытков Общества;

10) представляет на рассмотрение Совета директоров отчеты о финансово-хозяйственной деятельности дочерних и зависимых обществ, акциями (долями) которых владеет Общество, а также информацию о других организациях, в которых участвует Общество.

11) обеспечивает организацию и проведение мероприятий по мобилизационной подготовке, гражданской обороне и выполнению мобилизационных заданий, возложенных на Общество;

12) обеспечивает защиту государственной тайны, техническую защиту информации, осуществляет мероприятия по противодействию иностранным техническим разведкам, обеспечивает ведение секретного делопроизводства;

13) решает иные вопросы текущей деятельности общества, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров и Совета директоров.

Коллегиальный исполнительный орган Уставом Поручителя: не предусмотрен

Кодекс корпоративного поведения (управления) Поручителя либо иной аналогичный документ: отсутствует.

Внутренние документы, регулирующие деятельность органов управления Поручителя: устав.

Адрес страницы в сети Интернет, на котором в свободном доступе размещен полный текст действующей редакции Устава Поручителя и внутренние документы, регулирующих деятельность органов Поручителя: www.nizhne-lenskoe.ru

6.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления Поручителя

Совет директоров Поручителя:

1. Борисов Егор Афанасьевич, Председатель Совета директоров

Год рождения: 1954

Сведения об образовании: высшее

Должности за последние 5 лет:

Период: 2002 – 2003

Организация: Правительство Республики Саха (Якутия)

Должность: первый заместитель Председателя Республики Саха (Якутия)

Период: 2003 – наст. время

Организация: Правительство Республики Саха (Якутия)

Должность: Председатель Правительства

доля участия в уставном капитале поручителя: доли не имеет

доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций поручителя: доли не имеет

количество акций поручителя каждой категории (типа), которые могут быть приобретены данным лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам поручителя: нет

доля участия в уставном капитале дочерних и зависимых обществ поручителя: доли не имеет

доля обыкновенных акций дочернего или зависимого общества поручителя: доли не имеет

количество акций дочернего или зависимого общества поручителя каждой категории (типа), которые могут быть приобретены данным лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам дочернего или зависимого общества поручителя: нет

характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления поручителя и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью поручителя: нет

2. Стручков Алексей Александрович

Год рождения: 1967

Сведения об образовании: высшее

Должности за последние 5 лет:

Период: 2002 – 2003

Организация: Министерство промышленности Республики Саха (Якутия)

Должность: заместитель министра

Период: 2003 – 2005

Организация: Министерство промышленности Республики Саха (Якутия)

Должность: первый заместитель министра

Период: 2005 - 2007

Организация: Министерство промышленности Республики Саха (Якутия)

Должность: министр

Период: 2007 –наст. время

Организация: Министерство экономического развития Республики Саха (Якутия)

Должность: министр

доля участия в уставном капитале поручителя: доли не имеет

доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций поручителя: доли не имеет

доля участия в уставном капитале дочерних и зависимых обществ поручителя: доли не имеет

доля обыкновенных акций дочернего или зависимого общества поручителя: доли не имеет

3. Яковлева Саргылана Николаевна

Год рождения: 1973

Сведения об образовании: высшее

Должности за последние 5 лет:

Период: 2001 – 2003

Организация: Прокуратура Республики Саха (Якутия)

Должность: старший прокурор отдела по надзору за исполнением законов и законностью правовых актов

Период: 2003 –наст. время

Организация: Министерство имущественных отношений Республики Саха (Якутия)

Должность: заместитель министра

доля участия в уставном капитале поручителя: доли не имеет

доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций поручителя: доли не имеет

доля участия в уставном капитале дочерних и зависимых обществ поручителя: доли не имеет

доля обыкновенных акций дочернего или зависимого общества поручителя: доли не имеет

4. Новиков Вадим Аркадьевич

Год рождения: 1966

Сведения об образовании: высшее

Должности за последние 5 лет:

Период: 2002 – 2007

Организация: Министерство финансов Республики Саха (Якутия)

Должность: заместитель министра

Период: 2007 –наст. время

Организация: Министерство финансов Республики Саха (Якутия)

Должность: министр

доля участия в уставном капитале поручителя: доли не имеет

доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций поручителя: доли не имеет

доля участия в уставном капитале дочерних и зависимых обществ поручителя: доли не имеет

доля обыкновенных акций дочернего или зависимого общества поручителя: доли не имеет

5. Ковалев Леонид Николаевич

Год рождения: 1951

Сведения об образовании: высшее

Должности за последние 5 лет:

Период: 2002 – наст. время

Организация: Государственный комитет Республики Саха (Якутия) по геологии и недропользованию

Должность: председатель комитета

доля участия в уставном капитале поручителя: доли не имеет

доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций поручителя: доли не имеет

доля участия в уставном капитале дочерних и зависимых обществ поручителя: доли не имеет

доля обыкновенных акций дочернего или зависимого общества поручителя: доли не имеет

6. Васильев Карл Иннокентьевич

Год рождения: 1954

Сведения об образовании: высшее

Должности за последние 5 лет:

Период: 1999 – наст.время

Организация: Государственное унитарное предприятие «Комитет по драгоценным металлам и драгоценным камням Республики Саха (Якутия)»

Должность: генеральный директор

доля участия в уставном капитале поручителя: доли не имеет

доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций поручителя: доли не имеет

доля участия в уставном капитале дочерних и зависимых обществ поручителя: доли не имеет

доля обыкновенных акций дочернего или зависимого общества поручителя: доли не имеет

7. Кычкин Владимир Романович

Год рождения: 1955

Сведения об образовании: высшее

Должности за последние 5 лет:

Период: 1999 – наст. время

Организация: Открытое акционерное общество «Нижне-Ленское»

Должность: генеральный директор

доля участия в уставном капитале поручителя: доли не имеет

доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций поручителя: доли не имеет

доля участия в уставном капитале дочерних и зависимых обществ поручителя: доли не имеет

доля обыкновенных акций дочернего или зависимого общества поручителя: доли не имеет

Единоличный исполнительный орган (Генеральный директор):

Кычкин Владимир Романович

Год рождения: 1955

Сведения об образовании: высшее

Должности за последние 5 лет:

Период: 1999 – наст. время

Организация: Открытое акционерное общество «Нижне-Ленское»

Должность: генеральный директор

доля участия в уставном капитале поручителя: доли не имеет

доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций поручителя: доли не имеет

доля участия в уставном капитале дочерних и зависимых обществ поручителя: доли не имеет

доля обыкновенных акций дочернего или зависимого общества поручителя: доли не имеет

6.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу управления Поручителя

Все виды вознаграждения, в том числе заработная плата, премии, комиссионные, льготы и/или компенсации расходов, а также иные имущественные предоставления, которые были выплачены поручителем за последний завершенный финансовый год (по каждому органу управления, за исключением физического лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа управления поручителя): Вознаграждения членам Совета директоров не выплачивались. Коллегиальный исполнительный орган не предусмотрен Уставом поручителя. По Генеральному директору сведения не представляются.

6.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Поручителя

Описание структуры органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Поручителя и их компетенции в соответствии с Уставом (учредительными документами) Поручителя:

- ревизионная комиссия (ревизор);

- аудитор.

В соответствии со статьей 20 Устава Поручителя и пунктов:

20.1. Для осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общества Общим собранием акционеров избирается Ревизионная комиссия на срок до следующего годового Общего собрания акционеров. В случае избрания Ревизионной комиссии Общества на внеочередном Общем собрании акционеров, члены Ревизионной комиссии считаются избранными на период до даты проведения годового Общего собрания акционеров. Количественный состав Ревизионной комиссии составляет 3 (три) человека.

20.3 К компетенции Ревизионной комиссии относятся:

1) Подтверждение достоверности данных, содержащихся в годовом отчете, бухгалтерском балансе, счете прибылей и убытков;

2) анализ финансового состояния Общества, выявление резервов улучшения финансового состояния Общества и выработка рекомендаций для органов управления Общества;

3) организация и осуществление проверки (ревизии) финансово-хозяйственной деятельности Общества, в частности: проверка (ревизия) финансовой, бухгалтерской, платежно-расчетной и иной документации Общества, связанной с осуществлением Обществом финансово-хозяйственной деятельности, на предмет её соответствия законодательству Российской Федерации, Уставу, внутренним документам Общества;

4) контроль за сохранностью и использованием основных средств;

5) контроль за соблюдением установленного порядка списания на убытки Общества задолженности неплатежеспособных дебиторов;

6) контроль за расходованием денежных средств Общества в соответствии с утвержденными бизнес-планом и бюджетом Общества;

7) контроль за формированием и использованием резервного и иных фондов Общества;

8) проверка правильности и своевременного начисления и выплаты дивидендов по акциям Общества, процентов по облигациям, доходов по иным ценным бумагам;

9) проверка выполнения ранее выданных предписаний по устранению нарушений и недостатков, выявленных предыдущими проверками (ревизиями);

10) осуществление иных действий (мероприятий), связанных с проверкой финансово-хозяйственной деятельности Общества.

20.8. Для проверки и подтверждения годовой финансовой отчетности Общества Общее собрание акционеров ежегодно утверждает Аудитора Общества.

20.10. Аудитор Общества осуществляет проверку финансово-хозяйственной деятельности Общества в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации и на основании заключаемого с ним договора.

20.11. По итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества ревизионная комиссия Общества, Аудитор Общества составляют заключение, в котором должны содержаться:

1) подтверждение достоверности данных, содержащихся в отчетах и иных финансовых документах Общества;

2) информация о фактах нарушения Обществом установленных законодательством Российской Федерации порядка ведения бухгалтерского учета и представления финансовой отчетности, а также требований законодательства Российской Федерации при осуществлении Обществом финансово-хозяйственной деятельности.

Порядок и сроки составления заключения по итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества определяется законодательством Российской Федерации и внутренними документами Общества.

Сведения о системе внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Поручителя:

Информация о наличии службы внутреннего аудита: Поручителем утверждено внутреннее Положение о Группе внутреннего контроля.

Срок работы службы внутреннего контроля: с 01 декабря 2003 года.

Ключевые сотрудники службы внутреннего контроля: В состав Группы внутреннего контроля входят начальник Группы внутреннего контроля и 2 сотрудника.

Основные функции службы внутреннего контроля:

1. Проверка работы предприятий, структурных подразделений, отделов и служб Общества с позиций обеспечения требований законодательства, правильности документирования операций, бухгалтерского и статистического учета и отчетности.

2. Комплексные ревизии деятельности предприятий, организаций и учреждений (дочерних, зависимых) Общества, имеющих самостоятельный баланс.

3. В период между комплексными проверками работа предприятий, учреждений и организаций Общества ежегодно подвергается текущему контролю со стороны группы внутреннего контроля.

4. Проверка организации выполнения подразделениями Общества отдельных функций и отдельных операций по указаниям генерального директора.

5. Проверка выполнения подразделениями Общества законодательных и других нормативных актов (включая внутренние инструкции и положения) регулирующих их деятельность.

6. Контроль в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, осуществляется постоянно и направлен на выявление операций, подлежащих обязательному контролю и связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

7. Визирование финансовых документов, включая договора, по которым совершаются операции с денежными средствами или иным имуществом, если сумма на которые она совершается, равна или превышает 600.000,00 рублей.

8. Контроль над устранением выявленных недостатков и выполнением принятых решений по ним.

9. Независимая оценка информации о финансовом состоянии Общества в целом.

Подотчетность службы внутреннего контроля, взаимодействие службы внутреннего контроля с исполнительными органами управления Поручителя и Советом директоров (наблюдательным советом) Поручителя: Группа внутреннего контроля непосредственно подчиняется генеральному директору Поручителя.

Взаимодействие службы внутреннего контроля и внешнего аудита Поручителя: Взаимодействие Группа внутреннего контроля и внешнего аудита Поручителя не предусмотрено. При проведение внешнего аудита взаимодействие с ним со стороны Поручителя осуществляет бухгалтерия Поручителя.

Внутренний документ Поручителя, устанавливающий правила по предотвращению использования служебной (инсайдерской) информации, отсутствует.

6.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Поручителя

Информация о ревизоре или о персональном составе ревизионной комиссии и иных органов Поручителя по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью:

Информация о персональном составе ревизионной комиссии Поручителя:

1. Лыткина Ньургуйана Владимировна

год рождения: 1979

сведения об образовании: высшее

Должности за последние 5 лет:

Период: 2001 – 2003

Организация: Государственной учреждение «Национальная вещательная компания РС (Я) «Саха»

Должность: экономист

Период: 2003-2005

Организация: Министерство промышленности Республики Саха (Якутия)

Должность: главный специалист отдела экономического анализа

Период: 2005 – наст. время

Организация: Министерство промышленности Республики Саха (Якутия)

Должность: заместитель начальника управления – начальник отдела экономического анализа

Доля участия члена органа поручителя по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью в уставном капитале поручителя: доли не имеет

Доли принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций поручителя и количества акций поручителя каждой категории (типа), которые могут быть приобретены таким лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам поручителя: доли не имеет

Доли участия члена органа поручителя по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью в уставном капитале дочерних и зависимых обществ поручителя: доли не имеет

Доли принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций дочернего или зависимого общества поручителя и количества акций дочернего или зависимого общества поручителя каждой категории (типа), которые могут быть приобретены таким лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам дочернего или зависимого общества поручителя: доли не имеет

Характер любых родственных связей между членом органа поручителя по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью и иными членами органов поручителя по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, членами совета директоров поручителя, лицом, занимающим должность единоличного исполнительного органа поручителя: не имеет

сведений о привлечении члена органа поручителя по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти: не привлекался

сведений о занятии членом органа поручителя по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве): не занимал

2. Эверстова Полина Васильевна

год рождения: 1956

сведения об образовании: высшее

Должности за последние 5 лет:

Период: 2002 – 2006

Организация: Министерство экономического развития Республики Саха (Якутия)

Должность: главный специалист Департамента экономики промышленности и развития МСБ

Период: 2006 – наст. время

Организация: Министерство экономического развития Республики Саха (Якутия)

Должность: заместитель начальника Департамента экономики промышленности и развития МСБ

3. Куклин Алексей Валерьевич

год рождения: 1972

сведения об образовании: высшее

Должности за последние 5 лет:

Период: 2002 - наст. время

Организация: Министерство экономического развития Республики Саха (Якутия)

Должность: начальник отдела доходов отраслей недропользования

Информация о персональном составе Группа внутреннего контроля Поручителя:

1. Федорова Надежда Петровна

год рождения: 1962

сведения об образовании: высшее

Должности за последние 5 лет:

Период: 2002 - 2003

Организация: Открытое акционерное общество «Нижне-Ленское»

Должность: и.о. начальника финансово-экономического отдела

Период: 2003 - 2004

Организация: Открытое акционерное общество «Нижне-Ленское»

Должность: заведующая канцелярией

Период: 2004 – наст. время

Организация: Открытое акционерное общество «Нижне-Ленское»

Должность: руководитель группы внутреннего контроля

2. Попов Михаил Александрович

год рождения: 1982

сведения об образовании: средне-специальное

Должности за последние 5 лет:

Период: 2003 (начало трудовой деятельности) - 2004

Организация: Открытое акционерное общество «Нижне-Ленское»

Должность: юрист

Период: 2004 – наст. время

Организация: Открытое акционерное общество «Нижне-Ленское»

Должность: специалист по контролю I категории

3. Зудихина Наталья Владимировна

год рождения: 1979

сведения об образовании: высшее

Должности за последние 5 лет:

Период: 2002 - 2004

Организация: Государственное учреждение Реабилитационный центр для несовершеннолетних

Должность: ведущий бухгалтер

Период: 2004 – наст. время

Организация: Открытое акционерное общество «Нижне-Ленское»

Должность: ведущий специалист

6.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу контроля за финансово - хозяйственной деятельностью Поручителя

все виды вознаграждения Ревизионной комиссии (Ревизора), в том числе заработная плата, премии, комиссионные, льготы и/или компенсации расходов, а также иные имущественные предоставления, которые были выплачены Поручителем за последний завершенный финансовый год: вознаграждения не предусмотрены.

сведения о существующих соглашениях относительно таких выплат в текущем финансовом году: вознаграждения не предусмотрены.

все виды вознаграждения Группы внутреннего контроля, которые выплачены Поручителем за последний завершенный финансовый год (2006), в том числе:

- заработная плата: 1 007 217 руб.

- премии: 179 771 руб.

- комиссионные: 0 руб.

- льготы и/или компенсации расходов: 0 руб.

- иные имущественные предоставления: 0 руб.

сведения о существующих соглашениях относительно таких выплат в текущем финансовом году: Специалисты группы внутреннего контроля являются сотрудниками Поручителя. Заработная плата выплачивается в соответствии с заключенными трудовыми контрактами.

6.7. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников (работников) Поручителя, а также об изменении численности сотрудников (работников) Поручителя

Среднесписочная численность работников (сотрудников) Поручителя, включая работников (сотрудников), работающих в его филиалах и представительствах, а также отчислений на заработную плату и социальное обеспечение за 5 последних завершенных финансовых лет, либо за каждый завершенный финансовый год, если Поручитель осуществляет свою деятельность менее 5 лет:

Наименование показателя	2002г.	2003г.	2004г.	2005г.	2006г.
Среднесписочная численность работников, чел.	427	495	658	929	1 162
Доля сотрудников поручителя, имеющих высшее профессиональное образование, %	27,6	27,88	28,87	30,2	27,0
Объем денежных средств, направленных на оплату труда, руб.	112 748 100	71 170 500	70 086 000	290 883 000	395 425 000
Объем денежных средств, направленных на социальное обеспечение, руб.	85 000	715 200	1 130 000	782 344	1 468 801
Общий объем израсходованных денежных средств, руб.	112 833 100	71 885 700	71 216 000	291 665 344	396 893 801

Изменение численности сотрудников (работников) Поручителя за раскрываемый период не является для Поручителя существенным.

Сотрудники (работники) Поручителя, оказывающие существенное влияние на финансово – хозяйственную деятельность Поручителя (ключевые сотрудники):

Кычкин Владимир Романович

Год рождения: 1955

Сведения об образовании: высшее

Должность: генеральный директор

Профсоюзный орган: Якутский республиканский комитет профсоюза работников геологии, геодезии и картографии Российской Федерации.

6.8. Сведения о любых обязательствах Поручителя перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном капитале Поручителя

Любые соглашения или обязательства Поручителя, касающиеся возможности участия сотрудников (работников) Поручителя в его уставном капитале, а также количество обыкновенных акций Поручителя, которое может быть приобретено по таким соглашениям или обязательствам сотрудниками (работниками) Поручителя: отсутствуют

Сведения о предоставлении или возможности предоставления сотрудникам (работникам) Поручителя опционов Поручителя: отсутствуют. Опционы Поручителя отсутствуют.

VII. Сведения об участниках (акционерах) Поручителя и о совершенных Поручителем сделках, в совершении которых имелась заинтересованность

7.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) Поручителя

Общее количество лиц, зарегистрированных в реестре акционеров поручителя на дату утверждения проспекта ценных бумаг: 1

Общее количество номинальных держателей акций поручителя: 0

7.2. Сведения об участниках (акционерах) Поручителя, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, а также сведения об участниках (акционерах) таких лиц, владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций

1. Полное наименование: Министерство имущественных отношений Республики Саха (Якутия)

Сокращенное наименование: МИО РС (Я)

ИНН: 1435027592

Место нахождения: 677000, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, ул. Аммосова, 8

Размер доли участника (акционера) поручителя в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) поручителя: 100%

Доля принадлежащих участнику (акционеру) поручителя обыкновенных акций поручителя: 100%

Акционеры (участники), владеющие не менее чем 20 процентами уставного капитала (паевого фонда) акционера (участника) поручителя или не менее чем 20 процентами обыкновенных акций акционера (участника) поручителя: таких лиц нет.

Номинальных держателей акций Поручителя нет.

7.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) Поручителя, наличии специального права («золотой акции»)

Доля государства (муниципального образования) в уставном капитале поручителя и специальных правах:

Размер доли уставного капитала поручителя, находящейся в государственной (федеральной, субъектов Российской Федерации), муниципальной собственности: 100%

Вид собственности: субъектов Российской Федерации

Полное фирменное наименование: Министерство имущественных отношений Республики Саха (Якутия)

Место нахождения: Республика Саха (Якутия), г. Якутск, ул. Аммосова, 8

Управляющий пакетом: Министерство имущественных отношений Республики Саха (Якутия)

Наличие специального права на участие Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований в управлении поручителем акционерным обществом («золотой акции»), срок действия специального права («золотой акции»): не предусмотрено

7.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) Поручителя

Ограничения количества акций, принадлежащих одному акционеру, и/или их суммарной номинальной стоимости, и/или максимального числа голосов, предоставляемых одному акционеру: не установлены

Ограничения на долю участия иностранных лиц в уставном капитале Поручителя: отсутствуют

Иные ограничения, связанные с участием в уставном капитале Поручителя: Иных ограничений, связанных с участием в уставном капитале поручителя нет.

7.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) Поручителя, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций

Составы акционеров поручителя, владевших не менее чем 5 процентами уставного капитала поручителя, а также не менее 5 процентами обыкновенных акций поручителя, определенные на дату списка лиц, имевших право на участие в каждом общем собрании акционеров поручителя, проведенном за 5 последних завершенных финансовых лет, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг, или за каждый завершенный финансовый год, предшествующий дате утверждения проспекта ценных бумаг, если поручитель, осуществляет свою деятельность менее 5 лет, по данным списка лиц, имевших право на участие в каждом из таких собраний:

С даты государственной регистрации Поручителя состав акционеров Поручителя не изменялся.

Общее количество акционеров Поручителя на дату утверждения проспекта ценных бумаг: 1

Полное наименование: Министерство имущественных отношений Республики Саха (Якутия)

Сокращенное наименование: МИО РС (Я)

Доля акционера Поручителя в уставном капитале Поручителя: 100 %

Доля принадлежащих акционеру Поручителя обыкновенных акций Поручителя: 100 %

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров Поручителя: В реестре акционеров зарегистрирован 1 акционер. Списки лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров Поручителя, не составляются.

7.6. Сведения о совершенных Поручителем сделках, в совершении которых имелась заинтересованность

Общее количество и общий объем в денежном выражении совершенных сделок, в совершении которых имелась заинтересованность, одобренных каждым органом управления поручителя, по итогам каждого завершенного финансового года за 5 последних завершенных финансовых лет, либо за каждый завершенный финансовый год, если поручитель осуществляет свою деятельность менее 5 лет:

Наименование показателя	2002 г.	2003 г.	2004 г.	2005 г.	2006 г.
Общее количество и общий объем в денежном выражении совершенных поручителем за отчетный период сделок, в совершении которых имелась заинтересованность и которые требовали одобрения уполномоченным органом управления поручителя, штук/руб.	0/0	0/0	0/0	2/ 950 000 000	1/ 7 600 000
Количество и объем в денежном выражении совершенных поручителем за отчетный период сделок, в совершении которых имелась заинтересованность и которые были одобрены общим собранием участников (акционеров) поручителя, штук/руб.	0/0	0/0	0/0	0/0	0/0
Количество и объем в денежном выражении совершенных поручителем за отчетный период сделок, в совершении которых имелась заинтересованность и которые были одобрены советом директоров (наблюдательным советом) поручителя, штук/руб.	0/0	0/0	0/0	2/ 950 000 000	1/ 7 600 000
Количество и объем в денежном выражении совершенных поручителем за отчетный период сделок, в совершении которых имелась заинтересованность и которые требовали одобрения, но не были одобрены уполномоченным органом управления поручителя, штук/руб.	0/0	0/0	0/0	0/0	0/0

Сделка (группа взаимосвязанных сделок), цена которой составляет 5 и более процентов балансовой стоимости активов поручителя, определенной по данным его бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату перед совершением сделки, совершенной поручителем за 5 последних завершенных финансовых лет, либо за каждый завершенный финансовый год, если поручитель осуществляет свою деятельность менее 5 лет, а также за период до даты утверждения проспекта ценных бумаг:

2005г.:

1) дата совершения сделки: 25.03.2005

предмет сделки иные существенные условия сделки: поручительство

стороны сделки: ОАО «Нижне-Ленское» и ООО «Нижне-Ленское-Инвест»

полное и сокращенное наименование иридического лица или фамилия, имя, отчество физического лица, признанного в соответствии с законодательством РФ лицом, заинтересованным в совершении сделки: Кычкин Владимир Романович

размер сделки в денежном выражении: 400 000 000 руб.

размер сделки в процентах от балансовой стоимости активов поручителя на дату окончания последнего завершенного отчетного периода, предшествующего дате совершения сделки: 13,27 %

срок исполнения обязательств по сделке: 08.07.2008

сведения об исполнении указанных обязательств: срок не наступил

орган управления поручителя, принявший решение об одобрении сделки: Совет директоров

дата принятия соответствующего решения (дата составления и номер протокола): 25.03.2005г., Протокол № 18;

Иные сведения о сделке, указываемые поручителем по собственному усмотрению: не представляются

2) дата совершения сделки: 28.09.2005

предмет сделки иные существенные условия сделки: поручительство

стороны сделки: ОАО «Нижне-Ленское» и ООО «Нижне-Ленское-Инвест»

размер сделки в денежном выражении: 550 000 000 руб.

срок исполнения обязательств по сделке: 18.06.2009

сведения об исполнении указанных обязательств: срок не наступил

орган управления поручителя, принявший решение об одобрении сделки: Совет директоров

дата принятия соответствующего решения (дата составления и номер протокола): 28.09.2005г., Протокол №6;

Иные сведения о сделке, указываемые поручителем по собственному усмотрению: не представляются

2006г.:

сведения не представляются, т.к. цена сделки составляет менее 5 процентов балансовой стоимости активов поручителя, определенной по данным его бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату перед совершением сделки.

Сделка (группа взаимосвязанных сделок), в совершении которой имелась заинтересованность и которая требовала одобрения, но не была одобрена уполномоченным органом управления поручителя: не совершались.

7.7. Сведения о размере дебиторской задолженности

Информация об общей сумме дебиторской задолженности поручителя с отдельный указанием общей суммы просроченной дебиторской задолженности за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год (2005 год), если поручитель осуществляет свою деятельность менее 5 лет (сумма строк 230 и 240 баланса):

31.12.2002г.

31.12.2003г.

31.12.2004г.

31.12.2005г.

31.12.2006г.

Общая сумма дебиторской задолженности, тыс. руб.

319 265

338 316

807 905

1 461 124

926 440

общая сумма просроченной дебиторской задолженности, тыс. руб.

Структура дебиторской задолженности поручителя с указанием срока исполнения обязательств за последний завершенный финансовый год (2006 год) и последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг (1-е полугодие 2007 года):

Наименование кредиторской задолженности	Срок наступления платежа на 31.12.2006г.		Срок наступления платежа на 30.06.2007г.
Наименование кредиторской задолженности	До одного года	Свыше одного года	До одного года	Свыше одного года
Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков, тыс. руб.	447 257	77 788	71 483	1 318
в том числе просроченная, тыс. руб.	-	Х	-	Х
Дебиторская задолженность по векселям к получению, тыс. руб.	-	-	-	-
в том числе просроченная, тыс. руб.	-	Х	-	Х
Дебиторская задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал, тыс. руб.	-	-	-	-
в том числе просроченная, тыс. руб.	-	Х	-	Х
Дебиторская задолженность по авансам выданным, тыс. руб.	152 046	85 071	138 512	8 312
в том числе просроченная, тыс. руб.	-	Х	-	Х
Прочая дебиторская задолженность, тыс. руб.	102 334	61 945	855 065	19 490
в том числе просроченная, тыс. руб.	-	Х	-	Х
Итого, тыс. руб.	701 637	224 804	1 065 060	29 120
в том числе итого просроченная, тыс. руб.	-	Х	-	Х

Дебиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы дебиторской задолженности, в составе дебиторской задолженности Поручителя за 5 последних завершенных финансовых лет:

2002 г. (на 01.01.2003 г.):

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «ЛЮР»

Сокращенное фирменное наименование: ООО «ЛЮР»

Место нахождения: г. Хабаровск, ул. Шмидта, 30, офис 36

Сумма дебиторской задолженности: 91 892, 92 тыс. руб.

Размер и условия просроченной дебиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции, пени): просроченная дебиторская задолженность отсутствует

Указанный дебитор не является аффилированным лицом Поручителя.

Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «ПИК СИР-СЕВЕР»

Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «ПИК СИР-СЕВЕР»

Место нахождения: г. Якутск, Покровский тракт, 5 км

Сумма дебиторской задолженности: 38 404,38 тыс. руб.

Указанный дебитор не является аффилированным лицом Поручителя.

2003 г. (на 01.01.2004 г.):

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью Инвестиционная финансовая компания «Метрополь»

Сокращенное фирменное наименование: ООО ИФК «Метрополь»

Место нахождения: г. Москва, ул. Донская, 13, стр. 1

Сумма дебиторской задолженности: 57 646,55 тыс. руб.

Указанный дебитор не является аффилированным лицом Поручителя.

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Фирма Вега-Сервис»

Сокращенное фирменное наименование: ООО «Фирма Вега-Сервис»

Место нахождения: г. Москва, ул. Рочдельская, 15, стр. 56

Сумма дебиторской задолженности: 51 712,29 тыс. руб.

Указанный дебитор не является аффилированным лицом Поручителя.

2004 г. (на 01.01.2005 г.):

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Северный Дом»

Сокращенное фирменное наименование: ООО «Северный Дом»

Место нахождения: Республика Саха (Якутии), г. Якутск, Хатынг-Юряхское шоссе, 5 км

Сумма дебиторской задолженности: 205 865,6 тыс. руб.

Указанный дебитор является аффилированным лицом Поручителя.

Доля участия Поручителя в уставном капитале аффилированого лица: 95%

Доля участия аффилированного лица в уставном капитале Поручителя: доли не имеет

Доля обыкновенных акций Поручителя, принадлежащих аффилированному лицу: доли не имеет

2005 г. (на 01.01.2006 г.):

Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «КДМ-Оленек»

Сокращенное фирменное наименование: ОАО «КДМ-Оленек»

Место нахождения: г. Якутск, ул. Красильникова, 3

Сумма дебиторской задолженности: 406 729 тыс. руб.

Указанный дебитор является аффилированным лицом Поручителя.

Доля участия Поручителя в уставном капитале аффилированого лица: 99%

Доля обыкновенных акций аффилированного лица, принадлежащих поручителю: 99%

Доля участия аффилированного лица в уставном капитале Поручителя: доли не имеет

Доля обыкновенных акций Поручителя, принадлежащих аффилированному лицу: доли не имеет

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Северный Дом»

Сокращенное фирменное наименование: ОО «Северный Дом»

Место нахождения: г. Якутск, Хатынг-Юряхское шоссе, 5 км.

Сумма дебиторской задолженности: 149 702 тыс. руб.

Указанный дебитор является аффилированным лицом Поручителя.

Доля участия Поручителя в уставном капитале аффилированого лица: 95%

Доля участия аффилированного лица в уставном капитале Поручителя: доли не имеет

Доля обыкновенных акций Поручителя, принадлежащих аффилированному лицу: доли не имеет

2006 г.(на 01.01.2007 г.):

Полное фирменное наименование: Государственное унитарное предприятие «Комитет по драгоценным металлам и драгоценным камням Республики Саха (Якутия)»

Сокращенное фирменное наименование: ГУП «Комдрагметалл РС (Я)»

Место нахождения: г. Якутск, ул. Кирова 12

Сумма дебиторской задолженности: 245 207 тыс. руб.

Указанный дебитор не является аффилированным лицом Поручителя.

VIII. Бухгалтерская отчетность Поручителя и иная финансовая информация

8.1. Годовая бухгалтерская отчетность Поручителя

Состав годовой бухгалтерской отчетности Поручителя, прилагаемой к проспекту ценных бумаг:

а) годовая бухгалтерская отчетность Поручителя за 2004, 2005 и 2006 годы, составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, с приложенным заключением аудитора в отношении указанной бухгалтерской отчетности. (См. Приложения 5, 6 и 7 к настоящему Проспекту ценных бумаг).

б) Годовая бухгалтерская отчетность, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности либо Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США, Поручителем не составляется.

8.2. Квартальная бухгалтерская отчетность Поручителя за последний завершенный отчетный квартал

Состав квартальной бухгалтерской отчетности Поручителя, прилагаемой к проспекту ценных бумаг:

а) квартальная бухгалтерская отчетность Поручителя за 1-е полугодие 2007 года (См. Приложение 8 к настоящему Проспекту ценных бумаг).

б) Квартальная бухгалтерская отчетность, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности либо Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США, Поручителем не составляется.

8.3. Сводная бухгалтерская отчетность Поручителя за три последних завершенных финансовых года или за каждый завершенный финансовый год

В соответствии с Методическими рекомендациями по составлению и представлению сводной бухгалтерской отчетности, утвержденных Приказом Министерства финансов РФ 30.12.1996 г. № 112, сводная (консолидированная) бухгалтерская отчетность Поручителем не составляется. Акционер Поручителя в лице Министерства имущественных отношений Республики Саха (Якутия), владеющий 100 % акций, не требует составления сводной бухгалтерской отчетности.

8.4. Сведения об учетной политике Поручителя

Учетная политика Поручителя на 2004, 2005, 2006 и 2007 годы прилагаются. (см. Приложения 5, 6, 7 и 8 к настоящему Проспекту ценных бумаг).

8.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж

Поручитель осуществляет экспорт продукции с 2006 года.

Наименование	2004г.	2005г.	2006г.	1-е полугодие 2007г.
Общая сумма доходов поручителя, полученных от экспорта продукции (товаров, работ, услуг), тыс. рублей	0	0	173 694	534 089
Доля доходов поручителя, полученных от экспорта продукции (товаров, работ, услуг) в доходах поручителя от обычных видов деятельности, %	0	0	8,1	50,17

8.6. Сведения о стоимости недвижимого имущества Поручителя и существенных изменениях, произошедших в составе имущества Поручителя после даты окончания последнего завершенного финансового года

Общая стоимость недвижимого имущества и величина начисленной амортизации на дату окончания последнего завершенного финансового года (2006 год) и последнего завершенного отчетного периода перед утверждением проспекта ценных бумаг (1-е полугодие 2007 года):

	Общая стоимость недвижимого имущества, тыс. руб.	Величина начисленной амортизации, тыс. руб.
На 31.12.2006 г.	413 029	51 131
На 30.06.2007 г.	576 795	101 043

Сведения о существенных изменениях в составе недвижимого имущества поручителя, произошедших в течение 12 месяцев до даты утверждения проспекта ценных бумаг: отсутствуют

Сведения о любых приобретениях или выбытии по любым основаниям любого иного имущества поручителя, если балансовая стоимость такого имущества превышает 5 процентов балансовой стоимости активов поручителя, а также сведения о любых иных существенных для поручителя изменениях, произошедших в составе имущества поручителя после даты окончания последнего завершенного финансового года до даты утверждения проспекта ценных бумаг: отсутствуют

8.7. Сведения об участии Поручителя в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности Поручителя.

Сведения об участии поручителя в судебных процессах (с указанием наложенных на поручителя судебным органом санкциях) в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности поручителя, в течение трех лет, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг, либо в течение меньшего периода, если поручитель осуществляет свою деятельность менее трех лет: данные судебные процессы отсутствуют.

IX. Подробные сведения о порядке и об условиях размещения эмиссионных ценных бумаг

Данные раздел по Поручителю не представляется.

X. Дополнительные сведения о Поручителе и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах

10.1. Дополнительные сведения о Поручителе

10.1.1. Сведения о размере, структуре уставного (складочного) капитала (паевого фонда) Поручителя

Размер уставного капитала поручителя на дату утверждения проспекта ценных бумаг: 923 378 460 рублей

Разбивка уставного капитала поручителя на обыкновенные и привилегированные акции:

Обыкновенные акции: 46 168 923 шт.

Привилегированные акции: нет

Общая номинальная стоимость обыкновенных акций поручителя: 923 378 460 руб.

Размер доли обыкновенных акций поручителя в уставном капитале поручителя: 100%

Акции Поручителя не обращаются за пределами Российской Федерации.

10.1.2. Сведения об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) Поручителя

	Размер уставного капитала, руб.	Наименование органа управления Поручителя, принявшего решение об изменении размера уставного капитала	Дата составления и номер протокола собрания (заседания) органа управления, на котором принято решение об изменении размера уставного капитала	Размер уставного капитала после каждого изменения, руб.
На 01.01.2002 г.	22 314 000	-	-	-
На 01.01.2003 г.	22 314 000	-	-	-
На 01.01.2004 г.	22 314 000	Общее собрание акционеров	28.06.2004г., Протокол №1 Годового Общего собрания акционеров (единоличное решение акционера)	446 280 000
На 01.01.2005 г.	446 280 000	Общее собрание акционеров	31.08.2006г., Протокол №3 Годового Общего собрания акционеров (единоличное решение акционера)	471 894 460
На 01.01.2006 г.	471 894 460	-	-	-
На 01.01.2007 г.	471 894 460	-	-	-
На 01.07.2007г.	471 894 460	Общее собрание акционеров	23.11.2006г., Распоряжение №Р-3111/1 (решение единственного акционера)	923 378 460

10.1.3. Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов Поручителя

Резервный фонд:

Согласно Уставу Поручителя Общество создает резервный фонд в размере 25 % уставного капитала. Размер ежегодный отчислений в резервный фонд составляет 5% чистой прибыли Общества до достижения установленного Уставом размера.

Год	Размер фонда на дату окончания года		Размер отчислений в течение года, тыс. руб.	Размер использованных средств и направления использования
Год	тыс. руб.	% от уставного капитала	Размер отчислений в течение года, тыс. руб.	Всего	на капитальные вложения	Прочие
2002	3 348	15	0	0	0	0
2003	3 348	15	0	0	0	0
2004	3 348	15	0	0	0	0
2005	20 315	4,3	16 967	0	0	0
2006	33 302	7,06	12 987	0	0	0

Сведения о других фондах, формируемых Поручителем за счет чистой прибыли: другие фонды не формировались

10.1.4. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления Поручителя

Наименование высшего органа управления поручителя: Общее собрание акционеров

Порядок уведомления участников о проведении собрания высшего органа управления поручителя:

В соответствии статьи 11 Устава Поручителя и пункта:

11.4. Сообщение о проведении Общего собрания акционеров вместе с бюллетенями направляется (либо вручается) каждому лицу, указанному в списке лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров, заказным письмом, не позднее чем за 20 (двадцать) дней, а сообщение о проведении Общего собрания акционеров, повестка дня которого содержит вопрос о реорганизации Общества, - не позднее чем за 30 дней до даты его проведения.

Каждому лицу, включенному в список лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров, предоставляется один экземпляр бюллетеня для голосования по всем вопросам или по одному экземпляру двух и более бюллетеней для голосования по разным вопросам.

Лица (органы), которые вправе созывать (требовать проведения) внеочередного собрания (заседания) высшего органа управления поручителя, а также порядок направления (предъявления) таких требований: В соответствии статьи 14 Устава Поручителя и пункта:

14.2. Внеочередное Общее собрание акционеров проводится по решению Совета директоров по собственной инициативе, на основании требования Ревизионной комиссии Общества, Аудитора Общества или акционеров (акционера), являющегося владельцем не менее чем 10 (десяти) процентов голосующих акций Общества на дату предъявления требования.

Порядок определения даты проведения собрания высшего органа управления поручителя: В соответствии Устава Поручителя и пунктов:

11.1. Годовое Общее собрание акционеров проводиться не ранее чем через два месяца и не позднее через шесть месяцев после окончания финансового года.

14..1. Проводимые помимо годового Общие собрания акционеров являются внеочередными.

14.3. Созыв внеочередного Общего собрания акционеров по требованию Ревизионной комиссии Общества, Аудитора Общества или акционеров (акционера), являющихся владельцами не менее чем 10 (десяти) процентов голосующих акций Общества, осуществляется Советом директоров. Такое собрание акционеров должно быть проведено в течение 40 (сорока) дней с момента представления требования о проведении внеочередного Общего собрания акционеров, за исключением случая, предусмотренного а пункте 14.9 настоящего устава.

14.9. В случае, если предлагаемая повестка дня внеочередного Общего собрания акционеров содержит вопрос об избрании членов Совета Директоров.

14.9.1. Общее собрание акционеров должно быть проведено в течение 70 (семидесяти) дней со дня представления требования о проведении внеочередного Общего собрания акционеров.

Решение о созыве годовых и внеочередных Общих собраний акционеров принимается Советом директоров.

Лица, которые вправе вносить предложения в повестку дня собрания высшего органа управления поручителя, а также порядок внесения таких предложений: В соответствии статьи 13 Устава Поручителя и пункта:

13.1. Акционеры (акционер) Общества, являющиеся в совокупности владельцами не менее 2 (двух) процентов голосующих акций Общества, не позднее 45 (сорока пяти) календарных дней после окончания финансового года вправе внести вопросы в повестку дня годового Общего собрания акционеров и выдвинуть кандидатов в Совет директоров и Ревизионную комиссию, число которых не может превышать количественный состав соответствующего органа.

Лица, которые вправе ознакомиться с информацией (материалами), предоставляемыми для подготовки и проведения собрания высшего органа управления поручителя, а также порядок ознакомления с такой информацией (материалами): В соответствии статьи 11 Устава Поручителя и пункта:

11.5. Информация (материалы) по вопросам повестки дня Общего собрания акционеров в течение 20 (двадцати) дней, а в случае проведения Общего собрания акционеров, повестка дня которого содержит вопрос о реорганизации Общества, в течение 30 (тридцати) дней до проведения Общего собрания акционеров должна быть доступна лицам, имеющим право на участие в Общем собрании акционеров, для ознакомления в помещении исполнительного органа Общества и иных местах, адреса которых указываются в сообщении о проведении Общего собрания акционеров. Указанная информация (материалы) должна быть доступна лицам, принимающим участие в Общем собрании акционеров, во время его проведения. Порядок ознакомления лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров, с информацией (материалами) по вопросам повестки дня Общего собрания акционеров и перечень такой информации (материалов) определяется решением Совета директоров.

Порядок оглашения (доведения до сведения участников поручителя) решений, принятых высшим органом управления поручителя, а также итогов голосования: В соответствии статьи 11 Устава Поручителя и пункта:

11.11. Решения, принятые Общим собранием акционеров, а также итого голосования доводятся до сведения лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров, не позднее 10 (десяти) дней после составления протокола об итогах голосования в форме отчета об итогах голосования.

10.1.5. Сведения о коммерческих организациях, в которых Поручитель владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций

1. Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Нижне-Ленское-Инвест»

Сокращенное фирменное наименование: ООО «Нижне-Ленское-Инвест»

Место нахождения: г. Якутск, Хатынг-Юряхское шоссе, 5 км

Доля поручителя в уставном капитале данного лица: 99%

Доля данного лица в уставном капитале поручителя: доли не имеет

Доля обыкновенных акций поручителя, принадлежащих данному лицу: доли не имеет

2. Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Северный Дом»

Сокращенное фирменное наименование: ООО «Северный Дом»

Место нахождения: Республика Саха (Якутия), г. Якутск, Хатынг-Юряхское шоссе, 5км

Доля поручителя в уставном капитале данного лица: 95%

Доля данного лица в уставном капитале поручителя: доли не имеет

Доля обыкновенных акций поручителя, принадлежащих данному лицу: доли не имеет

3. Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Даймонд-Таас»

Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «Даймонд-Таас»

Место нахождения: 677000, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, ул. Кирова,12

Доля поручителя в уставном капитале данного лица: 24%

Доля принадлежащих поручителю обыкновенных акций юридического лица: 24%

Доля данного лица в уставном капитале поручителя: доли не имеет

Доля обыкновенных акций поручителя, принадлежащих данному лицу: доли не имеет

4. Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Консалтинговая Компания «НЛ-Консультант»

Сокращенное фирменное наименование: ООО «КК «НЛ-Консультант»

Место нахождения: 677000, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, пр. Ленина 4/2

Доля поручителя в уставном капитале данного лица: 25%

Доля данного лица в уставном капитале поручителя: доли не имеет

Доля обыкновенных акций поручителя, принадлежащих данному лицу: доли не имеет

5. Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Нефтяная компания «Тумаада-Нефть»

Сокращенное фирменное наименование: ОАО «НК «Туймаада-Нефть»

Место нахождения: 677000, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, ул. Курашова, 46

Доля поручителя в уставном капитале данного лица: 25%

Доля принадлежащих поручителю обыкновенных акций юридического лица: 25%

Доля данного лица в уставном капитале поручителя: доли не имеет

Доля обыкновенных акций поручителя, принадлежащих данному лицу: доли не имеет

6. Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Республиканский проектно-изыскательский институт «Якутпроект»

Сокращенное фирменное наименование: ОАО «РПИИ «Якутпроект»

Место нахождения: 677000, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, ул.Аммосова, 8

Доля поручителя в уставном капитале данного лица: 25%

Доля принадлежащих поручителю обыкновенных акций юридического лица: 25%

Доля данного лица в уставном капитале поручителя: доли не имеет

Доля обыкновенных акций поручителя, принадлежащих данному лицу: доли не имеет

7. полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью Телерадиокомпания «Алмаз»

сокращенное фирменное наименование: ООО ТРК «Алмаз»

место нахождения: 677000, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, ул. Автодорожная,43

Доля поручителя в уставном капитале данного лица: 20%

Доля данного лица в уставном капитале поручителя: доли не имеет

Доля обыкновенных акций поручителя, принадлежащих данному лицу: доли не имеет

8. полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Акционерный коммерческий банк «Алмазэргиэнбанк»

сокращенное фирменное наименование: АКБ «Алмазэргиэнбанк» (ОАО)

место нахождения: Республика Саха (Якутия) г. Якутск, пр-т Ленина, 1

Доля поручителя в уставном капитале данного лица: 67,1761%

Доля принадлежащих поручителю обыкновенных акций юридического лица: 67,1761%

Доля данного лица в уставном капитале поручителя: доли не имеет

Доля обыкновенных акций поручителя, принадлежащих данному лицу: доли не имеет

9. полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Янская горнодобывающая компания»

сокращенное фирменное наименование: ЗАО «Янская горнодобывающая компания»

место нахождения: Республика Саха(Якутия), Верхоянский улус, п. Батагай, ул.Октябрьская, 6

Доля поручителя в уставном капитале данного лица: 62%

Доля принадлежащих поручителю обыкновенных акций юридического лица: 62%

Доля данного лица в уставном капитале поручителя: доли не имеет

Доля обыкновенных акций поручителя, принадлежащих данному лицу: доли не имеет

10. полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Покровский гранильный завод»

сокращенное фирменное наименование: ООО «Покровский гранильный завод»

место нахождения: Республика Саха (Якутия), Хангаласский улус, г. Покровск, ул. Братьев Ксенофонтовых, 22

Доля поручителя в уставном капитале данного лица: 69,753139%

Доля данного лица в уставном капитале поручителя: доли не имеет

Доля обыкновенных акций поручителя, принадлежащих данному лицу: доли не имеет

10.1.6. Сведения о существенных сделках, совершенных Поручителем

Существенные сделки (группы взаимосвязанных сделок), размер обязательств по которым составляет 10 и более процентов балансовой стоимости активов Поручителя по данным его бухгалтерской отчетности за последний завершенный отчетный период, предшествующий совершению сделки, совершенный Поручителем за 5 последних завершенных финансовых лет, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг:

1) дата совершения сделки: 14.07.2003г.

предмет и иные существенные условия сделки: Кредитное соглашение с Международным инвестиционным банком на финансирование реконструкции и модернизации основного и вспомогательного производства.

сведения о соблюдении требований о государственной регистрации и/или нотариальном удостоверении сделки в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации: не предусмотрено

цена сделки в денежном выражении и в процентах от балансовой стоимости активов Поручителя на дату окончания последнего завершенного отчетного периода, предшествующего дате утверждения проспекта ценных бумаг: 9,0 млн. долларов США, 12,44%.

срок исполнения обязательств по сделке, а также сведения об исполнении указанных обязательств: сроки погашения кредита согласно графику до 15.01.2007г., просрочек в исполнении обязательств не было.

в случае просрочки в исполнении обязательств со стороны контрагента или Поручителя по указанной сделке, - причины такой просрочки (если они известны Поручителю) и последствия для контрагента или Поручителя с указанием штрафных санкций, предусмотренных условиями сделки: отсутствуют

сведения об отнесении совершенной сделки к крупным сделкам, а также об одобрении совершения сделки органом управления Поручителя: крупная сделка по привлечению кредита в размере 9,0 млн. долларов США утверждена Решением Совета директоров ОАО «Нижне-Ленское», Протокол № 24 от 24.05.2003г.

иные сведения о совершенной сделке: отсутствуют

2) дата совершения сделки: 16.09.2003г.

предмет и иные существенные условия сделки: Договор лизинга на поставку тяжелой горнодобывающей техники с Обществом с ограниченной ответственностью «Вега Сервис».

срок исполнения обязательств по сделке, а также сведения об исполнении указанных обязательств: лизинговые платежи согласно графику до 25.01.2006г. Просрочек в исполнении обязательств не было.

сведения об отнесении совершенной сделки к крупным сделкам, а также об одобрении совершения сделки органом управления Поручителя: не является крупной сделкой

иные сведения о совершенной сделке: отсутствуют

3) дата совершения сделки: 22.12.2005г.

предмет и иные существенные условия сделки: Оферта о предоставлении поручительства по выпуску документарных неконверитируемых процентных облигаций ООО «Нижне-Ленское-Инвест» серии 02 на предъявителя с обязательным централизованным хранением

срок исполнения обязательств по сделке, а также сведения об исполнении указанных обязательств: оферта 28.06.2007г, просрочек в исполнении обязательств не было.

иные сведения о совершенной сделке: отсутствуют

4) дата совершения сделки: 28.03.2006г.

предмет и иные существенные условия сделки: Договор кредитной линии с ОАО «БАНК УРАЛСИБ»

срок исполнения обязательств по сделке, а также сведения об исполнении указанных обязательств: срок погашения кредита согласно графику до 28.09.2010г., просрочек в исполнении обязательств не было.

иные сведения о совершенной сделке: отсутствуют

5) дата совершения сделки: 29.09.2006г.

предмет и иные существенные условия сделки: Соглашение о предоставлении кредитной линии с АКБ «ЕВРОФИНАНС МОСНАРБАНК»

срок исполнения обязательств по сделке, а также сведения об исполнении указанных обязательств: срок погашения кредита согласно графику до 16.07.2006г., просрочек в исполнении обязательств не было.

иные сведения о совершенной сделке: отсутствуют

6) дата совершения сделки: 29.09.2006г.

предмет и иные существенные условия сделки: Договор о залоге имущества с АКБ «ЕВРОФИНАНС МОСНАРБАНК»

срок исполнения обязательств по сделке, а также сведения об исполнении указанных обязательств: до 16.07.2006г., просрочек в исполнении обязательств не было.

сведения об отнесении совершенной сделки к крупным сделкам, а также об одобрении совершения сделки органом управления Поручителя: крупная сделка о заключении договора залога имущества в размере 75,99 млн. долларов США утверждена Решением единственного акционера ОАО «Нижне-Ленское», Решение №3а от 28.09.2006г.

иные сведения о совершенной сделке: отсутствуют

10.1.7. Сведения о кредитных рейтингах Поручителя

За 5 последних завершенных финансовых лет Поручителю и/или ценным бумагам Поручителя кредитный рейтинг (рейтинги) не присваивался.

10.2. Сведения о каждой категории (типе) акций Поручителя

категория акций (обыкновенные, привилегированные): обыкновенные

номинальная стоимость каждой акции: 20 руб.

количество акций, находящихся в обращении (количество акций, которые не являются погашенными или аннулированными): 23 594 723 шт.

количество дополнительных акций, находящихся в процессе размещения (количество акций дополнительного выпуска, в отношении которого не осуществлена государственная регистрация отчета об итогах их выпуска): нет

количество объявленных акций: 53 594 723 шт.

количество акций, находящихся на балансе поручителя: 23 594 723 шт.

количество дополнительных акций, которые могут быть размещены в результате конвертации размещенных ценных бумаг, конвертируемых в акции, или в результате исполнения обязательств по опционам поручителя: нет

государственный регистрационный номер и дата государственной регистрации: 1-02-31304-F от 08.12.2004г., 1-02-31304-F-002D от 06.02.2007г.

права, предоставляемые акциями их владельцам:

права акционера на получение объявленных дивидендов: получать долю чистой прибыли (дивиденды), подлежащую распределению между акционерами в порядке, предусмотренном законом и уставом;

права акционера - владельца обыкновенных акций на участие в общем собрании акционеров с правом голоса по всем вопросам его компетенции: участвовать в Общем собрании акционеров с правом голоса по всем вопросам его компетенции;

права акционера - владельца привилегированных акций определенного типа на их конвертацию в обыкновенные акции или привилегированные акции иных типов и порядке осуществления такой конвертации (количестве, категории (типе) акций, в которые осуществляется конвертация, и иных условиях конвертации) в случае, когда уставом поручителя предусмотрена возможность такой конвертации: привилегированные акции не предусмотрены Уставом поручителя

права акционера на получение части имущества поручителя в случае его ликвидации: получать в случае ликвидации Общества части его имущества (ликвидационную квоту).

иные сведения об акциях, указываемые поручителем по собственному усмотрению: Уведомление о государственной регистрации отчета об итогах дополнительного выпуска ценных бумаг ОАО «Нижне-Ленское» №07-ВГ-03/10866 от 29.05.2007г.:

В соответствии с пунктом 3 приказа ФСФР России от 24 мая 2007 года №07-1110/пз-и осуществлена государственная регистрация отчета об итогах дополнительного выпуска обыкновенных именных бездокументарных акций открытого акционерного общества «Нижне-Ленское», размещенных путем закрытой подписки, государственный регистрационный номер дополнительного выпуска 1-02-31304-А-002D от 06 февраля 2007 года.

В соответствии с представленным в ФСФР отчетом от итогах дополнительного выпуска ценных бумаг размещено:

- количество ценных бумаг дополнительного выпуска: 22 574 200 штук;

- номинальная стоимость каждой ценной бумаги дополнительного выпуска: 20 рублей;

- Общий объем дополнительного выпуска (по номинальной стоимости): 451 484 000 рублей.

10.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг Поручителя, за исключением акций Поручителя

Поручитель ранее не осуществлял выпуск эмиссионных ценных бумаг, за исключением акций.

10.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены (аннулированы)

Поручитель ранее не осуществлял выпуск эмиссионных ценных бумаг, за исключением акций.

10.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых обращаются

Поручитель ранее не осуществлял выпуск эмиссионных ценных бумаг, за исключением акций.

10.3.3. Сведения о выпусках, обязательства Поручителя, по ценным бумагам которых не исполнены (дефолт)

Поручитель ранее не осуществлял выпуск эмиссионных ценных бумаг, за исключением акций.

10.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям выпуска

Поручитель ранее не осуществлял выпуск эмиссионных ценных бумаг, за исключением акций.

10.5. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям выпуска

Поручитель ранее не осуществлял выпуск эмиссионных ценных бумаг, за исключением акций.

10.6. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги Поручителя

Лицо, осуществляющее ведение реестра владельцев именных ценных бумаг Поручителя: поручитель – ОАО «Нижне-Ленское»

Подразделение поручителя, осуществляющее ведение реестра владельцев:

Наименование: финансовая группа ОАО «Нижне-Ленское»

Место нахождения: 677000, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, пр. Ленина, 4/2

Почтовый адрес: 677000, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, пр. Ленина, 4/2

Тел.: (4112) 344-899 Факс: (4112) 344-099

Адрес электронной почты: office@nizhne-lenskoe.ru

В обращении нет документарных ценных бумаг Поручителя с обязательным централизованным хранением.

10.7. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам

1. Федеральный Закон от 10.12.2003г. № 173-ФЗ (ред. от 29.06.2004г.) «О валютном регулировании и валютном контроле»;

2. Закон РФ от 09.10.1992г. № 3615-1 (ред. от 10.12.2003г.) «О валютном регулировании и валютном контроле»;

3. Налоговый кодекс Российской Федерации, ч. 1, № 146-ФЗ от 31.07.1998г.;

4. Налоговый кодекс Российской Федерации, ч. 2, № 117-ФЗ от 05.08.2000г.;

5. Федеральный Закон от 22.04.1996г. № 39-ФЗ (ред. от 28.07.2004г.) «О рынке ценных бумаг»;

10. Международные договоры Российской Федерации по вопросам избежания двойного налогообложения;

10.8. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам Поручителя

Налогообложение доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам Поручителя регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации (далее – «НК»), а также иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, принятыми в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.

НАЛОГОВЫЕ СТАВКИ

Вид дохода	Юридические лица		Физические лица
Вид дохода	Резиденты	Нерезиденты	Резиденты	Нерезиденты
Купонный доход	24% (из которых: фед. бюджет – 6,5%; бюджет субъекта – 17,5%)	20%	13%	30%
Доход от реализации ценных бумаг	24% (из которых: фед. бюджет – 6,5%; бюджет субъекта – 17,5%)	20%	13%	30%
Доход в виде дивидендов	9%	15%	9%	30%

ПОРЯДОК НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Вид налога – налог на доходы.

К доходам от источников в Российской Федерации относятся:

Налоговая база.

- купли - продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг;

- купли - продажи ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг.

К указанным расходам относятся:

- суммы, уплачиваемые продавцу в соответствии с договором;

- оплата услуг, оказываемых депозитарием;

- биржевой сбор (комиссия);

- оплата услуг регистратора;

- другие расходы, непосредственно связанные с куплей, продажей и хранением ценных бумаг, произведенные за услуги, оказываемые профессиональными участниками рынка ценных бумаг в рамках их профессиональной деятельности.

Под рыночной котировкой ценной бумаги, обращающейся на организованном рынке ценных бумаг, понимается средневзвешенная цена ценной бумаги по сделкам, совершенным в течение торгового дня через организатора торговли. Если по одной и той же ценной бумаге сделки совершались через двух и более организаторов торговли, налогоплательщик вправе самостоятельно выбрать рыночную котировку ценной бумаги, сложившуюся у одного из организаторов торговли. В случае если средневзвешенная цена организатором торговли не рассчитывается, за средневзвешенную цену принимается половина суммы максимальной и минимальной цен сделок, совершенных в течение торгового дня через этого организатора торговли.

Дата фактического получения дохода:

- день приобретения ценных бумаг.

ПОРЯДОК НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ.

Вид налога – налог на прибыль.

К доходам относятся:

- выручка от реализации имущественных прав (доходы от реализации);

Налоговая база.

1) по стоимости первых по времени приобретений (ФИФО);

2) по стоимости последних по времени приобретений (ЛИФО);

3) по стоимости единицы.

10.9. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям Поручителя, а также о доходах по облигациям Поручителя

Информация за 5 последних завершенных финансовых лет:

Период: 2002г.:

Годовым общим собранием акционеров ОАО «Нижне-Ленское» от 28.06.2003 г., Протокол № 1 объявлены годовые дивиденды по результатам деятельности общества в 2002 года:

категория акций: акции обыкновенные;

размер объявленных (начисленных) дивидендов по акциям поручителя в расчете на одну акцию: 1,12 руб.;

размер объявленных (начисленных) дивидендов в совокупности по всем акциям одной категории (типа): 26 596 000 руб.;

наименование органа управления поручителя, принявшего решение (объявившего) о выплате дивидендов по акциям поручителя: общее собрание акционеров;

дата проведения собрания (заседания) органа управления поручителя, на котором принято решение о выплате (объявлении) дивидендов: 28.06.2003 г.;

дата составления и номер протокола собрания поручителя, на котором принято решение о выплате (объявлении) дивидендов: протокол №1 общего собрания акционеров от 28.06.2003 г.;

срок, отведенный для выплаты объявленных дивидендов по акциям поручителя: 60 дней со дня принятия решения о выплате годовых дивидендов;

форма и иные условия выплаты объявленных дивидендов по акциям поручителя: обыкновенными акциями;

отчетный период (год, квартал), за который выплачивались объявленные дивиденды по акциям поручителя: дивиденды за 2002 г.;

общий размер дивидендов, выплаченных по всем акциям поручителя одной категории (типа) по каждому отчетному периоду, за который принято решение о выплате (объявлении) дивидендов: 26 596 000 руб.;

в случае, если объявленные дивиденды по акциям поручителя не выплачены или выплачены поручителем не в полном объеме, - причины невыплаты объявленных дивидендов: обязательства исполнены в полном объеме;

иные сведения об объявленных и/или выплаченных дивидендах по акциям поручителя, указываемые поручителем по собственному усмотрению: нет.

Период: 2003г.

Годовым общим собранием акционеров ОАО «Нижне-Ленское» от 28.06.2004 г., Протокол № 1 объявлены годовые дивиденды по результатам деятельности общества в 2003 году:

категория акций: акции обыкновенные;

размер объявленных (начисленных) дивидендов по акциям поручителя в расчете на одну акцию: 3,04 руб.;

размер объявленных (начисленных) дивидендов в совокупности по всем акциям одной категории (типа): 67 854 300 руб.;

дата проведения собрания (заседания) органа управления поручителя, на котором принято решение о выплате (объявлении) дивидендов: 28.06.2004 г.;

дата составления и номер протокола собрания поручителя, на котором принято решение о выплате (объявлении) дивидендов: протокол № 1 общего собрания акционеров от 28.06.2004 г.;

форма и иные условия выплаты объявленных дивидендов по акциям поручителя: обыкновенными акциями;

отчетный период (год, квартал), за который выплачивались объявленные дивиденды по акциям поручителя: дивиденды за 2003 г.;

иные сведения об объявленных и/или выплаченных дивидендах по акциям поручителя, указываемые поручителем по собственному усмотрению: нет

Период: 2004г.:

Годовым общим собранием акционеров ОАО «Нижне-Ленское» от 27.06.2005 г., Протокол № 1 объявлены годовые дивиденды по результатам деятельности общества в 2004 году:

категория акций: акции обыкновенные;

размер объявленных (начисленных) дивидендов по акциям поручителя в расчете на одну акцию: 0,0896 руб.;

размер объявленных (начисленных) дивидендов в совокупности по всем акциям одной категории (типа): 2 000 000 руб.;

дата проведения собрания (заседания) органа управления поручителя, на котором принято решение о выплате (объявлении) дивидендов: 27.06.2005 г.;

дата составления и номер протокола собрания поручителя, на котором принято решение о выплате (объявлении) дивидендов: протокол № 1 общего собрания акционеров от 27.06.2005 г.;

форма и иные условия выплаты объявленных дивидендов по акциям поручителя: обыкновенными акциями;

отчетный период (год, квартал), за который выплачивались объявленные дивиденды по акциям поручителя: дивиденды за 2004 г.;

Период: 2005г.:

Годовым общим собранием акционеров ОАО «Нижне-Ленское» от 27.06.2006 г., Протокол № 1 объявлены годовые дивиденды по результатам деятельности общества в 2005 году:

категория акций: акции обыкновенные;

размер объявленных (начисленных) дивидендов по акциям поручителя в расчете на одну акцию: 0,4384 руб.;

размер объявленных (начисленных) дивидендов в совокупности по всем акциям одной категории (типа): 10 345 000 руб.;

дата проведения собрания (заседания) органа управления поручителя, на котором принято решение о выплате (объявлении) дивидендов: 27.06.2006 г.;

форма и иные условия выплаты объявленных дивидендов по акциям поручителя: обыкновенными акциями;

отчетный период (год, квартал), за который выплачивались объявленные дивиденды по акциям поручителя: дивиденды за 2005 г.;

Период: 2006г.:

Годовым общим собранием акционеров ОАО «Нижне-Ленское» от 15.06.2007 г., Протокол № 10 объявлены годовые дивиденды по результатам деятельности общества в 2006 году:

категория акций: акции обыкновенные;

размер объявленных (начисленных) дивидендов по акциям поручителя в расчете на одну акцию: 0,6908 руб.;

размер объявленных (начисленных) дивидендов в совокупности по всем акциям одной категории (типа): 16 300 000 руб.;

дата проведения собрания (заседания) органа управления поручителя, на котором принято решение о выплате (объявлении) дивидендов: 15.06.2007 г.;

дата составления и номер протокола собрания поручителя, на котором принято решение о выплате (объявлении) дивидендов: протокол № 10 общего собрания акционеров от 15.06.2007 г.;

форма и иные условия выплаты объявленных дивидендов по акциям поручителя: обыкновенными акциями;

отчетный период (год, квартал), за который выплачивались объявленные дивиденды по акциям поручителя: дивиденды за 2006 г.;

Поручитель не осуществлял эмиссию облигаций.

10.10. Иные сведения

Отсутствуют

ПРИЛОЖЕНИЕ № 5 - БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ПОРУЧИТЕЛЯ ЗА 2004 ГОД

Приказ № 767

Г. Якутск 30.12.2003г.

В соответствии с п. 2 Федерального закона «О бухгалтерском учете» и п. 5 положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика предприятия» (приказ Минфина РФ от 09.12.1998г. № 60Н)

ПРИКАЗЫВАЮ

1. Утвердить положение об учетной политике на 2004 год ОАО «Нижне-Ленское».

2. Контроль за выполнением приказа оставляю за собой.

Генеральный директор В.Р. Кычкин

Утверждено

Приказом № 767

От 30 декабря 2003 года

Положение об учетной политике

для целей бухгалтерского учета на 2004 г.

Организация и ведение бухгалтерского учета формируется на основании Федерального закона РФ «О бухгалтерском учете» от 21.10.96г. № 129-ФЗ (в редакции Федерального закона от 23.07.98г. № 123-ФЗ)

Бухгалтерский учет в Обществе осуществляется бухгалтерской службой как структурным подразделением ОАО «Нижне-Ленское».

Утвердить положение о бухгалтерской службе ОАО «Нижне-Ленское» согласно Приложению №1 к данному Положению.

Утвердить положение о порядке и организации распределения учетных задач между бухгалтерской и финансовой службой, взаимодействии бухгалтерии с планово-экономической и другими учетными службами согласно Приложению №2 к данному Положению.

Утвердить рабочий план счетов бухгалтерского учета, содержащий применяемые в организации счета, необходимые для ведения синтетического и аналитического учета, согласно Приложения № 3 к данному Положению.

Утвердить правила документооборота и технологию обработки учетной информации согласно Приложения № 4 к данному Положению.

Утвердить порядок контроля за хозяйственными операциями согласно Приложения № 5 к данному Положению.

Утвердить формы первичных учетных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций, по которым не предусмотрены типовые формы первичных учетных документов, а также формы документов для внутренней бухгалтерской отчетности, согласно Приложения № 6 к данному Положению.

Форма ведения бухгалтерского учета

В Обществе применяется журнально-ордерная форма ведения бухгалтерского учета с использованием программных продуктов: «1С: Бухгалтерия-Проф.7.7», «1С: Зарплата и Кадры-Проф.7.7».

Порядок проведения инвентаризации

В целях обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и отчетности производить инвентаризацию имущества и финансовых обязательств в следующие сроки: основные средства карьеров, ЦБПТО - не реже одного раза в год; прочее имущество - не реже одного раза в год (в период наименьших остатков на складах и РЭУ).

кредиторская задолженность за поставленные товары, работы и услуги - не реже одного раза в три месяца; дебиторская задолженность за отгруженный товар - не реже одного раза в три месяца, расчетов по заработной плате - не реже одного раза в год, кассовой наличности – не реже двух раз в год. (Приложение № 6)

Учет основных средств

1. Учет основных средств вести в соответствии с ПБУ 6/01 «Учет основных средств» утвержденного Приказом МФ РФ от 30.03.01 №26н.

2. Переоценка основных средств в 2004 году не производится.

3. Инвентарные карточки для учета основных средств группируются в картотеке применительно к Общероссийскому классификатору основных фондов, а внутри разделов, подразделов, классов и подклассов - по месту эксплуатации (структурным подразделениям Общества). Карточки учета основных средств ведутся автоматизировано.

4. Начисление амортизации основных средств по всем видам и группам производится одинаково - линейным методом, ежемесячно, в соответствии с нормой амортизации определенной для каждого объекта исходя из срока его полезного использования.

5. Срок полезного использования устанавливается в соответствии с Постановлением №1 от 01.01.2002 Правительства РФ «О классификации основных средств включаемых в амортизационные группы» постоянно действующей комиссией по приемке основных средств.

6. Начисление амортизации по основным средствам принятым на баланс до 01.01.2002 г. производится ежемесячно, линейным способом, в соответствии с едиными нормами амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства СССР, утвержденными Постановлением Совета Министров СССР от 22.10.90 № 1072..

7. Установить, что амортизация начисляется по основным средствам стоимость, которых превышает 10 000 рублей. Стоимость имущества менее 10 000 рублей включается в состав материальных расходов в полной сумме по мере ввода его в эксплуатацию. Учет указанных основных средств ведется обособленно на забалансовом счете 018 «Неамортизируемые основные средства» в количественном выражении, по местам эксплуатации в течении всего срока полезной эксплуатации объектов.

8. Установить, что расходы на ремонт основных производственных фондов включаются в себестоимость продукции в размере фактических затрат по мере производства ремонтных работ, в том отчетном периоде в котором они были произведены.

9. Установить, что расходы на ремонт основных производственных фондов включаются в себестоимость продукции в размере фактических затрат по мере производства ремонтных работ, в том отчетном периоде в котором они были произведены.

10. Расходы по доставке основных средств собственным транспортом не увеличивают стоимость приобретенных активов.

Учет нематериальных активов

1. Учет нематериальных активов вести в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет нематериальных активов» (ПБУ 14/2000)

2. Стоимость объектов нематериальных активов погашается путем начисления амортизации в течение установленного срока их полезного использования линейным методом.

Учет материально-производственных запасов

1. Учет материально-производственных запасов вести в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов» (ПБУ 5/01).

2. Установить метод оценки производственных запасов (сырья, материалов и т.п.) по учетной стоимости приобретения единицы запасов, учет МПЗ ведется на счете 10 «Материалы». Учетной ценой считать цену МПЗ указанную в счет-фактуре поставщика и транспортные расходы до склада поставки – ЦБПТО.

3. Установить, что учет затрат по переработке, доставке материальных ценностей с ЦБПТО к местам основного производства (Транспортно-заготовительные расходы - ТЗР) ведется на счете 15 «Заготовление и приобретение материалов» и списывается ежемесячно на счета учета затрат пропорционально списанию материалов в производство. Учет затрат ведется по видам МПЗ – взрывчатые вещества, горюче-смазочные материалы, товарно-материальные ценности.

4. Установить, что списание стоимости МПЗ на затраты производится по средней себестоимости.

5. Установить, что в качестве единицы бухгалтерского учета материально - производственных запасов выбирается номенклатурный номер (код), разрабатываемый организацией в разрезе однородных групп (видов).

6. Расходы по доставке МПЗ собственным транспортом не увеличивают их стоимость.

7. При осуществлении торговой деятельности затраты по заготовке и доставке товаров до центральных складов (баз), производимые до момента их передачи в продажу, включать в состав издержек обращения.

Учет затрат и порядок списания

общехозяйственных расходов

Организации алмазодобывающей промышленности ведут разработку алмазных месторождений и добывают драгоценные камни – природные алмазы.

Учет затрат на добычу и продажу природных алмазов и порядок определения себестоимости продукции в организациях алмазодобывающей промышленности должен обеспечить:

-полное и своевременное отражение в бухгалтерском учете фактических расходов на добычу и продажу природных алмазов;

-определение фактической себестоимости выполненных работ, оказанных услуг, извлеченных и проданных природных алмазов.

Разработка месторождений природных алмазов в Обществе осуществляется на россыпных месторождениях открытым способом.

Добыча природных алмазов включает следующие основные производственные процессы:

подготовку месторождений;
производство горных работ с целью добычи алмазосодержащего сырья – песков;
обогащение песков с целью извлечения природных алмазов;
сортировку, первичную классификацию и первичную оценку извлеченных природных алмазов.

Пески (полезные ископаемые) – минеральные образования земной коры, химический состав и физические свойства которых позволяют эффективно использовать их в сфере материального производства.

Процесс (передел) – стадия переработки алмазосодержащего сырья, представляющая собой самостоятельные технологические процессы.

В алмазодобывающей промышленности, первым процессом являются горно-подготовительные работы, вторым процессом являются обогащение песков, сортировка, первичная классификация и оценка извлеченных природных алмазов.

Добычные работы – совокупность технологических процессов, состоящих из горно-подготовительных работ и работ по извлечению песков (полезного ископаемого) из недр. К добыче относится все количество полезного ископаемого, выданного из недр на поверхность при подземном способе разработки месторождения, вывезенного из карьера – на открытых горных работах.

Погашаемые запасы – это сумма извлекаемых запасов и эксплуатационных потерь.

Отходы горного производства – породы вскрыши, образующиеся при подготовке месторождения (полигона) для разработки сплошным (дражным и гидравлическим) или раздельными способами.

Отходы обогатительного производства – хвосты и технологические потери полезного ископаемого с ними, образовавшиеся в результате промывки добытой горной массы драгой, или от промывки песков (горной массы) промывочными приборами, гидравлическими и землесосными установками. Эти отходы (отвалы) образуют техногенные запасы (месторождения), которые хранятся в специально отведенных местах

Общие принципы бухгалтерского учета расходов

Расходы Организации – уменьшение экономических выгод в результате выбытия активов (денежных средств, иного имущества) и (или) возникновения обязательств, приводящее к уменьшению капитала Организации, за исключением уменьшения вкладов по решению участников (собственников имущества).

Расходы фиксируются в учете по методу начисления, т.е. в том отчетном периоде, в котором они имели место, независимо от времени фактической выплаты денежных средств и иной формы осуществления (допущение временной определенности фактов хозяйственной деятельности).

Расходы признаются в бухгалтерском учете только при единовременном выполнении следующих условий:

1. расход производится в соответствии с конкретным договором, требованием законодательных и нормативных актов, обычаями делового оборота;

2. сумма расхода может быть определена;

3. имеется уверенность в том, что в результате конкретной операции произойдет уменьшение экономических выгод организации. Уверенность в том, что в результате конкретной операции произойдет уменьшение экономических выгод организации, имеется в случае, когда организация передала актив либо отсутствует неопределенность в отношении передачи актива.

Если в отношении любых расходов, осуществленных Организацией, не исполнено хотя бы одно из названных условий, то в бухгалтерском учете Организации признается не расход, а дебиторская задолженность.

Не признается расходами выбытие активов:

1. в связи с приобретением (созданием) внеоборотных активов (основных средств, незавершенного строительства, нематериальных активов и т.п.);

2. вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций, приобретение акций акционерных обществ и иных ценных бумаг не с целью перепродажи (продажи);

3. по договорам комиссии, агентским и иным аналогичным договорам в пользу комитента, принципала и т.п.;

4. в порядке предварительной оплаты материально-производственных запасов и иных ценностей, работ, услуг;

5. в виде авансов, задатка в счет оплаты материально-производственных запасов и иных ценностей, работ, услуг;

6. в погашение кредита, займа, полученных Организацией.

Признание расходов в отчете о прибылях и убытках производится:

1. с учетом связи между произведенными расходами и доходами (соответствие доходов и расходов);

2. путем их обоснованного распределения между отчетными периодами, когда расходы обуславливают получение доходов в течение нескольких отчетных периодов и когда связь между доходами и расходами не может быть определена четко или определяется косвенным путем;

3. по расходам, признанным в отчетном периоде, когда по ним становится определенным неполучение экономических выгод (доходов) или поступление активов;

4. независимо от того, как они принимаются для целей расчета налогооблагаемой базы;

5. когда возникают обязательства, не обусловленные признанием соответствующих активов.

Применяемые счета бухгалтерского учета

№ счета	№ субсчета	Наименование счета (субсчета)
Балансовые счета
01		*Основные средства*
01		Основные средства (Горно-технические средства (ГТС))
01		Основные средства
Субконто Молодо
Субконто Биллях
02		*Амортизация основных средств*
02	1.1	Амортизация основных средств (Горно-технические средства)
02	1.2	Амортизация основных средств
08		*Вложения во внеоборотные активы*
08	1	Приобретение объектов основных средств
08	2	Модернизация и реконструкция основных средств
Субконто Молодо
Субконто Биллях
10		*Материалы*
10		Покупные полуфабрикаты и комплектующие
		Топливо
		Запасные части
		Прочие материалы
		Материалы, переданные в переработку на сторону
		Инвентарь и хозяйственные принадлежности
Субконто Молодо
Субконто Биллях
20		*Основное производство*
20	1	Расходы на геологоразведочные работы, выполняемых для внутрипроизводственного потребления (доразведка флангов р. Биллях, террас р. Молодо)
20	I	II Процесс (Передел)
Субконто Молодо
Субконто Биллях
20		Расходы на производство продукции
26		*Общехозяйственные расходы*
43		*Готовая продукция*
44		*Расходы на продажу*
60		*Расчеты с поставщиками и подрядчиками*
68		*Расчеты по налогам и сборам*
69		*Расчеты по социальному страхованию и обеспечению*
70		*Расчеты с персоналом по оплате труда*
Субконто Молодо
Субконто Биллях
71		Расчеты с подотчетными лицами
73		*Расчеты с персоналом по прочим операциям*


76		*Расчеты с разными дебиторами и кредиторами*


90		*Продажи*
91		*Прочие доходы и расходы*
96		*Резервы предстоящих расходов*


97		*Расходы будущих периодов*
Субконто Молодо
Субконто Биллях
98		*Доходы будущих периодов*
Забалансовые счета
001		Арендованные основные средства
006		Бланки строгой отчетности
009		Векселя

Добыча природных алмазов включает следующие основные производственные стадии:

· подготовку месторождений и производство горных работ для добычи алмазосодержащего сырья-песков;

· обогащение песков с целью извлечения природных алмазов; сортировку, первичную классификацию и первичную оценку извлеченных природных алмазов.

К добычным относятся горно-подготовительные работы и работы по добыче песков по принятой системе разработки.

При открытом способе разработки россыпных месторождений состав добычных работ определяется вариантом (способом) разработки:

· при механизированной разработке (бульдозерной, экскаваторно-бульдозерной, скреперной) к добычным относятся: буровзрывные работы, работы по разрушению (рыхлению) горной массы, зачерпанию песков и транспортировке песков на обогатительную фабрику или на склад и транспортировка со склада на фабрику. Если технологический процесс включает промывку добытых песков, то в состав добычных работ входит транспортировка песков до промывочных устройств и транспортировка хвостов в отвалы;

· при гидромеханизированной разработке к добычным относятся: буровзрывные работы, работы по разрушению (рыхлению) горной массы, зачерпанию песков, их транспортировке и обогащению с помощью воды, подаваемой самотеком или под напором, транспортировке хвостов в отвалы;

Состав работ, осуществляемых на каждой технологической стадии подтверждается справкой главного маркшейдера.

К основным производствам относятся производства, в которых осуществляются технологические процессы по добыче алмазосодержащего сырья, его обогащению, сортировке и продаже природных алмазов.

Вспомогательные производства непосредственно не связаны с добычей и продажей природных алмазов. Они выполняют для основных производств различные виды работ и оказывают различные услуги.

Для осуществления учета все расходы, относящиеся к производству продукции (работ, услуг), подразделяются на прямые и косвенные.

Прямые затраты связаны с производством определенного вида продукции и могут быть прямо и непосредственно отнесены на его себестоимость: сырье, материалы, зарплата и т.д.

Косвенные затраты не могут быть отнесены прямо на себестоимость продукции (работ) и распределяются условно (косвенно): общепроизводственные, общехозяйственные, коммерческие и некоторые другие.

В зависимости от времени возникновения и списания на производство затраты подразделяют на расходы отчетного периода и расходы будущих периодов.

Расходы отчетного периода – это затраты, связанные с добычей и продажей природных алмазов в отчетном периоде, а также отчисления в резервы предстоящих затрат, включаемые в себестоимость продукции (работ) отчетного периода.

Расходы будущих периодов – это затраты, произведенные организацией в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам.

Установить, что расходы будущих периодов списываются на себестоимость равномерно в течении всего периода, к которому эти расходы относятся.

Калькулирование себестоимости природных алмазов

При учете затрат на добычу природных алмазов применяется попередельный метод, при котором затраты учитываются отдельно по каждому процессу (переделу) или внутри процесса (передела) по отдельным технологически выделенным стадиям обработки.

Себестоимость каждого последующего процесса (передела) слагается из произведенных на данном процессе (переделе) затрат и себестоимости предыдущего процесса (передела).

Первый передел включает в себя эксплутационно-разведочные работы, горно-подготовительные работы и учитывается на счете 97 «Расходы будущих периодов» в течении всего периода работ (осень-зима-весна). На основании данных учета на этих счетах формируется фактическая себестоимость одного кубического метра «песков».

Второй передел – обогащение «песков» на сезонной обогатительной фабрике и извлечение продукции в цехах доводки (июнь, июль, август, сентябрь). Установить, что учет затрат на производство каждого вида продукции ведется по дебету счета 20 «Основное производство» - «Добыча алмазов» на отдельных субсчетах по карьерам и годам добычи. Списание затрат со счета 97 «Расходы будущих периодов» на субконто 20 счета «пески» производится через объемы фактически промытых песков за отчетный период (месяц), на основании справки главного маркшейдера. При окончании промывочного сезона на карьерах проводится инвентаризация «песков» по состоянию на 01 октября. На основании данных инвентаризации производится сверка с данными учета остатков затрат на счете 20 субконто «добыча песков».

Себестоимость природных алмазов определяется на основе расчета полной себестоимости. До сформирования фактической себестоимости 1 карата добычи отчетного года в целях списания затрат при реализации применяется плановая себестоимость 1 карата. (Распоряжение ПЭО). По окончании финансового года производится корректировка финансового результата на сложившуюся среднюю фактическую себестоимость 1 карата по предприятию.

Весь технологический процесс добычных работ делится на 2 ПРОЦЕССА (ПЕРЕДЕЛА), рабочий сезон делится на пять периодов

I ПРОЦЕСС (ПЕРЕДЕЛ) – Горно-подготовительные работы

К горно-подготовительным работам относятся:

· экслуатационно-разведочные работы;

· горно-подготовительные работы (ГПР непосредственно).

2 периода:

Осенняя вскрыша торфов (работы прошлого года).

2. Проведение горно-подготовительных работ, снегоочистка, механическое рыхление, вскрыша торфов, выкучивание и складирование песков;

II ПРОЦЕСС (ПЕРЕДЕЛ) – Добычные работы

3 периода:

1. Погрузка песков и транспортировка автосамосвалами на рудный двор;

2. Подготовительные работы к промывке песков;

3. Промывка песков, обогащение, извлечение алмазов;

Аналитический учет затрат по добычным работам строится по отдельным технологическим процессам (переделам), видам работ и местам возникновения затрат (производственным участкам).

I ПРОЦЕСС (ПЕРЕДЕЛ). Горно-подготовительные работы

Затраты на горно-подготовительные работы учитываются на счетах учета:

· До начала промывочного сезона фактические затраты по указанным расходам относятся на счет 97 «Расходы будущих периодов», а в период промывочного сезона – списываются на счета производственных затрат основного производства.

Горно-подготовительные работы в зависимости от периода отработки месторождения полезных ископаемых подразделяются на эксплуатационно-разведочные работы, на горно-капитальные, осуществляемые до периода добычи песков и горно-подготовительные, осуществляемые в период добычи песков.

Горно-подготовительные работы, осуществляемые в период добычи песков, проводятся с целью подготовки к добыче запасов песков вскрытой части месторождения.

Эксплуатационно-разведочные работы

Экслуатационно-разведочные работы на россыпных месторождениях проводятся с целью наблюдения и контроля за правильным направлением эксплуатационных работ, уточнения геометрии промышленных контуров россыпи, увеличения разведанных запасов.

К таким работам относятся эксплуатационное опробование забоев и площадей отрабатываемых месторождений, проходка горных выработок, буровых скважин и другие сопутствующие работы (геофизические, опробовательные, обогатительные, лабораторные и прочие) с целью эксплуатационной разведки.

Горно-капитальные работы

Горно-капитальные работы включают комплекс горно-строительных работ, проводимых с целью вскрытия месторождения (или части месторождения) полезного ископаемого для его последующей разработки, а также работы по возведению капитальных горнотехнических зданий и сооружений со сроками использования не более одного года.

К горно-капитальным работам относятся:

· проведение вскрывающих (капитальных траншей) и разрезных (разрезных траншей или котлованов) выработок; удаление горных пород, покрывающих и вмещающих залежи полезного ископаемого в отвалы на момент сдачи карьера в эксплуатацию; работы по бурению и оборудованию водопонижающих скважин; строительство подземных дренажных выработок; устройство путей и заездов для выдачи песков из карьера как вне контура карьера, так и внутри него до ввода карьера в эксплуатацию и др.

Горно-подготовительные работы

К горно-подготовительным работам на россыпных месторождениях относятся работы по очистке поверхности россыпи от леса и кустарника, технических и хозяйственных сооружений; снятию растительного слоя, планировке поверхности; предохранению полигона от сезонного промерзания; оттаиванию сезонной и вечной мерзлоты; затраты по удалению торфов и по оттаиванию вечной мерзлоты; удалению торфов и размещению их в отвалы; осушению (обводнению) россыпи; вскрытию россыпи; вскрышные работы, отвалообразование и другое.

Расходы по удалению торфов с применением взрывчатых веществ включают расходы на подготовку полигонов к рыхлению: бурение скважин, простреливание скважин, заготовку зарядов, зарядку скважин, сигнализацию и охрану заряженных полигонов, очистку от завалов дорог и мест общественного пользования и т.д.

Расходы на удаление торфяных отвалов прошлых лет, находящихся в эксплуатируемых контурах отчетного года, включаются в затраты на горно-подготовительные работы по удалению торфов.

Расходы на повторное перемещение пустых пород, выложенных в отвалы в пределах контура в отчетном году, учитывают как перевалку торфов с отнесением на расходы на горно-подготовительные работы (без включения объемов повторно перемещаемых пустых пород в объемы горно-подготовителъных работ).

Учет затрат в организации обеспечивается по каждому месторождению.

Учет прямых расходов осуществляется на счете 20 «Основное производства».

Аналитический учет прямых расходов на производство продукции по субконто организуется в разрезе:

1. месторождению;

2. статей затрат.

Горно-капитальные сооружения

В состав горно-капитальных сооружений включаются объекты производственного, социального, жилищного и культурно-бытового назначения, построенные в пределах земельного отвода Организации.

Затраты на горно-капитальные сооружения отражаются на счете капитальных вложений 08 «Вложения во внеоборотные активы» с последующим списанием на счет 01 «Основные средства» в установленном порядке.

Аналитика по горно-капитальным сооружениям ведется:

· по группам и видам сооружений;

· по каждому участку.

К горнотехническим (капитальным) сооружениям относятся:

· склады для хранения материально-технических и топливных ресурсов, ремонтные мастерские для всех видов техники и оборудования, подстанции, линии электропередачи и связи, площадки и сооружения к ним для малой авиации и вертолетов, котельные для промышленных и бытовых объектов;

· жилые дома и общежития, бани, прачечные, бытовые мастерские, столовые, магазины, пекарни, амбулатории, пункты связи, временные душевые, раздевалки, кладовые, тепляки, и другие объекты социального и культурно-бытового назначения;

· устройства руслоотводных, нагорных, разрезных и других каналов, забойных траншей, перемычек, насыпей и т.д.;

· подъемники всех типов, плотины, дамбы, водоочистительные сооружения, промывочные устройства, здания лебедочные, компрессорные, зарядные камеры, временные ремонтные мастерские, временные линии электропередач, трансформаторные киоски, ленточные, горизонтальные транспортеры, конвейеры, скреперные и насосные установки, мелкие электростанции на горных объектах;

· расходные склады взрывчатых веществ и средств взрывания, вентиляционные помещения, и других временных сооружений производственного назначения, располагаемых на промышленной площадке рудника;

· водоотводные и пульповодные сети, хвостовые и водопроводные канавы, забойные траншеи, водоемы, трубопроводы, насосные установки, временные здания электростанций, инструментальные и ремонтные мастерские и др.

В затраты на горнотехнические сооружения включаются:

· расходы, связанные со строительством основного объекта и примыкающих к нему устройств, в том числе расходы на земляные работы, связанные с сооружением объектов, монтаж линий электропередачи и водопроводов и т.д.;

земляные работы, выполняемые для строительства горнотехнических сооружений (бункерных ям, траншей, зумпфов и котлованов для промывочных устройств, траншей для горизонтальных транспортеров, котлованов для дамб и т.п.).

Учет прямых расходов

I ПРОЦЕСС (ПЕРЕДЕЛ)

№ п/п	Дебет	Кредит	Содержание хозяйственной Операции	Документальное обоснование
1	97	10,70, 69	Начислены расходы учитываемые до начала следующего промывочного сезона в будущем году.	Акты на списание материалов, акт на списание ГСМ, справка о распределении расходов, справка маркшейдера
2	20 I	10	Списана стоимость материалов, использованных в производстве.	Акты на списание материалов, акт на списание ГСМ, справка о распределении расходов, справка маркшейдера
3	20 I	60	Учтена стоимость выполненных организацией-исполнителем работ, услуг.	Акт приемки-передачи работ (услуг), справка о распределении расходов
4	20 I	60, 76.Х	Учтена стоимость транспортных услуг сторонних организаций, аренды площадей, оборудования и др.	Товарно-транспортная накладная Акт приемки-передачи работ (услуг), справка о распределении расходов
5	20 I	71	Списаны командировочные расходы	Авансовые отчеты, справка о распределении расходов
6	20 I	70,69	Начислена заработная плата и отчисления на з/ту	Ведомость, справка маркшейдера

II ПРОЦЕСС (ПЕРЕДЕЛ). Добыча песков

К работам по добыче песков относятся:

· при механизированной разработке: работы по зачерпанию песков и транспортировке песков на алмазоизвлекательную фабрику или на склад и транспортировка со склада на фабрику. Если технологический процесс включает промывку добытых песков, то в состав работ по добыче песков относятся транспортировка песков до промывочных устройств и транспортировка хвостов в отвалы;

· при гидромеханизированной разработке: работы по зачерпанию песков, их транспортировке и обогащению с помощью воды, подаваемой самотеком или под напором, транспортировке хвостов в отвалы;

· при дражном способе разработки: работы по рыхлению песков, работы по промывке песков и удалению хвостов в отвалы.

Взрывные работы, выполняемые для рыхления песков и удаления с полигона валунов, относятся к процессу промывки (переработки) песков. В случаях когда взрывные работы, осуществляемые для рыхления песков, не совпадают по времени с их промывкой, расходы на взрывные работы могут учитываться в затратах на горно-подготовительные работы без включения в натуральные объемы последних (куб. тонны).

Расходы I технологического процесса, учтенные на счете 20 I, а также расходы, осуществленные в предыдущем году, то есть до начала промывочного сезона отчетного года и учтенные на счете 97 «Расходы будущих периодов» списываются на основании Акта (справки) главного маркшейдера (справки о распределении) пропорционально объему добытых песков во втором процессе.

Методика распределения горно-подготовительных работ состоит из двух этапов:

I. Определяется планируемый объем добычи песков на сезон.

II. Величина горно-подготовительных работ, относящихся к конкретному периоду (месяцу) определяется путем умножения всей суммы расходов, учтенных в составе горно-подготовительных работ (расходы учтенные на счетах 20 I, 97) на процент добытых в текущем периоде (месяце) песков. Установить, что расходы будущих периодов списываются на себестоимость равномерно в течении всего периода, к которому эти расходы относятся.

Учет косвенных расходов

Учет общехозяйственных расходов

Общехозяйственные расходы – расходы, возникающие в процессе управления Организацией.

Списание общепроизводственных и общехозяйственных затрат (сч. 25 и 26) производится на счета основного производства - 20 в конце отчетного периода (квартала), пропорционально фонду заработной платы основного производственного персонала, в течении всего отчетного года.

Списание затрат вспомогательного производства (сч. 23) производится на обслуживаемые участки счета 20, 97 в конце отчетного периода (квартала).

№ п/п	Дебет	Кредит	Содержание хозяйственной Операции	Документальное обоснование
1	26 (96)	10	Списана стоимость материалов, использованных для общехозяйственных нужд	Акт о списании материалов, акт на списание ГСМ
2	26 (96)	70, 69	Начислена заработная плата администрации, отчисления на заработную плату	Ведомость начисления заработной платы
3	26 (96)	60,76	Отражены расходы сторонних организаций, аренды площадей и др.	Акт приемки-передачи работ (услуг)
4	20 I	26	Списаны общехозяйственные расходы	Бухгалтерская справка, Справка о распределении
5	20 II	26	Списаны общехозяйственные расходы	Бухгалтерская справка, Справка о распределении

Учет резервов предстоящих расходов

По завершении отработки месторождения проводятся работы по рекультивации земель и природоохранным мероприятиям: закрытию месторождения и консервацию.

Расходы на рекультивацию земель являются расходами природоохранного назначения, имеющими своей целью восстановление нарушенных земель.

Расходы по рекультивации земель являются расходами организации по обычным видам деятельности, которые отражаются в учете на счетах учета затрат.

В целях равномерного включения предстоящих затрат на рекультивацию земель и иные природоохранные мероприятия и затрат на закрытие и консервацию месторождений Общество создает резерв путем включения в затраты отчетного периода соответствующих отчислений.

Резерв создается на основании проекта Института прикладной экологии исходя из предполагаемого срока использования месторождения и сумм возможных расходов на рекультивацию земель за 5-7 лет до окончания разработки месторождения. В 2004 году резерв на рекультивацию земель не создается.

Учет иных предстоящих расходов

В целях равномерного включения предстоящих расходов в издержки производства или обращения отчетного периода организация может создавать резервы:

· по налогу на добычу полезных ископаемых

· на оплату услуг по первичной сортировке, оценке, хранению готовой продукции.

· покрытие иных предвиденных затрат и другие цели, предусмотренные законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации.

В бухгалтерском балансе на конец отчетного года отражаются по отдельной статье остатки резервов, переходящие на следующий год, определенные исходя из правил, установленных нормативными актами системы нормативного регулирования бухгалтерского учета.

Учет создания и использования резервов предстоящих расходов

№ п/п

Дебет

Кредит

Содержание хозяйственной

Операции

Документальное обоснование

20 I, 20 II

Создан резерв

Бухгалтерская справка

70,69,60. 68

Использование резерва

Бухгалтерская справка

Учет затрат на производство

Затраты группируются по следующим элементам:

· материальные затраты;

· затраты на оплату труда;

· отчисления на социальные нужды;

· амортизация;

· прочие затраты.

По элементу «Материальные затраты» отражается стоимость:

· материалов, используемых для осуществления технологических процессов добычных работ, для упаковки продукции; материалов расходуемых на иные производственные и хозяйственные нужды, связанные с добычей и продажей природных алмазов: проведение испытаний, контроль, содержание, ремонт и эксплуатация оборудования, зданий, сооружений, других основных средств и прочее, а также запасных частей для ремонта оборудования, машин и др.;

· энергии всех видов (электрической, тепловой, сжатого воздуха, холода и других видов), используемой на технологические, энергетические, двигательные и другие производственные и хозяйственные нужды, связанные с добычей и продажей природных алмазов;

· топлива, используемого на технологические цели, выработку всех видов энергии (электрической, тепловой, сжатого воздуха, холода и др.), отопление зданий, транспортные работы по обслуживанию производства, выполняемые транспортом организации;

· работ и услуг производственного характера, выполняемых сторонними организациями (физическими лицами по договорам).

К работам и услугам производственного характера относятся выполнение отдельных операций по добыче природных алмазов, проведение испытаний и лабораторных исследований, ремонта оборудования и прочее.

Услуги производственного характера включают в себя также транспортные услуги сторонних организаций по перевозкам грузов внутри организации (перемещение материалов с базисного (центрального) склада в производственные подразделения или на другие склады, перемещение песков в прочие производственные подразделения и т.д.), доставка материально-производственных запасов до станции (порта, пристани, аэродрома) отправления и т.п.;

· платежи за право пользования недрами, налог на добычу полезных ископаемых, работы по рекультивации земель, осуществляемых самой организацией и/или специализированными организациями, плата за пользование водными объектами и др.

По элементу «Затраты на оплату труда» отражаются:

· расходы на оплату труда работников организации, занятых в добыче и продаже природных алмазов, включая выплаты, предусмотренные законодательством, а также коллективным договором;

· затраты на оплату труда физических лиц, не состоящих в штате организации и работающих по договорам, связанным с добычей природных алмазов.

По элементу «Отчисления на социальные нужды» отражаются:

· обязательные отчисления по установленным законодательством нормам пенсионному фонду, фонду социального страхования, и фонду медицинского страхования от выплат работникам, занятым в добыче и продаже природных алмазов;

· отчисления в негосударственные пенсионные фонды, на добровольное медицинское страхование и на иные виды добровольного страхования, которые осуществляются в отношении работников, занятых в добыче и продаже природных алмазов.

По элементу «Амортизация» отражается сумма амортизационных отчислений по амортизируемым объектам основных средств, нематериальных активов, используемых в процессах добычи и продажи природных алмазов.

К «Прочим затратам» относятся расходы производственного назначения, которые не могут быть учтены по отдельным элементам. В частности, в составе данного элемента отражаются следующие расходы:

· арендная плата;

· расходы по обеспечению нормальных условий труда и техники безопасности;

· расходы на командировки, связанные с производственной деятельностью по добыче и продаже природных алмазов;

· расходы по транспортировке работников к месту работы и обратно в направлениях, не обслуживаемых пассажирским транспортом общего пользования, расходы по доставке работников от места нахождения организации до места нахождения вахтового поселка и обратно;

· расходы на содержание и обслуживание технических средств управления, включая средства связи и сигнализации, вычислительных центров и т.п.;

· расходы по обеспечению противопожарной и сторожевой охраны и других специальных требований, предусмотренных правилами технической эксплуатации и положениями нормативных актов;

· расходы, связанные с содержанием и эксплуатацией объектов природоохранного назначения;

· расходы по приему и обслуживанию представителей других организаций (включая иностранных), прибывших для переговоров в целях установления и поддержания взаимного сотрудничества, а также участников, прибывших на заседания совета (правления) и ревизионной комиссии организации;

· страховые взносы и страховые премии по договорам обязательного страхования имущества и отдельных категорий работников, занятых в добыче и продаже природных алмазов;

· налоги, сборы, платежи и другие обязательные отчисления, производимые в соответствии с установленным законодательством порядком и включаемые в расходы;

· расходы по сертификации продукции; расходы на подготовку и переподготовку кадров; расходы на организованный набор работников, установленные законодательством; расходы, связанные с содержанием помещений, предоставляемых бесплатно организациям общественного питания; расходы на проектно-сметные и изыскательские работы; стоимость услуг, оказываемых лабораториями сторонних организаций; стоимость услуг военизированных горноспасательных частей при производстве горных работ и т.д.

· другие расходы, которые по своему характеру не могут быть прямо отнесены ни к одному из перечисленных выше составляющих расходов.

УЧЕТ ВЫПОЛНЕНИЯ ГЕОЛОГОРАЗВЕДОЧНЫХ РАБОТ

Списание расходов, учтенных по счету 20 «Расходы на геологоразведочные работы, выполняемых для внутрипроизводственного потребления», производится по разному при положительном и отрицательном результате.

Положительный результат.

В случае, когда геологоразведочные работы по определенному месторождению дали положительный результат, стоимость расходов, учтенных на счете 20 «Расходы на геологоразведочные работы, выполняемые для внутрипроизводственного потребления» списывают в дебет счетов 20 «Основное производство/Участок Х» в течение всего срока отработки месторождения.

Расходы, учтенные на счете 20 «Расходы на геологоразведочные работы, выполняемых для внутрипроизводственного потребления», списывают на основании Акта (справки) главного маркшейдера:

Расходы, учтенные на данном счете, погашаются в течение всего срока отработки месторождения пропорционально объему добытых в текущем году песков.

Отрицательный результат

В случае, когда геологоразведочные работы по определенному месторождению не дали положительного результата, стоимость расходов, относящаяся к данному месторождению, списывают со счета 20 «Расходы на геологоразведочные работы, выполняемых для внутрипроизводственного потребления» в дебет счета 91 «Прочие внереализационные доходы и расходы».

Схема учета расходов по геологоразведочным работам,

предназначенных для внутрихозяйственных целей

№ п/п	Дебет	Кредит	Содержание хозяйственной Операции	Документальное обоснование
1	20.1	60	Отражены в учете расходы организации на геологоразведочные работы, для внутрипроизводственного потребления в части оплаты работ подрядчика.	Акт приемки-передачи работ.
2	19 20.1	60 19	Учтена и списана сумма НДС по выполненным работам подрядчика.	Акт приемки-передачи работ.
3	20.1	76	Оказаны сторонней организацией дополнительные услуги (работы), связанные с НИОКР.	Акт приемки-передачи работ (услуг).
4	19 20.1	76 19	Учтена и списана сумма НДС по дополнительным услугам (работам).	Акт приемки-передачи работ.
5	20.1	70, 69	Начислена заработная плата и отчисления на з/ту	Ведомость начисления заработной платы
6	20.1	10	Списаны материальные ресурсы	Акты на списание материалов, акт на списание ГСМ, справка о распределении расходов, справка маркшейдера
7	60 (76)	51	Произведена оплата в адрес подрядной организации (сторонней организации) за выполненные работы, услуги.	Банковская выписка, платежное поручение.
*Списание расходов на геологоразведку при положительном результате*
1	20II/Участок	20.1	Списаны геологоразведочные работы, предназначенные для внутрихозяйственных целей, на счета основных производств (на определенное месторождение)	Справка главного маркшейдера, бухгалтерская справка
*Списание расходов на геологоразведку при отрицательном результате*
2	91	20.1	Списаны геологоразведочные работы, предназначенные для внутрихозяйственных целей, на счета расходов.	Справка главного маркшейдера

Учет затрат на геологоразведочные работы ведется на субсчетах 20 счета по каждому объекту раздельно, согласно утвержденного Госкомгеологии РС(Я) пообъектного плана ГРР до окончания работ. На геологоразведочные работы относятся общепроизводственные и общехозяйственные расходы. Финансирование ГРР за счет ставки ВМСБ оставляемой в распоряжении предприятия ведется на 86 счете целевое финансирование.

Учет расходов на производство готовой продукции на давальческой основе

Организация, помимо добычи природных алмазов осуществляет и другие виды деятельности: производит огранку извлеченных природных алмазов, пригодных для изготовления ювелирных изделий, или шлифовальные порошки по давальческой схеме.

Полуфабрикаты – это продукция, законченная обработкой на отдельном переделе и передаваемая для дальнейшей обработки в другое структурное подразделение или стороннюю организацию.

Полуфабрикаты собственного производства учитывают на одноименном счете.

Расходы Организации по переработке сырья и материалов организацией – переработчиком с целью получения готовой продукции (давальческая схема), отражаются на субсчете 20 «Расходы на производство продукции». К указанным расходам относятся следующие расходы Организации:

1. стоимость сырья и материалов, непосредственно использованных при производстве готовой продукции;

2. расходы по оплате услуг переработчика;

3. расходы по аренде производственных площадей и оборудования;

4. транспортные расходы по доставке производственных запасов до склада переработчика;

5. прочие расходы, имеющие непосредственное отношение к производству из давальческого сырья.

Материалы переданные в переработку списываются с субсчета «Прочие материалы» на субсчет 10 «Материалы, переданные в переработку на сторону».

Стоимость услуг переработчика по производству продукции учитывается на счете 20 «Расходы на производство продукции» на основании актов приемки-передачи работ, в которых указывается стоимость услуг по переработке.

Списание стоимости материалов, переданных в переработку, со счета 10 «Материалы, переданные в переработку» на счет 20 «Расходы на производство продукции» производится на основании отчета организации-переработчика, к которому прилагаются внутренние накладные организации-переработчика о передаче материальных ценностей в производство. Организация-переработчик должна также предоставить обоснование применяемых норм расхода материалов, с учетом технологических особенностей производства.

Расходы, связанные с изготовлением готовой продукции списываются с субсчета 20 «Расходы на производство продукции» по мере изготовления продукции на счет 43 «Готовая продукция» на основании товарной накладной, полученной от организации-переработчика.

Аналитический учет готовой продукции на счете 43 «Готовая продукция» ведется в разрезе:

1. мест хранения;

2. отдельных видов готовой продукции.

Учет расходов по производству готовой продукции при использовании давальческой схемы

№ п/п	Дебет	Кредит	Содержание хозяйственной Операции	Документальное обоснование
1	20	10	Отражена в учете стоимость материалов, использованных для изготовления продукции.	Отчет организации-переработчика
2	20	60	Отражена в учете стоимость работ выполненных организацией-переработчиком.	Акт приемки-передачи работ (услуг)
3	20	60 76	Учтена стоимость транспортных услуг сторонних организаций, аренды площадей, оборудования и др.	Счет, Товарно-транспортная накладная.
4	19	60 76	Выделена сумма НДС по выполненным работам (услугам).	Акт приемки-передачи работ (услуг), счет-фактура
5	20	71	Списаны на производство готовой продукции командировочные расходы.	Авансовые отчеты
6	68	19	Списан НДС по оплаченным и выполненным работам (услугам).	Счет-фактура
7	43	20	Оприходована готовая продукция.	Накладная на передачу готовой продукции в места хранения
8	45	43	Продукция, выручка от продажи которой определенное время не может быть признана в учете, учтена как товары отгруженные.	Бухгалтерская справка Товарная накладная
9	90	43 (45)	Списана себестоимость готовой продукции на счет продаж.	Бухгалтерская справка.

Если после окончания производства продукции часть производственных запасов у организации-переработчика остается неиспользованной, то данные запасы возвращаются Организации.

Учет затрат на производство бриллиантов на давальческой основе ведется на отдельном субсчете счета 20, с отнесением всех затрат на их производство. В статью материальные затраты включается стоимость алмазов переданных по договору переработки давальческого сырья.

Оценка незавершенного производства и готовой продукции

1. Установить, что незавершенное производство отражается в бухгалтерском учете по фактической себестоимости.

2. Учет готовой продукции ведется по фактической себестоимости в количественном выражении (караты) на счете 43 «Готовая продукция» без использования счета 40 «Выпуск продукции (работ, услуг». Готовой продукцией считать – природные алмазы, прошедшие сортировку и оценку в Гохране РФ.

3. Номенклатурной единицей в учете на счетах готовой продукции является партия, лот. Учет ведется раздельно по годам добычи.

4. Количественный учет незавершенного производства (20 счет) ведется на забалансовом счете 012, в каратах по месторождениям, годам добычи, номенклатурным номерам партий, на счете 013 по местам ответхранения готовой продукции.

5. Количественный учет цветных камней (спутников) ведется на забалансовом счете 014, в каратах по месторождениям, годам добычи, партиям.

Учет кредитов и займов

1. Учет кредитов и займов ведется в соответствии с положением «Учет займов и кредитов и затрат по их обслуживанию» ПБУ 15/01.

2. Установить, что Общество не переводит долгосрочную задолженность по заемным средствам в состав краткосрочной, а числит ее в составе долгосрочной до полного погашения.

3. Дополнительные расходы связанные с получением заемных средств списывать на операционные расходы равномерно в течение срока привлечения заемных средств.

4. Установить, что дисконт по выданным векселям списывается сразу на операционные расходы, а проценты по процентным векселям начисляются на дату гашения.

Создание резервов по сомнительным долгам

Установить, что общество в 2004 году не создает резервы по сомнительным долгам и под обесценение вложений в ценные бумаги.

Метод определения выручки

При определении выручки от реализации продукции (работ, услуг) использовать метод начислений («по отгрузке»).

Применять учетную политику согласно данному положению последовательно от одного учетного периода к другому. Принять приказ к руководству и исполнению с 1 января 2004 года.

Главный бухгалтер О.Г. Захарова

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на 31 декабря 2004 г.

			Коды
Форма № 1 по ОКУД			0710001
на 31 декабря 2004 г.	Дата (год, месяц, число)		2004	12	31
Организация: Открытое акционерное общество "Нижне-Ленское"		по ОКПО	34151207
Идентификационный номер налогоплательщика		ИНН	1435116362
Вид деятельности: горнодобывающее предприятие		по ОКДП
Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество/собственность субъектов федерации		по ОКОПФ/ОКФС	47/13
Единица измерения: тыс. руб.		по ОКЕИ	384

АКТИВ	Код стр.	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Основные средства	120	596856	721403
Незавершенное строительство	130	205955	46289
Доходные вложения в материальные ценности	135	12693	57240
Долгосрочные финансовые вложения	140	28404	30110
Отложенные налоговые активы	145	1881	1881
Прочие внеоборотные активы	150	345	-
ИТОГО по разделу I	190	8461330	856923
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210	692564	993719
сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	227423	315943
Животные на выращивании и откорме	212	177	-
Затраты в незавершенное производство	213	362947	486834
готовая продукция и товары для перепродажи	214	144	3675
Товары отгруженные	215	751	1064
расходы будущих периодов	216	101122	186203
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	71372	56378
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	338316	807905
покупатели и заказчики	241	215397	102996
авансы выданные	242	-	172186
Краткосрочные финансовые вложения	250	123017	137351
Денежные средства	260	3360	1737
Прочие оборотные активы	270	8	8
ИТОГО по разделу II	290	1228936	1997098
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)	300	2075069	2854021

ПАССИВ	Код стр.	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	410	22314	446280
Резервный капитал	430	3348	3348
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432	3348	3348
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) отчетного года	470	616778	437536
ИТОГО по разделу III	490	642440	887164
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	510	265091	252314
Отложенные налоговый обязательства	515	1921	1921
ИТОГО по разделу IV	590	267012	254235
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	610	810391	686302
В том числе выпуск векселей	611	-	214886
Кредиторская задолженность	620	308015	979569
поставщики и подрядчики (60, 76)	621	46879	132454
задолженность перед персоналом организации (70)	622	41898	14907
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)	623	8991	3016
задолженность по налогам и сборам (68)	624	53652	150511
прочие кредиторы	625	156595	189530
авансы полученные	626	-	273968
векселя выданные по расчетам	627	-	215183
Доходы будущих периодов (83)	640	1435	-
Резервы предстоящих расходов	650	45776	46751
ИТОГО по разделу V	690	1165617	1712622
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)	700	2075069	2854021

СПРАВКА
О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ

Наименование показателя	Код стр.	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
Арендованные основные средства	910	-	186513
В том числе по лизингу	911	-	186513
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов	940	885	885
Обеспечения обязательств и платежей полученные	950	579142	610692
Обеспечения обязательств и платежей выданные	960	1181521	1391823
Износ жилищного фонда (014)	970	110	110

Руководитель Кычкин Владимир Романович

Главный бухгалтер Максимова Сара Семеновна

30 марта 2005г.

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

За период с 1 января по 31 декабря 2004 г.

				Коды
Форма № 2 по ОКУД				0710002
	Дата (год, месяц, число)			2004	12	31
Организация: Открытое акционерное общество "Нижне-Ленское"			по ОКПО	341151207
Идентификационный номер налогоплательщика			ИНН	1435116362
Вид деятельности: горнодобывающее предприятие			по ОКВЭД
Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество/собственность субъектов федерации			по ОКОПФ/ОКФС	47/13
Единица измерения: тыс. руб.			по ОКЕИ	384
Наименование показателя		Код стр.	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
1		2	3	4
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)		010	1525393	1218349
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг		020	(803299)	(661832)
Валовая прибыль		029	722094	556517
Коммерческие расходы		030	(492)	-
Управленческие расходы		040	(60539)	-
Прибыль (убыток) от продаж		050	661063	556517
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению		060	13345	-
Проценты к уплате		070	(126507)	(82946)
Прочие операционные доходы		090	171906	207691
Прочие операционные расходы		100	(260481)	(278791)
Внереализационные доходы		120	33404	57652
Внереализационные расходы		130	(71323)	(94237)
Чрезвычайные доходы		135	-	-
Прибыль (убыток) до налогообложения		140	421407	365886
Отложенные налоговые активы		141	-	614
Отложенные налоговые обязательства		142	-	(718)
Текущий налог на прибыль		150	(106063)	(111414)
Причитающиеся налоговые санкции		180	(753)	(1733)
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода		190	314591	252635
СПРАВОЧНО: Постоянные налоговые обязательства (активы)		200	17200	23706

РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ

Наименование показателя	Код стр.	За отчетный период				За аналогичный период предыдущего года
		Прибыль		убыток		прибыль		убыток
1	2	3		4		5		6
Штрафы, пени и неустойки признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании	210	296		1484		2		2671
Прибыль (убыток) прошлых лет	220	9432		17897		29345		2248
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте	240	22313		3806		24787		2032
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности	260	136		-		194		923
ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА За период с 1 января по 31 декабря 2004 г.							Коды
Форма № 3 по ОКУД							0710003
			Дата (год, месяц, число)				2004		12	31
Организация: Открытое акционерное общество "Нижне-Ленское"					по ОКПО		341151207
Идентификационный номер налогоплательщика					ИНН		1435116362
Вид деятельности: горнодобывающее предприятие					по ОКВЭД
Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество/собственность субъектов федерации					по ОКОПФ/ОКФС		47/13
Единица измерения: тыс. руб.					по ОКЕИ		384

Изменение капитала

Наименование показателя	Код стр.	Уставной капитал	Добавочный капитал	Резервный капитал	Нераспр. прибыль (непокр. убыток)	Итого
1	2	3	4	5	6	7
Остаток на 31 декабря года, предшествующего предыдущему	010	22314	-	3348	390739	416401
	020	-	-	-	-	-
Остаток на 1 января предыдущего года	030	22314	-	3348	390739	416401
Чистая прибыль	032	-	-	-	252635	252635
Дивиденды	033	-	-	-	(26596)	(26596)
Остаток на 31 декабря предыдущего года	070	22314	-	3348	616778	642440
Остаток на 1 января отчетного года	100	22314	-	3348	616778	642440
Чистая прибыль	102	-	-	-	314589	314589
Дивиденды	103	-	-	-	(69865)	(67854)
Увеличение номинальной стоимости акций	122	423966	-	-	-	423966
	134	-	-	-	(423966)	(423966)
Остаток на 31 декабря отчетного года	140	446280	-	3348	437536	887165

2.Резервы

Показатель		Остаток	Поступило	Использова-но	Остаток
наименование	код	Остаток	Поступило	Использова-но	Остаток
1	2	3	4	5	6
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами , Всего
Данные предыдущего года	161	-	-	-	-
Данные отчетного года	162	3348	-	-	3348
Резервы предстоящих расходов: На покрытие иных затрат
Данные предыдущего года	181	-	45776	-	45776
Данные отчетного года	182	45776	46521	(45546)	46751

СПРАВКИ

Показатель		Остаток на начало отчетного года		Остаток на конец отчетного периода
Наименование показателя	Код стр.
1	2	3		4
1) Чистые активы	200	643875		887165
		Из бюджета		Из внебюджетных фондов
		За отчетный год	За предыдущий год	За отчетный год	За предыдущий год
		3	4	5	6
2) Получено на: Расходы по обычным видам деятельности - всего	210	-	779	-	-

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

За период с 1 января по 31 декабря 2004 г.

			Коды
Форма № 4 по ОКУД			0710004
	Дата (год, месяц, число)		2004	12	31
Организация: Открытое акционерное общество "Нижне-Ленское"		по ОКПО	341151207
Идентификационный номер налогоплательщика		ИНН	1435116362
Вид деятельности: горнодобывающее предприятие		по ОКДП
Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество/собственность субъектов федерации		по ОКОПФ/ОКФС	47/13
Единица измерения: тыс. руб.		по ОКЕИ	384

Показатель		За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
Наименование	Код	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
1	2	3	4
Остаток денежных средств на начало года	010	3660	2188
Движение денежных средств по текущей деятельности Средства, полученные от покупателей, заказчиков	020	1396048	637786
Прочие доходы	110	680	842
Денежные средства, направленные:	120	(1947139)	(1049680)
На оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов	150	(402806)	(450944)
на оплату труда	160	(182505)	(97785)
На выплату дивидендов	170	(129462)	(95846)
На расчеты по налогам и сборам	180	(193713)	(234643)
	181	(48993)	-
На прочие расходы	190	(989680)	(129092)
Чистые денежные средства от текущей деятельности	200	(550411)	(411052)
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов	210	7957	25661
Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений	220	1235100	664133
Полученные проценты	240	5	5
Поступление от погашения займов, предоставленных другим организациям	250	37141	6108
Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальные активы	290	(344363)	(904190)
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений	300	(311531)	(49404)
Займы, предоставленные другим организациям	310	(131259)	(19130)
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности	340	493050	(276817)
Движение денежных средств по финансовой деятельности Поступлений от займов и кредитов, предоставленных другим организациям	360	1535955	2037615
Погашение займов и кредитов (без процентов)	390	(1382072)	(1263997)
Погашение обязательств по финансовой аренде	400	(98424)	(84277)
Чистые денежные средства от финансовой деятельности	430	55459	689341
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов	440	(1902)	1472
Остаток денежных средств на конец отчетного периода	450	1738	3660

ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ

			Коды
Форма № 5 по ОКУД			0710005
	Дата (год, месяц, число)		2004	12	31
Организация: Открытое акционерное общество "Нижне-Ленское"		по ОКПО	341151207
Идентификационный номер налогоплательщика		ИНН	1435116362
Вид деятельности: горнодобывающее предприятие		по ОКДП
Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество/собственность субъектов федерации		по ОКОПФ/ОКФС	47/13
Единица измерения: тыс. руб.		по ОКЕИ	384

Основные средства

Показатель		Наличие на начало отчетного года	Поступило	Выбыло	Наличие на конец отчетного года
Наименование	Код стр.	Наличие на начало отчетного года	Поступило	Выбыло	Наличие на конец отчетного года
1	2	3	4	5	6
здания	070	162049	129871	(37687)	254233
Сооружения и передаточные устройства	075	18476	2246	(10107)	10614
Машины и оборудование	080	333606	310949	(209843)	434712
Транспортные средства	085	166337	174833	(152414)	188755
Производственный и хозяйственный инвентарь	090	5997	12515	(7667)	10845
Другие вилы основных средств	110	25384	43226	(29208)	39401
ИТОГО	130	711849	673640	(446928)	938560

Показатель		Наличие на начало отчетного года	Наличие на конец отчетного года
Наименование	Код	Наличие на начало отчетного года	Наличие на конец отчетного года
1	2	3	4
Амортизация основных средств - всего	140	114993	217157
В том числе: Зданий и сооружений	141	3754	12219
Машин, оборудования, транспортных средств	142	108283	195315
других	143	2955	9623

Доходные вложения в материальные ценности

Показатель		Наличие на начало отчетного года			Поступило		Выбыло	Наличие на конец отчетного года
Наименование	Код стр.
1	2	3			4		5	6
Прочие	210	12799			48200		(20)	60979
итого	250	12799			48200		(20)	60979
Показатель				Наличие на начало отчетного года		Наличие на конец отчетного года
Наименование			Код стр.
1			2	3		4
Амортизация доходных вложений - всего			260	107		3739

Расходы на научно-исследовательские и технологические работы

Виды работ		Наличие на начало отчетного года	Поступило	Выбыло	Наличие на конец отчетного года
Наименование	Код стр.	Наличие на начало отчетного года	Поступило	Выбыло	Наличие на конец отчетного года
1	2	3	4	5	6
Всего	310	345	(345)	-	-
В том числе	311 311

ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ

Показатель		Долгосрочные		Краткосрочные
Наименование	Код стр.	на начало отчетного года	на конец отчетного года	на начало отчетного года	на конец отчетного года
1	2	3	4	5	6
Вклады в уставные (складочные капиталы) других организаций - всего	510	28404	30110
Ценные бумаги других организаций - всего	520			10906
Предоставленные займы	525	328		111110	137351
прочие	535
Итого	540	28732	30110	122016	137351

ДЕБИТОРСКАЯ И КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

Показатель		Остаток на начало отчетного года	Остаток на конец отчетного года
Наименование	Код стр.	Остаток на начало отчетного года	Остаток на конец отчетного года
1	2	3	4
Дебиторская задолженность:
Краткосрочная	610	338316	807905
в том числе:
Расчеты с покупателями и заказчиками	611	70379	102996
Авансы выданные	612	106334	172186
Прочая	613	161603	532723
ИТОГО		338316	807905
Кредиторская задолженность:
Краткосрочная	640	1118407	1665871
в том числе:
Расчеты с поставщиками и подрядчиками	641	46879	132454
Авансы полученные	642	151084	273968
Расчеты по налогам и сборам	643	53652	150511
Кредиты	644	304974	352500
Займы	645	505416	333802
Прочая	646	57232	207453
векселя выданные	647	-	215183
Долгосрочная – всего	650	265091	252314
В том числе кредиты	651	265091	252314
ИТОГО		1383498	1918185

РАСХОДЫ ПО ОБЫЧНЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ (ПО ЭЛЕМЕНТАМ ЗАТРАТ)

Показатель		За отчет. год	За пред. год
Наименование	Код стр.	За отчет. год	За пред. год
1	2	3	4
Материальные затраты	710	372177	250228
Затраты на оплату труда	720	140419	151275
Отчисления на социальные нужды	730	35471	44178
Амортизация	740	79700	57583
Прочие затраты	750	175532	135648
Итого по элементам затрат	760	803299	638912
Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]: незавершенного производства	765	123887	151975
Расходов будущих периодов	766	85081	40362
Резервов предстоящих расходов	767	975	(10229)

Обеспечения

Показатель		Остаток на начало отчетного года	Остаток на конец отчетного года
Наименование	Код стр.	Остаток на начало отчетного года	Остаток на конец отчетного года
1	2	3	4
Полученные, всего	810	542527	524185
В том числе векселя	811	3000	3000
Имущество, находящееся в залоге	820	36615	86534
Из него Объекты основных средств	821	24683	75398
Ценные бумаги и иные финансовые вложения	822	5789	-
прочее	823	6143	10142
Выданные, всего	830		343139
В том числе: векселя	831		430069
Имущество, переданное в залог	840		957685
Из него: Объекты основных средств	841		436020
Ценные бумаги и иные финансовые вложения	842		302714
прочее	843		218951

Пояснительная записка

к годовой бухгалтерской отчетности

ОАО «Нижне-Ленское» за 2004 г.

Общие сведения

Юридическое лицо – Открытое акционерное общество «Нижне-Ленское».

Сокращенное наименование Общества – ОАО «Нижне-Ленское»

Юридический адрес: 678330, Российская Федерация, Республика Саха (Якутия), Жиганский улус, с. Жиганск, ул. Южная, д14 а.

Почтовый адрес: 677008, РФ, РС (Я), г. Якутск, пр. Ленина, 4/2

Общество создано в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах», Гражданским кодексом РФ и иным действующим законодательством на основании Постановления Правительства Республики Саха (Якутия) от 08 сентября 2000 года № 479 «Об акционировании ГГГП «Нижне-Ленское» и является правопреемником Государственного горно-геологического предприятия «Нижне-Ленское».

Общество зарегистрировано Управлением Министерства юстиции РФ по РС(Я) 20 ноября 2000 года, Свидетельство о государственной регистрации № 3464.

Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц от 18.12.2002 серия 14 № 000321042, основной государственный регистрационный номер 1021401776659.

ИНН – 1435116362

Учредителем Общества является Правительство Республики Саха (Якутия) в лице Министерства имущественных отношений РС(Я).

Размер уставного капитала составляет 446 280 000 рублей

Количество акций –22 314 000 штук,

в том числе обыкновенных именных акций 22 314 000 штук.

Номинальная стоимость 1 акции – 20 рублей

Собственник – Республиканская собственность со 100% долей.

Основные виды деятельности:

- горнодобывающие работы - добыча природных алмазов на россыпных месторождениях (ОКВЭД- 14.50.22). Производство организовано в двух улусах Анабарском (лицензия на месторождение Биллях) и Булунском (лицензия на месторождение Молодо).

- геологоразведочные работы – поиск и разведка месторождений твердых полезных ископаемых и подземных вод (ОКВЭД 74.20.2). ГРР проводятся согласно пообъектного плана утвержденного Госкомитетом по геологии РС(Я). Лицензия ЯКГ-00103 от 15.11.2001 г.

В составе ОАО «Нижне-Ленское» зарегистрированы три территориально обособленных подразделения без образования юридического лица:

Карьер «Молодо» - Булунский улус

Карьер «Биллях»- Анабарский улус

Обособленное подразделение в г.Якутске.

Исполнительный орган – Совет директоров АО

Состав:

ФИО: Борисов Егор Афанасьевич

Председатель Правительства РС(Я)

ФИО: Васильев Карл Иннокентьевич

Генеральный директор ГУП «Комдрагметалл РС(Я)»

ФИО: Федоров Владимир Михайлович

Заместитель министра промышленности РС(Я)

ФИО: Федотов Александр Иванович

Заместитель министра экономического развития РС(Я)

ФИО: Кычкин Владимир Романович

Генеральный директор ОАО «Нижне-Ленское» - единоличный исполнительный орган

ФИО: Новиков Вадим Аркадьевич

Заместитель министра финансов РС(Я)

ФИО: Иванов Геннадий Семенович

1-й зам.председателя Госкомитета РС(Я) по геологии и недропользованию

ФИО: Прокопьев Владимир Михайлович

Первый заместитель министра имущественных отношений РС(Я)

Контрольный орган – Ревизионная комиссия АО

Состав:

ФИО: Комиссарова Г.Е.

Министерство промышленности РС (Я)

ФИО: Филиппова Ю.А.

Министерство имущественных отношений РС(Я)

ФИО: Тимофеева Н.И.

Главное контрольное управление при Президенте РС(Я)

Состав Правления:

Руководство Обществом осуществляет единоличный исполнительный орган – Генеральный директор.

2.Сведения об аудиторе

Аудит бухгалтерской отчетности Общества за 2004 год проведен ЗАО «БДО Юникон».

ЗАО «БДО Юникон» зарегистрировано инспекцией Министерства РФ по налогам и сборам № 26 по Южному административному округу г. Москвы.

Почтовый адрес: 117545, г. Москва, Варшавское шоссе, д. 125

Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц от 27.02.2003 серия 77 № 006869528, основной государственный регистрационный номер 1037739271701.

ЗАО «БДО Юникон» имеет:

лицензию от 25.06.2002 № Е 000547 на осуществление аудиторской деятельности, выданную Министерством финансов РФ, действительную до 24.06.2007;

лицензию от 06.08.2001 № 000006 на осуществление оценочной деятельности, выданную Министерством имущественных отношений РФ на основании распоряжения Министерства имущественных отношений РФ от 01.08.2001 № 2220-р, действительную до 06.08.2004;

лицензию от 27.07.2001 № 001106 на осуществление деятельности в области защиты информации, выданную Государственной технической комиссией при Президенте РФ, действительную до 27.07.2004;

лицензию от 27.05.97 № Б 310622 на осуществление работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну, выданную Управлением ФСБ России по г. Москве и Московской области, действительную до 27.04.2005.

ЗАО «БДО Юникон» является:

членом международной сети BDO;

учредителем Союза профессиональных аудиторских организаций;

учредителем Института профессиональных аудиторов России.

3.Учетная политика

Бухгалтерская отчетность сформирована на основании действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета. Организация и ведение бухгалтерского учета формируется на основании Федерального закона РФ «О бухгалтерском учете» от 21.10.96г. № 129-ФЗ (в редакции Федерального закона от 30.07.03г. № 86-ФЗ).

Бухгалтерский учет в Обществе осуществляется бухгалтерской службой, структурным подразделением ОАО «Нижне-Ленское».

В 2004 году в Обществе методом определения выручки от реализации продукции (работ, услуг) установлен метод начислений («по отгрузке»).

Основные средства

Начисление амортизации основных средств по всем видам и группам производится одинаково - линейным методом, ежемесячно, в соответствии с нормой амортизации определенной для каждого объекта исходя из срока его полезного использования.

Срок полезного использования устанавливается в соответствии с Постановлением №1 от 01.01.2002 Правительства РФ «О классификации основных средств включаемых в амортизационные группы» постоянно действующей комиссией по приемке основных средств. Начисление амортизации по основным средствам, принятым на баланс до 01.01.2002 г. производится ежемесячно, линейным способом, в соответствии с едиными нормами амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства СССР, утвержденными Постановлением Совета Министров СССР от 22.10.90 № 1072..

Амортизация начисляется по основным средствам стоимость, которых превышает 10 000 рублей. Стоимость имущества менее 10 000 рублей включается в состав материальных расходов в полной сумме по мере ввода его в эксплуатацию

Переоценка основных средств в 2004 году не производилась.

Материально-производственные запасы

Производственные запасы, используемые, в процессе производства отражены в бухгалтерском балансе по фактической стоимости приобретения.

Учет затрат по переработке, доставке материальных ценностей к местам основного производства (Транспортно-заготовительные расходы - ТЗР) ведется на счете 15 «Заготовление и приобретение материалов» и списывается на счета учета затрат пропорционально списанию материалов в производство.

Списание стоимости МПЗ на затраты производится по средней себестоимости.

В качестве единицы бухгалтерского учета материально - производственных запасов выбирается номенклатурный номер (код), разрабатываемый организацией в разрезе однородных групп (видов).

Учет затрат

Добыча природных алмазов включает следующие основные производственные процессы:

-подготовку месторождений;

-производство горных работ с целью добычи алмазосодержащего сырья – песков;

-обогащение песков с целью извлечения природных алмазов;

-сортировку, первичную классификацию и первичную оценку извлеченных природных алмазов.

В целях равномерного включения предстоящих расходов в издержки производства отчетного периода Общество в 2004 году создало резервы:

по налогу на добычу полезных ископаемых
на оплату услуг по первичной сортировке, оценке, хранению готовой продукции
на оплату услуг спецсвязи

Учет затрат на геологоразведочные работы ведется на субсчетах 20 счета по каждому объекту раздельно, согласно утвержденного Госкомгеологии РС(Я) пообъектного плана ГРР и выданным лицензиям, до окончания работ.

Оценка незавершенного производства и готовой продукции

Незавершенное производство и готовая продукция отражается в бухгалтерском учете по фактической себестоимости.

Готовой продукцией считаются – природные алмазы, прошедшие сортировку и оценку в Гохране РФ.

Номенклатурной единицей в учете на счетах готовой продукции является партия, лот. Учет ведется раздельно по годам добычи.

Количественный учет незавершенного производства ведется на забалансовых счетах, в каратах по месторождениям, годам добычи, номенклатурным номерам партий, по местам ответхранения.

Учет кредитов и займов

Общество не переводит долгосрочную задолженность по заемным средствам в состав краткосрочной, а числит ее в составе долгосрочной до полного погашения.

Дополнительные расходы связанные с получением заемных средств списываются на операционные расходы равномерно в течение срока погашения заемных средств.

Проценты по выданным векселям списываются сразу на операционные расходы.

4. Основные показатели

(К отчету о прибылях и убытках)

По итогам работы Общества за 2004 год объем реализации продукции по основному виду деятельности составил 52 402 тыс. долл.США при плане 49 462 тыс. долл.США.

Объем продаж продукции, товаров, работ, услуг за 2004 год вырос на 25,2 % по сравнению с 2003 г. и составил 1 525 393 тыс. руб., в том числе:

1 510 364 тыс. руб. - алмазы природные сортированные

1 218 тыс. руб. - геолого-разведочные работы

3 512 тыс. руб. - бриллианты

2 953 тыс. руб. - реализация товаров

7 346 тыс. руб. - прочие услуги

Выполнение плана продаж по основному виду деятельности составило 106,1 % к плану 1 437 600 тыс. руб. Реализация продукции произведена на внутренний рынок, гранильным предприятиям.

Себестоимость продаж с учетом коммерческих и управленческих расходов составила – 864 330 тыс. руб., в том числе:

850 230 тыс. руб. - алмазы природные сортированные

3 463 тыс. руб. - геолого-разведочные работы

785 тыс. руб. - бриллианты

291 тыс. руб. - реализация товаров -

6 939 тыс. руб. - прочие услуги

Прибыль от продаж составила - 661 063 тыс. руб.

Прочие доходы и расходы:

Проценты к получению - 13 345 тыс. руб.

Проценты к уплате - 126 507 тыс. руб.

Прочие операционные доходы составили 171 906 тыс. руб., в том числе:

39 501 тыс. руб. - доходы от выбытия и продажи ОС, ТМЦ

5 477 тыс. руб. - доходы от сдачи имущества в аренду

46 285 тыс. руб. - доход от выбытия ЦБ

41 979 тыс. руб. - доходы по договорам уступки прав требования

38 664 тыс. руб. - прочие операционные доходы

Прочие операционные расходы составили 260 481 тыс. руб.

38 889 тыс. руб. - расходы от выбытия и продажи ОС, ТМЦ

98 107 тыс. руб. - расходы от выбытия ЦБ

14 326 тыс. руб. - налог на имущество и прочие

2 517 тыс. руб. - расходы на конвертацию валюты

2 439 тыс. руб. - услуги банка

36 369 тыс. руб. - прочие операционные расходы

41 979 тыс. руб. - расходы по договорам уступки прав требования

19 485 тыс. руб. - доп. расходы по кредитам

6 370 тыс. руб. - расходы от сдачи имущества в аренду

Внереализационные доходы составили 33 404 тыс. руб., в том числе:

22 313 тыс. руб. - курсовые и суммовые разницы

296 тыс. руб. - штрафы, пени, неустойки по договорам полученные

9 432 тыс. руб. - прибыль прошлых лет выявленная в отчетном году

136 тыс. руб. - суммы кредиторской и депонентской задолженности, по которым истек срок исковой давности

1 228 тыс. руб. - прочие доходы

Внереализационные расходы составили 71 323 тыс. руб., в том числе:

3 806 тыс. руб. - курсовые и суммовые разницы

44 070 тыс. руб. - расходы на благотворительную деятельность, спортивные, культурно-просветительские мероприятия, отдых, по решениям СД и др.

4 066 тыс. руб. - прочие расходы

17 897 тыс. руб. - убытки (расходы) прошлых лет выявленные в отчетном году

1484 тыс. руб. - штрафы, пени, неустойки по договорам уплаченные.

Чистая прибыль с учетом уплаты налогов на прибыль в сумме 106 063 тыс. руб. и причитающихся налоговых санкций - 753 тыс. руб. составила 314 591 тыс. руб.

Таблица 1

Финансовые результаты за 2002 - 2004 гг.

Наименование показателя	За 2002 г.		За 2003 г.		За 2004 год
	Абсолют.	%	Абсолют.	%	Абсолют.	%
1	2	3	4	5	6	7
Чистая выручка	1 091 906	98,61	1 218 349	82,12	1525 393	87,46
Полная себестоимость реализованной продукции	479 692	43,32	661 832	44,61	864 330	49,56
в том числе коммерческие расходы	0,00	0,00	0,00	0,00	492	0,03
управленческие расходы	0,00	0,00	0,00	0,00	60 539	3,47
Валовая прибыль	612 214	55,29	556 517	37,51	722 094	41,40
Результат от основной деятельности	612 214	55,29	556 517	37,51	661 063	37,90
Операционные доходы	11 688	1,06	207 691	14,00	185 251	10,62
Операционные расходы, в т.ч. % к уплате	74 945	6,77	177 183	11,94	386 988	22,19
Результат от операционной деятельности	-63 257	-5,71	30 508	2,06	-201 737	-11,57
Внереализационные доходы	3 660	0,33	57 652	3,89	33 404	1,91
Внереализационные расходы	171 014	15,44	94 237	6,35	71 323	4,09
Результат от внереализационной деятельности	-167 354	-15,11	-36 585	-2,47	-37 919	-2,17
Прибыль (убыток) до налогообложения	381 603	34,46	365 886	24,66	421 407	24,16
Налог на прибыль и обязательные платежи	131 287	11,86	113 147	7,63	106 816	6,12
Чистая прибыль (убыток)	250 316	22,61	252 635	17,03	314 591	18,04
Справочно: Всего доходов	1 107 254	100,00	1 483 692	100,00	1 744 048	100,0

В таблице 1 приведены данные отчетов о прибылей и убытков за последние 3 года. Прослеживается положительная динамика роста доходов Общества, которая связана с ростом объема продаж. Объем продаж увеличился в 2004 г. на 25,2 % против 11,58 % в 2003 г. Полная себестоимость продаж в 2004 г. выросла на 30,60%, а в 2003 г. рост составил 37,97 %. Таким образом, наблюдается тенденция понижения темпа роста себестоимости при увеличении темпа роста продаж, что является положительным моментом.

За отчетный период абсолютная величина операционных и внереализационных доходов уменьшилась по сравнению с 2003 годом, но осталась на сравнимом уровне. При этом наблюдается рост операционных расходов, которые выросли в 2004 году по сравнению с 2003 годом на 118,41 % и составили 386 988 тыс. руб. Из данной суммы 32,69 % составляет доля процентов к уплате. Увеличение объема продаж потребовало в 2004 г., как и в 2003 г. больших оборотных средств, что, в свою очередь, повлекло за собой увеличение затрат по привлечению заемных средств.

Наблюдается положительная динамика роста прибыли до налогообложения и роста чистой прибыли. Чистая прибыль выросла в 2004 г. на 24,52 %.

5. Активы баланса

Активы Предприятия за 2004 год возросли на 778 951 тыс. руб. или на 37,54%. Увеличение активов произошло, в основном, за счет роста оборотных активов на 768 161 тыс. руб. или на 62,51 %.

Таблица 4

Структура активов, тыс. руб.

Наименование показателя	2003 г.		2004 г.		Отклонение
	Абсолют.	%	Абсолют.	%	Абсолют.	%
1	2	3	4	5	6 = 4 - 2	7 = 6 /2
I. Внеоборотные активы	846 133	40,78	856923	30,03	10790	1,28
Нематериальные активы	0	0,00	0		0	0,00
Основные средства	609549	29,37	778643	27,28	169094	27,74
В т.ч. вложения в матер.ценности	12693	0,61	57240	2,00	44547	350,96
Незавершенное строителсьтво	205 955	9,93	46 289	1,62	-159 666	-77,52
Долгосрочные финансовые вложения	28 404	1,37	30110	1,06	1706	6,00
Прочие внеоборотные активы	2 225	0,11	1881	0,07	-344	-15,46
II. Оборотные активы	1 228 937	59,22	1997098	69,97	768161	62,51
Запасы	692 564	33,38	993719	34,82	301155	43,48
производственные запасы на складах	227 423	10,96	315943	11,07	88520	38,92
затраты в незавершен. производстве	363 124	17,50	486834	17,06	123710	34,07
готовая продукция и товары на складах	144	0,01	3675	0,13	3531	2452
товары отгруженные	751	0,04	1064	0,03	313	41,68
расходы будущих периодов	101 122	4,87	186203	6,52	85081	84,14
Долгосрочные дебиторы	0	0,00	0	0	0	0,00
Краткосрочная дебиторская задолженность	338 316	16,30	807905	28,31	469589	12,01
Покупатели и заказчики	70 379	3,39	102996	3,61	32617	138,80
по авансам выданным	106 334	5,12	172186	6,03	65852	61,93
с прочими дебиторами	161 603	7,79	532723	18,66	371120	229,65
Краткосрочные финансовые вложения	123 017	5,93	137351	4,81	23880	19,41
Денежные средства	3 660	0,18	1737	0,06	-1923	52,54
Прочие оборотные активы	71 380	3,44	56386	1,98	-14994	21,00
в т.ч. НДС по приобретенным ценностям	71 372	3,44	56378	1,98	-14994	21,0
АКТИВЫ ВСЕГО	2 075 070	100,00	2854021	100	778951	37,54

5.1. Внеоборотные активы

Внеоборотные активы Предприятия за анализируемый период увеличились с 846133 до 856 923 тыс. руб. Прирост внеоборотных активов произошел за счет увеличения основных средств на 169094 тыс. руб. (с 609 549 до 778643 тыс. руб.) или 27,74%. Одновременно произошло уменьшение вложений во внеоборотные активы на -159 666 тыс. руб. (с 205 955 до 46 289 тыс. руб.) или на 77,52%, в связи с вводом в эксплуатацию.

Основные средства.

По сравнению с началом года стоимость основных средств увеличилась на 111 854 тыс. руб. и составила 721 403 тыс. руб., в том числе:

здания – 244 346 тыс. руб. (в том числе фабрика «Тигликит» - 107 641,01 тыс. руб., офис в г. Якутске пр. Ленина 2/4 – 38 399,26 тыс. руб.)

обогатительное оборудование - 289 642 тыс. руб.

техника – 136 457 тыс. руб.,

сооружения - 9 331 тыс. руб.,

прочие основные фонды - 41 627 тыс. руб.

Остаток на конец года по счету «Незавершенное строительство» составил 46 289 тыс. руб., в том числе:

- склад ГСМ 4800 Юрюнг - Хая - 11 148 тыс. руб.,

- склад ГСМ на базе Джарджан - 4 116 тыс. руб.,

- установка тяжелосредней сепарации «Бейтман» - 4 679 тыс.руб.

Переоценка основных средств в 2004 г. не производилась.

В течении отчетного года произведены доходные вложения в материальные ценности выросли с 12 693 тыс. руб. до 57 240 тыс. руб. , в том числе сданы в аренду:

- здания 27 038 тыс. руб.,

- машины и оборудование – 6071 тыс .руб.,

- сооружения - 9058 тыс руб.,

- транспортные средства – 8 805 тыс. руб.,

- прочие основные фонды - 6 268 тыс. руб.

Долгосрочные финансовые вложения

Долгосрочные финансовые вложения выросли на 1 706 тыс. руб. (с 28 404 до 30 110 тыс. руб.) или 6,0%.

Структура долгосрочных финансовых вложений изменилась следующим образом:

займов, предоставленных организациям на срок более 12 месяцев не имеется, инвестиции в дочерние общества увеличились на 1 855,57 тыс. руб. и составили 30110 тыс. руб.

Продана доля в ООО «Драгоценности Якутии» номиналом в 150 тыс. руб. ГУП «Комдрагметалл РС(Я)», увеличена доля в ООО «Фауна» до 99 %. Также приобретены

99 % долей ООО «КДМ-Оленек», 51% долей ООО «СА Эллэйаада», 80% долей ООО «Алроса-Якутия- Золото». Приобретение доли ООО «КДМ-Оленек» происходит в рамках присоединения указанного предприятия к Обществу по решению Правительства РС(Я), и означает увеличение объемов добычи путем расширения участков добычи. Приняты решения выйти из учредителей ООО «Даймонд-Таас» и ЗАО ТК «Боотур».

Таблица 5

Перечень предприятий, в которых ОАО "Нижне-Ленское"
имеет доли в уставном капитале.

№	Наименование предприятия	Вид деятельности	Решение Совета директоров (собрания акционеров), разрешение МИО РС(Я)	Размер доли ОАО "Нижне-Ленское" в УК, в %	Размер доли ОАО "Нижне-Ленское" в УК, тыс. руб.
1	ООО "Горняк"	разведка и добыча полезных ископаемых	Протокол №4 от 22.02.02г., договор уступки доли №03/03-49 от 11.04.2002 г. от ГУП "Комдрагметалл РС(Я)"	75,00	498,0
2	ЗАО "Якутзолото"	разведка и добыча полезных ископаемых	Протокол внеочередного общего собрания акционеров №2 от 27.10.00 г., Письмо МУГИ РС (Я) №03-3571 от 27.10.00 г.	50,71	70,994
3	ООО "Алданзолото ЛТД"	разведка и добыча полезных ископаемых	Протокол Заседания СД №7 от 28.03.01г. Принято решение о выходе	30	30,0
4	ООО "Зарница"	гранильный завод	Протокол заседания СД №9 от 04.04.01г.	50	6.000,0
5	ЗАО "Даймонд Таас"	огранка алмазов, сортировка алмазов, производство бриллиантов	Расп. МУГИ РС (Я) №2080 от 08.09.00г.	24	240,0
6	ООО "Фауна"	сбор, обработка и реализация мамонтовой кости	Протокол заседания СД №6а от 05.06.02г.	99	99,0
7	ООО «Саха (Якутская) транспортная компания»	транспортные услуги	Протокол заседания СД №27 от 27.06.2003г.	10	4.000,0
8	ООО «Северный Дом»	Производство общестроительных работ, услуги автомобильного грузового транспорта	Протокол заседания СД №1 от 17.10.2003г.	95	13 300,0
10	ООО "Мууна"	торгово-закупочная деятельность	Протокол заседания СД №1 от 20.09.01 г. (вопрос 6)	50	5,0
11	КБ "Алмазэргиэн-банк"	банковская деятельность	Протокол заседания СД №13 от 25.05.01г.	3,80	5.000,0
12	ОАО АКБ "Универсальный кредит"	банковская деятельность	Протокол №5 от 30.09.2002 г.	4,51	383,0
14	ЗАО ТК «Боотур»	Организация соревнований, поддержка спортсменов и тренеров, пропаганда спорта среди молодежи, торгово-закупочная деятельность	Протокол заседания СД №6 от 15.05.02г. Принято решение о выходе	33,33	50,0
15	ООО «КДМ-Оленек»	Добыча алмазов	Протокол заседания СД №12 от 18.06.04г.	99	99,0
16	ООО «Алроса- Якутия-Золото»	Добыча полезных ископаемых	Дог. Купли-продажи 016/341-2004 от 15.04.04	80	80,0
17	ООО «СА Эллэйаада»	Добыча полезных ископаемых	Протокол заседания СД №12 от 18.06.04г.	51	255,0

5.2.Оборотные активы

На конец 2004 г. структура имущества характеризуется относительно высокой долей оборотных активов, 69,97%. Оборотные активы Предприятия за анализируемый период увеличились с о 1 228 937 тыс. руб. до 1 997 098 тыс. руб.

Структура оборотных активов за 2004 год оставалась достаточно стабильной. В анализируемом периоде основная часть оборотных активов неизменно приходилась на запасы. Хотя удельный вес запасов в оборотных активах уменьшился с 56,35% до 49,76%,

стоимость запасов в абсолютном выражении увеличилась на 301 155 тыс. руб. (с 692 564 до 993719 тыс. руб.), что составляет 43,48 % по отношению к уровню 2003 года.

В составе запасов на конец анализируемого периода преобладают затраты в незавершенном производстве (486 834 тыс. руб.), второе место в структуре запасов занимают производственные запасы (315 943 тыс. руб.). Расходы будущих периодов составили 186 203 тыс. руб., темп роста их составил 84,14 %.

В 2004 г. доля дебиторской задолженности в оборотных активах выросла с 338 316 до 807 905 тыс. руб. и стала сопоставима с величиной запасов.

Материально-производственные запасы

На конец года остатки МПЗ на центральном складе Общества и складах производственных подразделений увеличились с 227 423 до 315 943 тыс. руб. Наибольший удельный вес 50,80 % в запасах составляют горюче-смазочные материалы - 160 506,79 тыс. руб., в связи с сезонным характером завоза топлива.

Незавершенное производство выросло с 362 946 ,67 до 486 834,09 тыс. руб., а расходы будущих периодов – с 101 122 до 186 203 тыс. руб.

Состав незавершенного производства выглядит следующим образом:

399 625,32 добыча алмазов 2004 г.,

7 706,13 добыча песков,

71 178,41 поиск и разведка месторождений,

8 324,23 подряд по Хара - Мас.

Дебиторская задолженность

По сравнению с 2003 годом наблюдается резкое увеличение дебиторской задолженности Общества, ее общий рост составил 469 589 тыс. руб.

На 32 617 тыс. руб. увеличилась дебиторская задолженность по расчетам с покупателями и заказчиками, которая на конец отчетного года составила 102 996 тыс. руб., наибольшие из них:

ООО «КДМ -Оленек» – 32 980 тыс. руб.

ООО «Северный Дом» - 12 969 тыс. руб.

ООО «Мууна» - 16 103 тыс. руб.

ООО «Горняк» - 4 162 тыс. руб.

ОАХОД Президента и Правительства РС(Я) – 3 668 тыс. руб.

Дебиторская задолженность по авансам на конец года составила 172 186 тыс. руб., наибольшие из них:

-ООО «Люр» - 67 067 тыс. руб. по поставке горнорудного оборудования «Бэйтман»,

-ОАО НПП «Буревестник» - 17 072 тыс. руб. по поставке обогатительного оборудования,

- ООО ТСА «Аэропорт-Сервис» - 13 365 тыс. руб. по услугам,

Расчеты с прочими дебиторами выросли до 532 723 тыс. руб., в том числе:

ООО «Северный Дом» - 202 757 тыс. руб. по договорам инвестирования на строительство социальных объектов,

ООО «Фирма Вега Сервис» - 51 771 тыс. руб. авансы по лизинговым платежам,

Администрация Оленекского улуса – 38 545 тыс. руб. по строительству школы в с. Жилинда,

ООО «КДМ-Оленек» - 15 337 тыс. руб., беспроцентные займы,

ООО «Мууна» - 27 459 тыс. руб. беспроцентные займы,

6. Пассивы

На конец отчетного года собственный капитал увеличился на 38,09 % и составил 887 164 тыс. руб. В структуре собственного капитала удельный вес составляющих следующий:

акционерного капитала - 50,30%,

резервов и фондов – 0,38%,

нераспределенной прибыли - 49,32%.

По решению Общего собрания Общества за 2004 год увеличен уставный капитал Общества путем увеличения номинальной стоимости одной акции с 1 рубля до 20 рублей и составил на конец года 446 280 тыс. руб.

}) ~AEMacro(If("@IF((B4+B8-B25),(B4+B8-B25),ERROR,(B4+B8-B25))",last,>,0){

Таблица 6

Структура пассивов, тыс. руб.

Наименование показателя	2003 г.		2004 г.		Отклонение
	Абсолют.	%	Абсолют.	%	Абсолют.	%
1	2	3	4	5	6 = 4 - 2	7 = 6/2
I. Собственный капитал:	642 440	30,96	887 164	31,08	244 724	38,09
Уставный капитал	22 314	1,08	446 280	15,66	423 966	1900
Добавочный капитал	0	0,00	0	0
Резервы, фонды, нераспределенная прибыль (фактические)	620 126	32,09	440 884	17,09	-179 242	-29,06
II. Долгосрочные обязательства	267 012	12,87	254235	8,91	-12777	4,79
Долгосрочные кредиты и займы	265 091	12,78	252314	8,84	-12777	4,79
Долгосрочная кредиторская задолженность	1 921	0,09	1921	0,06	0	0
III. Краткосрочные обязательства	1 118 407	53,90	1 665 871	58,37	547464	48,95
Краткосрочные кредиты и займы	810 391	39,05	686302	24,05	-124089	-15,31
Краткосрочная кредиторская задолженность	308 016	14,84	979569	34,32	671 553	218,02
перед поставщиками и подрядчиками	46 879	2,26	132454	4,64	85575	182,54
по векселям к уплате	0	0,00	215183	7,54	215 183
перед персоналом организации	41 898	2,02	14907	0,52	-26 991	-64,42
перед гос. внебюджетными фондами	8 991	0,43	3016	0,10	-5975	-66,45
перед бюджетом	53 652	2,59	150511	5,27	96 859	180,53
по авансам полученным	0	0,00	273968	9,60	273 968
перед прочими кредиторами	156 596	7,55	189530	6,64	32 934	21,03
Задолж-ть участникам (учредителям)	0	0,00	0	0	0
Доходы будущих периодов	1 435	0,07	0	0	-1435	-100
Резервы предстоящих расходов	45 776	2,20	46 751	1,64	975	2,13
ПАССИВЫ ВСЕГО	2 075 070	100,00	2854021	100,00	778 951	37,54

Сумма долгосрочных обязательств на конец анализируемого периода уменьшилась на }) ~AEMacro(IfCellDelta("@IF(B35,B35,ERROR,B35)",first,<>,"@IF(B35,B35,ERROR,B35)",last,B,35,first,B,35,last,m%){4,79}) ~AEMacro(If("@IF(B35,B35,ERROR,B35)",first,<>,"@IF(B35,B35,ERROR,B35)",last){% и составила }) ~AEMacro(IfCell("@IF(B35,B35,ERROR,B35)",first,<>,"@IF(B35,B35,ERROR,B35)",last,B,35,last){254 235}) ~AEMacro(IfCurrency("@IF(B35,B35,ERROR,B35)",first,<>,"@IF(B35,B35,ERROR,B35)",last){ тыс. руб.}) ~AEMacro(If("@IF(B23,B23,ERROR,B23)",first,<>,"@IF(B23,B23,ERROR,B23)",last){

Величина текущих обязательств в анализируемом периоде составила }) ~AEMacro(IfCell("@IF(B23,B23,ERROR,B23)",first,<>,"@IF(B23,B23,ERROR,B23)",last,B,23,last){1 712 622}) ~AEMacro(IfCurrency("@IF(B23,B23,ERROR,B23)",first,<>,"@IF(B23,B23,ERROR,B23)",last){ тыс. руб.}) ~AEMacro(If("@IF(B23,B23,ERROR,B23)",first,>,"@IF(B23,B23,ERROR,B23)",last){ и уменьшилась на }) ~AEMacro(If("@IF(B23,B23,ERROR,B23)",first,<,"@IF(B23,B23,ERROR,B23)",last){ и увеличилась на }) ~AEMacro(IfCellDelta("@IF(B23,B23,ERROR,B23)",first,<>,"@IF(B23,B23,ERROR,B23)",last,B,23,first,B,23,last,m%){46,93}) ~AEMacro(If("@IF(B23,B23,ERROR,B23)",first,<>,"@IF(B23,B23,ERROR,B23)",last){%.}) ~AEMacro(If("@IF(B23,B23,ERROR,B23)",first,<,"@IF(B23,B23,ERROR,B23)",last){

Увеличение текущих обязательств связано с изменением следующих составляющих:}) ~AEMacro(If("@IF(B23,B23,ERROR,B23)",first,>,"@IF(B23,B23,ERROR,B23)",last){

УAEMacro(If("@IF(B23,B23,ERROR,B23)",first,=,"@IF(B23,B23,ERROR,B23)",last){

AEMacro(If("@IF(B24,B24,ERROR,B24)",first,<>,"@IF(B24,B24,ERROR,B24)",last){

- сумма краткосрочных займов составила }) ~AEMacro(IfCell("@IF(B24,B24,ERROR,B24)",first,<>,"@IF(B24,B24,ERROR,B24)",last,B,24,last){686 302}) ~AEMacro(IfCurrency("@IF(B24,B24,ERROR,B24)",first,<>,"@IF(B24,B24,ERROR,B24)",last){ тыс. руб.}) ~AEMacro(If("@IF(B24,B24,ERROR,B24)",first,<,"@IF(B24,B24,ERROR,B24)",last){ и увеличилась на }) ~AEMacro(If("@IF(B24,B24,ERROR,B24)",first,>,"@IF(B24,B24,ERROR,B24)",last){ и уменьшилась на }) ~AEMacro(IfCellDelta("@IF(B24,B24,ERROR,B24)",first,<>,"@IF(B24,B24,ERROR,B24)",last,B,24,first,B,24,last,m%){15,31}) ~AEMacro(If("@IF(B24,B24,ERROR,B24)",first,<>,"@IF(B24,B24,ERROR,B24)",last){%;}) ~AEMacro(If("@IF(B25,B25,ERROR,B25)",first,<>,"@IF(B25,B25,ERROR,B25)",last){

сумма кредиторской задолженности составила }) ~AEMacro(IfCell("@IF(B25,B25,ERROR,B25)",first,<>,"@IF(B25,B25,ERROR,B25)",last,B,25,last){979 569}) ~AEMacro(IfCurrency("@IF(B25,B25,ERROR,B25)",first,<>,"@IF(B25,B25,ERROR,B25)",last){ тыс. руб.}) ~AEMacro(If("@IF(B25,B25,ERROR,B25)",first,<,"@IF(B25,B25,ERROR,B25)",last){ и увеличилась на }) ~AEMacro(If("@IF(B25,B25,ERROR,B25)",first,>,"@IF(B25,B25,ERROR,B25)",last){ и уменьшилась на }) ~AEMacro(IfCellDelta("@IF(B25,B25,ERROR,B25)",first,<>,"@IF(B25,B25,ERROR,B25)",last,B,25,first,B,25,last,m%){218,03}) ~AEMacro(If("@IF(B25,B25,ERROR,B25)",first,<>,"@IF(B25,B25,ERROR,B25)",last){%;}) ~AEMacro(If("@IF(B32,B32,ERROR,B32)",first,<>,"@IF(B32,B32,ERROR,B32)",last){

AEMacro(IfCell("@IF(B32,B32,ERROR,B32)",first,<>,"@IF(B32,B32,ERROR,B32)",last,B,32,last){2 073,00}) ~AEMacro(IfCurrency("@IF(B32,B32,ERROR,B32)",first,<>,"@IF(B32,B32,ERROR,B32)",last){ тыс. руб.}) ~AEMacro(If("@IF(B32,B32,ERROR,B32)",first,<,"@IF(B32,B32,ERROR,B32)",last){ и увеличились на }) ~AEMacro(If("@IF(B32,B32,ERROR,B32)",first,>,"@IF(B32,B32,ERROR,B32)",last){ и уменьшились на }) ~AEMacro(IfCellDelta("@IF(B32,B32,ERROR,B32)",first,<>,"@IF(B32,B32,ERROR,B32)",last,B,32,first,B,32,last,m%){9,31}) ~AEMacro(If("@IF(B32,B32,ERROR,B32)",first,<>,"@IF(B32,B32,ERROR,B32)",last){%}) ~AEMacro(If("@IF(B32,B32,ERROR,B32)",first,<>,"@IF(B32,B32,ERROR,B32)",last){;}) ~AEMacro(If("@IF(B33,B33,ERROR,B33)",first,<>,"@IF(B33,B33,ERROR,B33)",last){

- резервы предстоящих расходов и платежей составили }) ~AEMacro(IfCell("@IF(B33,B33,ERROR,B33)",first,<>,"@IF(B33,B33,ERROR,B33)",last,B,33,last){46 751}) ~AEMacro(IfCurrency("@IF(B33,B33,ERROR,B33)",first,<>,"@IF(B33,B33,ERROR,B33)",last){ тыс. руб.}) ~AEMacro(If("@IF(B33,B33,ERROR,B33)",first,<,"@IF(B33,B33,ERROR,B33)",last){ и увеличились на }) ~AEMacro(If("@IF(B33,B33,ERROR,B33)",first,>,"@IF(B33,B33,ERROR,B33)",last){ и уменьшились на }) ~AEMacro(IfCellDelta("@IF(B33,B33,ERROR,B33)",first,<>,"@IF(B33,B33,ERROR,B33)",last,B,33,first,B,33,last,m%){2,13}) ~AEMacro(If("@IF(B33,B33,ERROR,B33)",first,<>,"@IF(B33,B33,ERROR,B33)",last){%}) ~AEMacro(If("@IF(B33,B33,ERROR,B33)",first,<>,"@IF(B33,B33,ERROR,B33)",last){;}) ~AEMacro(If("@IF(B34,B34,ERROR,B34)",first,<>,"@IF(B34,B34,ERROR,B34)",last){

AEMacro(IfCell("@IF(B34,B34,ERROR,B34)",first,<>,"@IF(B34,B34,ERROR,B34)",last,B,34,last){0.18}) ~AEMacro(IfCurrency("@IF(B34,B34,ERROR,B34)",first,<>,"@IF(B34,B34,ERROR,B34)",last){ $ US}) ~AEMacro(If("@IF(B34,B34,ERROR,B34)",first,<,"@IF(B34,B34,ERROR,B34)",last){ и увеличилась на }) ~AEMacro(If("@IF(B34,B34,ERROR,B34)",first,>,"@IF(B34,B34,ERROR,B34)",last){ и уменьшилась на }) ~AEMacro(IfCellDelta("@IF(B34,B34,ERROR,B34)",first,<>,"@IF(B34,B34,ERROR,B34)",last,B,34,first,B,34,last,m%){97,44}) ~AEMacro(If("@IF(B34,B34,ERROR,B34)",first,<>,"@IF(B34,B34,ERROR,B34)",last){%}) ~AEMacro(If("@IF(B23,B23,ERROR,B23)",first,<>,"@IF(B23,B23,ERROR,B23)",last){.}) ~AEMacro(If("B23-B35",last,>,0){

В структуре кредиторской задолженности на конец анализируемого периода удельный вес: }) ~AEMacro(If(B,26,last,>,0){

- счетов и векселей к оплате составил }) ~AEMacro(IfCalc(B,26,last,>,0,"B26*100/B25",last){15,04}) ~AEMacro(If(B,26,last,>,0){%;}) ~AEMacro(If(B,27,last,>,0){

- налогов к оплате составил }) ~AEMacro(IfCalc(B,27,last,>,0,"B27*100/B25",last){47,32}) ~AEMacro(If(B,27,last,>,0){%;}) ~AEMacro(If(B,28,last,>,0){

- межфирменной кредиторской задолженности составил}) ~AEMacro(IfCalc(B,28,last,>,0,"B28*100/B25",last){0,31}) ~AEMacro(If(B,28,last,>,0){%;}) ~AEMacro(If(B,29,last,>,0){

- полученных авансов составил}) ~AEMacro(IfCalc(B,29,last,>,0,"B29*100/B25",last){21,97}) ~AEMacro(If(B,29,last,>,0){%;}) ~AEMacro(If(B,30,last,>,0){

~AEMacro(IfCalc(B,30,last,>,0,"B30*100/B25",last){0,12}) ~AEMacro(If(B,30,last,>,0){%;}) ~AEMacro(If(B,31,last,>,0){

-прочей кредиторской задолженности составил}) ~AEMacro(IfCalc(B,31,last,>,0,"B31*100/B25",last){15,37}) ~AEMacro(If(B,31,last,>,0){%.

à}) ~AEMacro(If("@IF((B4+B8-B25),(B4+B8-B25),ERROR,(B4+B8-B25))",first,<,0){

AEMacro(IfCalc("@IF((B4+B8-B25),(B4+B8-B25),ERROR,(B4+B8-B25))",first,<,0,"@ABS(B4+B8-B25)",first){927 260,37}) ~AEMacro(IfCurrency("@IF((B4+B8-B25),(B4+B8-B25),ERROR,(B4+B8-B25))",first,<,0){ тыс. руб.}) ~AEMacro(If("@IF((B4+B8-B25),(B4+B8-B25),ERROR,(B4+B8-B25))",first,<,0){AEMacro(If("@IF((B4+B8-B25),(B4+B8-B25),ERROR,(B4+B8-B25))",first,>,0){

Таблица 7

	Расчеты по кредитам и займам в валюте . Основной долг.			Тыс. долл.США

№ п/п	Кредиторы	Долг на 01.01.04	Привлечено 2004 г.	Погашено 2004 г.	Долг на 01.01.05
1	Краткосрочные кредиты	-	9 300, 5	8 280,0	1 020,5
1.1	ЯФ КБ СахаДаймондБанк"	-	7 600, 5	6 580,0	1 020,5
1.2	КБ "СахаДаймондБанк"	-	1 700, 0	1 700,0	-
2	Долгосрочные кредиты	9 000, 0		100,0	8 900, 0
2.1	МИБ	9 000, 0		100 ,0	8 900,0
3	Краткосрочные займы	5 939, 6	1 000,0	6 939,6	-
3.1	ООО "Алми-Диам"	5 939, 6		5 939,6	-
3.2	ИГА АЛРОСА		1 000 ,0	1 000,0	-
	ИТОГО	14 939,	10 300 ,5	15 319,6	9 920,5

Таблица 8

	Сведения об обязательствах по кредитам и займам на 31.12.04, полученным в рублях, тыс. руб.
№ п/п	Кредитор / Займодавец	№, дата договора	Сумма долга	Дата гашения кредита / займа
1	ОАО Внешторгбанк	64-10/КР от 19.07.04	5 700	19.07.05
2	ОАО Сбербанк	127-04 от 18.06.04	150 000	17.06.05
3	ОАО Сбербанк	200-04 от 01.09.04	22 220	29.08.05
4	ОАО Сбербанк	3/237-04 от 14.12.04	17 582	13.01.05
5	ОАО Сбербанк	77-04 от 28.04.04	80 000	25.04.05
6	ОАО Собинбанк	5361ЮЛ-Р/06/04 от 03.12.04	45 000	11.02.05
7	АК АЛРОСА	394 от 26.04.04	15 988	01.07.04
8	ООО Зарница	23/1098-04 от 30.12.04	10 090	30.01.05
9	ГУП Комдрагмет РС(Я)	03/08-154 от 29.04.04	6 250	01.12.04
10	ГУП Комдрагмет РС(Я)	03/08-155 от 29.04.04	4 830	31.12.04
11	ГУП Комдрагмет РС(Я)	03/08-273 от 27.08.04	500	01.01.05
12	ГУП Комдрагмет РС(Я)	03/08-346 от 26.11.04	10 000	15.12.04
13	ГУП Комдрагмет РС(Я)	03/08-365 от 07.12.04	460	01.12.05
14	ГУП Комдрагмет РС(Я)	03/08-387 от 29.12.04	25 000	30.04.05
15	ГУП Комдрагмет РС(Я)	23/437-04 от 17.05.04	7 210	31.12.04
16	ООО Северный Дом	23/1095-04 от 30.12.04	35 360	30.01.04
17	ООО Северный Дом	23/582-04 от 17.06.04	1 651	01.08.04
	ИТОГО		437 843

Начислено по кредитам в валюте процентов на сумму 1046,5 тыс. долл.США, оплачено 946, 6 тыс. долл.США. Всего за 2004 год оплачено процентов по заемным средствам - 126 507 тыс. руб. Средняя ставка по привлеченным рублевым средствам составила 14,8% . Дополнительные затраты по кредитным ресурсам составили 19 485 тыс. руб.

Выпуск векселей в 2004 г. производился как способ отсрочки платежей по расчетам с поставщиками и подрядчиками (коммерческий кредит), а также как способ заимствования. В связи с этим задолженность по выпущенным вексельным обязательствам Общества отражена по двум строкам бухгалтерского баланса: по строке краткосрочные займы и кредиты (611 ) в сумме 214 886 тыс. руб. и по строке кредиторская задолженность (627) в сумме 215 183 тыс. руб.

Таблица 9

Движение собственных векселей Общества, тыс.руб.

Вид векселей	Остаток не погашенных векселей на 01.01.04 г.	Выпущено	Погашено	Остаток не погашенных векселей на 01.01.05 г.
1	2	3	4	5
ВСЕГО, в т.ч.	327 731	2 164 517	2 062 179	430 069
1. Поставщики/ подрядчики, в т.ч.:	150 339	261 294	196 450	215 183
1.1. краткосрочные	150 339	261 294	196 450	215 183
1.2. долгосрочные	-
2. Финансовые расчеты, в т.ч.:	177 392	1 903 223	1 865 729	214 886
2.1. краткосрочные	177 392	1 903 223	1 865 729	214 886
2.2. долгосрочные	-

Затраты по гашению векселей, связанные с уплатой процентов и дисконтированием, составили 51 906 тыс. руб.

7.Финансовые показатели

В целом, финансовое состояние предприятия можно охарактеризовать и проанализировать с помощью ряда показателей ликвидности, финансовой устойчивости, платежеспособности и рентабельности.

Таблица 10

Финансовые показатели (Абсолютные значения, ~AEMacro(Currency{ тыс. руб.}) )


	2003 год			2004 год			Прирост	Прирост,%

~AEMacro(TitleRow(F,1){Показатели ликвидности:})
~AEMacro(TitleRow(F,2){ Коэффициент абсолютной ликвидности (LR)})	~AEMacro(Cell(F,2,first,#,##0.0000){0,1087})			~AEMacro(Cell(F,2,last,#,##0.0000){0,0923})			~AEMacro(CellDelta(F,2,first,F,2,*last,#,##0.0000*){-0,0163})**	~AEMacro(IfCellDelta(F,2,first,<>,F,2,last,F,2,first,F,2,last,%){-15,04})
~AEMacro(TitleRow(F,3){ Коэффициент срочной ликвидности (QR)})	~AEMacro(Cell(F,3,first,#,##0.0000){0,2941})			~AEMacro(Cell(F,3,last,#,##0.0000){0,2036})			~AEMacro(CellDelta(F,3,first,F,3,last,#,##0.0000){-0,0905})	~AEMacro(IfCellDelta(F,3,first,<>,F,3,last,F,3,first,F,3,last,%){-30,78})
~AEMacro(TitleRow(F,4){ Коэффициент текущей ликвидности (CR)})	~AEMacro(Cell(F,4,first,#,##0.0000){1,0543})			~AEMacro(Cell(F,4,last,#,##0.0000){1,1208})			~AEMacro(CellDelta(F,4,first,F,4,*last,#,##0.0000*){0,0665})**	~AEMacro(IfCellDelta(F,4,first,<>,F,4,last,F,4,first,F,4,last,%){6,31})
~AEMacro(TitleRow(F,5){ Чистый оборотный капитал (NWC)})	~AEMacro(Cell(F,5,first,#,##0.00){2 146 407})			~AEMacro(Cell(F,5,last,#,##0.00){1 215 441})			~AEMacro(CellDelta(F,5,first,F,5,last,#,##0.00){-930965})	~AEMacro(IfCellDelta(F,5,first,<>,F,5,last,F,5,first,F,5,last,%){-43,37})
~AEMacro(TitleRow(F,6){Показатели структуры капитала:})
~AEMacro(TitleRow(F,7){ Коэффициент финансовой независимости (EQ/TA)})		~AEMacro(Cell(F,7,first,#,##0.0000){0,3096})			~AEMacro(Cell(F,7,last,#,##0.0000){0,3103})		~AEMacro(CellDelta(F,7,first,F,7,last,#,##0.0000){0,0007})	~AEMacro(IfCellDelta(F,7,first,<>,F,7,last,F,7,first,F,7,last,%){0,23})
~AEMacro(TitleRow(F,8){ Суммарные обязательства к активам (TD/TA)})		~AEMacro(Cell(F,8,first,#,##0.0000){0,6904})			~AEMacro(Cell(F,8,last,#,##0.0000){0,6897})		~AEMacro(CellDelta(F,8,first,F,8,last,#,##0.0000){-0,0007})	~AEMacro(IfCellDelta(F,8,first,<>,F,8,last,F,8,first,F,8,last,%){-0,10})
~AEMacro(TitleRow(F,9){ Суммарные обязательства к собственному капиталу (TD/EQ)})		~AEMacro(Cell(F,9,first,#,##0.0000){2,2300})			~AEMacro(Cell(F,9,last,#,##0.0000){2,2225})		~AEMacro(CellDelta(F,9,first,F,9,last,#,##0.0000){-0,0075})	~AEMacro(IfCellDelta(F,9,first,<>,F,9,last,F,9,first,F,9,last,%){-0,34})
~AEMacro(TitleRow(F,10){ Долгосрочные обязательства к активам (LTD/TA)})		~AEMacro(Cell(F,10,first,#,##0.0000){0,1287})			~AEMacro(Cell(F,10,last,#,##0.0000){0,1057})		~AEMacro(CellDelta(F,10,first,F,10,last,#,##0.0000){-0,0229})	~AEMacro(IfCellDelta(F,10,first,<>,F,10,last,F,10,first,F,10,last,%){-17,82})
~AEMacro(TitleRow(F,11){ Долгосрочные обязательства к внеоборотным активам (LTD/FA)})		~AEMacro(Cell(F,11,first,#,##0.0000){0,3156})			~AEMacro(Cell(F,11,last,#,##0.0000){0,3061})		~AEMacro(CellDelta(F,11,first,F,11,last,#,##0.0000){-0,0095})	~AEMacro(IfCellDelta(F,11,first,<>,F,11,last,F,11,first,F,11,last,%){-3,01})
~AEMacro(TitleRow(F,12){ Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз})		~AEMacro(Cell(F,12,first,#,##0.0000){5,8522})			~AEMacro(Cell(F,12,last,#,##0.0000){4,5253})		~AEMacro(CellDelta(F,12,first,F,12,last,#,##0.0000){-1,3269})	~AEMacro(IfCellDelta(F,12,first,<>,F,12,last,F,12,first,F,12,last,%){-22,67})
~AEMacro(TitleRow(F,13){Показатели рентабельности:})
~AEMacro(TitleRow(F,14){ Рентабельность продаж (ROS), %})			~AEMacro(Cell(F,14,first,#,##0.0000){20,7358})			~AEMacro(Cell(F,14,last,#,##0.0000){20,6730})	~AEMacro(CellDelta(F,14,first,F,14,last,#,##0.0000){-0,0629})	~AEMacro(IfCellDelta(F,14,first,<>,F,14,last,F,14,first,F,14,last,%){-0,30})
~AEMacro(TitleRow(F,15){ Рентабельность собственного капитала (ROE), %})			~AEMacro(Cell(F,15,first,#,##0.0000){39,3243})			~AEMacro(Cell(F,15,last,#,##0.0000){41,2321})	~AEMacro(CellDelta(F,15,first,F,15,last,#,##0.0000){1,9078})	~AEMacro(IfCellDelta(F,15,first,<>,F,15,last,F,15,first,F,15,last,%){4,85})
~AEMacro(TitleRow(F,16){ Рентабельность текущих активов (RCA), %})			~AEMacro(Cell(F,16,first,#,##0.0000){20,5572})			~AEMacro(Cell(F,16,last,#,##0.0000){19,5499})	~AEMacro(CellDelta(F,16,first,F,16,last,#,##0.0000){-1,0073})	~AEMacro(IfCellDelta(F,16,first,<>,F,16,last,F,16,first,F,16,last,%){-4,90})
~AEMacro(TitleRow(F,17){ Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %})			~AEMacro(Cell(F,17,first,#,##0.0000){29,8576})			~AEMacro(Cell(F,17,last,#,##0.0000){37,0327})	~AEMacro(CellDelta(F,17,first,F,17,last,#,##0.0000){7,1751})	~AEMacro(IfCellDelta(F,17,first,<>,F,17,last,F,17,first,F,17,last,%){24,03})
~AEMacro(TitleRow(F,18){ Рентабельность инвестиций (ROI), %})			~AEMacro(Cell(F,18,first,#,##0.0000){27,7788})			~AEMacro(Cell(F,18,last,#,##0.0000){30,7525})	~AEMacro(CellDelta(F,18,first,F,18,last,#,##0.0000){2,9737})	~AEMacro(IfCellDelta(F,18,first,<>,F,18,last,F,18,first,F,18,last,%){10,70})
~AEMacro(TitleRow(F,19){Показатели деловой активности:})
~AEMacro(TitleRow(F,20){ Оборачиваемость рабочего капитала (NCT), раз})			~AEMacro(Cell(F,20,first,#,##0.0000){19,2414})			~AEMacro(Cell(F,20,last,#,##0.0000){8,7718})	~AEMacro(CellDelta(F,20,first,F,20,last,#,##0.0000){-10,4697})	~AEMacro(IfCellDelta(F,20,first,<>,F,20,last,F,20,first,F,20,last,%){-54,41})
~AEMacro(TitleRow(F,21){ Оборачиваемость основных средств (FAT), раз})			~AEMacro(Cell(F,21,first,#,##0.0000){1,4399})			~AEMacro(Cell(F,21,last,#,##0.0000){1,7914})	~AEMacro(CellDelta(F,21,first,F,21,last,#,##0.0000){0,3515})	~AEMacro(IfCellDelta(F,21,first,<>,F,21,last,F,21,first,F,21,last,%){24,41})
~AEMacro(TitleRow(F,22){ Оборачиваемость активов (TAT), раз})			~AEMacro(Cell(F,22,first,#,##0.0000){0,5871})			~AEMacro(Cell(F,22,last,#,##0.0000){0,6189})	~AEMacro(CellDelta(F,22,first,F,22,last,#,##0.0000){0,0318})	~AEMacro(IfCellDelta(F,22,first,<>,F,22,last,F,22,first,F,22,last,%){5,42})
~AEMacro(TitleRow(F,23){ Оборачиваемость запасов (ST), раз})			~AEMacro(Cell(F,23,first,#,##0.0000){1,1204})			~AEMacro(Cell(F,23,last,#,##0.0000){1,1499})	~AEMacro(CellDelta(F,23,first,F,23,last,#,##0.0000){0,0295})	~AEMacro(IfCellDelta(F,23,first,<>,F,23,last,F,23,first,F,23,last,%){2,63})
~AEMacro(TitleRow(F,24){ Период погашения дебиторской задолженности (CP), дн.})			~AEMacro(Cell(F,24,first,#,##0.0000){122,9617})			~AEMacro(Cell(F,24,last,#,##0.0000){152,6367})	~AEMacro(CellDelta(F,24,first,F,24,last,#,##0.0000){29,6750})	~AEMacro(IfCellDelta(F,24,first,<>,F,24,last,F,24,first,F,24,last,%){24,13})

~AEMacro(If("@IF(F4,F4,ERROR,F4)",first,<,"@IF(F4,F4,ERROR,F4)",last){

Коэффициент общей ликвидности (коэффициент текущей ликвидности), характеризующий общую обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных (текущих) обязательств предприятия, увеличился в рассматриваемом периоде с }) ~AEMacro(If("@IF(F4,F4,ERROR,F4)",first,>,"@IF(F4,F4,ERROR,F4)",last){

)AEMacro(IfCell("@IF(F4,F4,ERROR,F4)",first,<>,"@IF(F4,F4,ERROR,F4)",last,F,4,first,#,##0.000){1,054}) ~AEMacro(If("@IF(F4,F4,ERROR,F4)",first,<>,"@IF(F4,F4,ERROR,F4)",last){и до }) ~AEMacro(IfCell("@IF(F4,F4,ERROR,F4)",first,<>,"@IF(F4,F4,ERROR,F4)",last,F,4,last,#,##0.000){1,121}) ~AEMacro(If("@IF(F4,F4,ERROR,F4)",first,<>,"@IF(F4,F4,ERROR,F4)",last){ или на }) ~AEMacro(IfCellDelta("@IF(F4,F4,ERROR,F4)",first,<>,"@IF(F4,F4,ERROR,F4)",last,F,4,first,F,4,last,m%){6,31}) ~AEMacro(If("@IF(F4,F4,ERROR,F4)",first,<>,"@IF(F4,F4,ERROR,F4)",last){%.}) ~AEMacro(If("@IF(F4,F4,ERROR,F4)",last,>=,2.1){ AEMacro(If("@IF(F4,F4,ERROR,F4)",last,<,1){

ЗначениеAEMacro(If("@IF(F4,F4,ERROR,F4)",first,<,"@IF(F4,F4,ERROR,F4)",last){

Положительная тенденция изменения этого показателя за анализируемый период увеличила вероятность погашения текущих обязательств за счет производственных запасов, готовой продукции, денежных средств, дебиторской задолженности и прочих оборотных активов.}) ~AEMacro(If("@IF(F4,F4,ERROR,F4)",first,>,"@IF(F4,F4,ERROR,F4)",last){

AEMacro(If("@IF(F4,F4,ERROR,F4)",first,=,"@IF(F4,F4,ERROR,F4)",last){

AEMacro(If("@IF(F3,F3,ERROR,F3)",first,<,"@IF(F3,F3,ERROR,F3)",last){

AEMacro(If("@IF(F3,F3,ERROR,F3)",first,>,"@IF(F3,F3,ERROR,F3)",last){

Коэффициент срочной ликвидности (коэффициент быстрой ликвидности), отражающий долю текущих обязательств, покрываемых за счет денежных средств и реализации краткосрочных ценных бумаг, уменьшился в анализируемом периоде с }) ~AEMacro(IfCell("@IF(F3,F3,ERROR,F3)",first,<>,"@IF(F3,F3,ERROR,F3)",last,F,3,first,#,##0.000){0,294}) ~AEMacro(If("@IF(F3,F3,ERROR,F3)",first,<>,"@IF(F3,F3,ERROR,F3)",last){ и до }) ~AEMacro(IfCell("@IF(F3,F3,ERROR,F3)",first,<>,"@IF(F3,F3,ERROR,F3)",last,F,3,last,#,##0.000){0,204}) ~AEMacro(If("@IF(F3,F3,ERROR,F3)",first,<>,"@IF(F3,F3,ERROR,F3)",last){ или на }) ~AEMacro(IfCellDelta("@IF(F3,F3,ERROR,F3)",first,<>,"@IF(F3,F3,ERROR,F3)",last,F,3,first,F,3,last,m%){30,78}) ~AEMacro(If("@IF(F3,F3,ERROR,F3)",first,<>,"@IF(F3,F3,ERROR,F3)",last){%.}) ~AEMacro(If("@IF(F3,F3,ERROR,F3)",last,<,0.4){

Коэффициент абсолютной ликвидности, отражающий долю текущих обязательств, покрываемых исключительно за счет денежных средств, уменьшился в анализируемом периоде с }) ~AEMacro(IfCell("@IF(F2,F2,ERROR,F2)",first,<>,"@IF(F2,F2,ERROR,F2)",last,F,2,first,#,##0.0000){0,1087}) ~AEMacro(If(F,2,first,<>,F,2,last){ и до }) ~AEMacro(IfCell("@IF(F2,F2,ERROR,F2)",first,<>,"@IF(F2,F2,ERROR,F2)",last,F,2,last,#,##0.0000){0,0923}) ~AEMacro(If("@IF(F2,F2,ERROR,F2)",first,<>,"@IF(F2,F2,ERROR,F2)",last){ или на }) ~AEMacro(IfCellDelta("@IF(F2,F2,ERROR,F2)",first,<>,"@IF(F2,F2,ERROR,F2)",last,F,2,first,F,2,last,m%){15,04}) ~AEMacro(If("@IF(F2,F2,ERROR,F2)",first,<>,"@IF(F2,F2,ERROR,F2)",last){%.}) ~AEMacro(If("@IF(F2,F2,ERROR,F2)",first,<,"@IF(F2,F2,ERROR,F2)",last){ ЗAEMacro(If("@IF(F2,F2,ERROR,F2)",first,>,"@IF(F2,F2,ERROR,F2)",last){

~AEMacro(Chart{})

Коэффициент автономии (финансовой независимости), определяющий степень независимости предприятия от внешних источников финансирования и характеризующий долю собственных средств в балансе, увеличился в анализируемом периоде с }) ~AEMacro(If("@IF(F7,F7,ERROR,F7)",first,>,"@IF(F7,F7,ERROR,F7)",last){

AEMacro(IfCell("@IF(F7,F7,ERROR,F7)",first,<>,"@IF(F7,F7,ERROR,F7)",last,F,7,first,#,##0.000){0,3096}) ~AEMacro(If("@IF(F7,F7,ERROR,F7)",first,<>,"@IF(F7,F7,ERROR,F7)",last){ и до }) ~AEMacro(IfCell("@IF(F7,F7,ERROR,F7)",first,<>,"@IF(F7,F7,ERROR,F7)",last,F,7,last,#,##0.000){0,3103}) ~AEMacro(If("@IF(F7,F7,ERROR,F7)",first,<>,"@IF(F7,F7,ERROR,F7)",last){ }) ~AEMacro(If("@IF(F7,F7,ERROR,F7)",first,<>,"@IF(F7,F7,ERROR,F7)",last){или на }) ~AEMacro(IfCellDelta("@IF(F7,F7,ERROR,F7)",first,<>,"@IF(F7,F7,ERROR,F7)",last,F,7,first,F,7,last,m%){0,23}) ~AEMacro(If("@IF(F7,F7,ERROR,F7)",first,<>,"@IF(F7,F7,ERROR,F7)",last){%.}) ~AEMacro(If("@IF(F7,F7,ERROR,F7)",last,>=,0.8){}) ~AEMacro(If("@IF(F7,F7,ERROR,F7)",first,>,"@IF(F7,F7,ERROR,F7)",last){}) ~AEMacro(If("@IF(F7,F7,ERROR,F7)",first,<,"@IF(F7,F7,ERROR,F7)",last){ Рост коэффициента говорит о повышении финансовой устойчивости предприятия.}) ~AEMacro(If("@IF(1/F8,1/F8,ERROR,1/F8)",first,=,"@IF(1/F8,1/F8,ERROR,1/F8)",last){

Доля заемного капиталаAEMacro(If("@IF(F8,F8,ERROR,F8)",first,<,"@IF(F8,F8,ERROR,F8)",last){

Доля заемного капиталаAEMacro(If("@IF(F8,F8,ERROR,F8)",first,>,"@IF(F8,F8,ERROR,F8)",last){

Доля заемного капитала в балансе предприятия уменьшилась в анализируемом периоде с }) ~AEMacro(IfCell("@IF(F8,F8,ERROR,F8)",first,<>,"@IF(F8,F8,ERROR,F8)",last,F,8,first,#,##0.000){0,6904}) ~AEMacro(If("@IF(F8,F8,ERROR,F8)",first,<>,"@IF(F8,F8,ERROR,F8)",last){ и до }) ~AEMacro(IfCell("@IF(F8,F8,ERROR,F8)",first,<>,"@IF(F8,F8,ERROR,F8)",last,F,8,last,#,##0.000){0,6897}) ~AEMacro(If("@IF(F8,F8,ERROR,F8)",first,<>,"@IF(F8,F8,ERROR,F8)",last){или на }) ~AEMacro(IfCellDelta("@IF(F8,F8,ERROR,F8)",first,<>,"@IF(F8,F8,ERROR,F8)",last,F,8,first,F,8,last,m%){0,10}) ~AEMacro(If("@IF(1/F8,1/F8,ERROR,1/F8)",first,=,"@IF(1/F8,1/F8,ERROR,1/F8)",last,#,##0.000){0,225}) ~AEMacro(If("@IF(F8,F8,ERROR,F8)",first,<>,"@IF(F8,F8,ERROR,F8)",last){%.}) ~AEMacro(If("@IF(F8,F8,ERROR,F8)",first,<,"@IF(F8,F8,ERROR,F8)",last){AEMacro(If("@IF(F8,F8,ERROR,F8)",first,>,"@IF(F8,F8,ERROR,F8)",last){ Таким образом, за анализируемый период у предприятия наблюдается тенденция к снижению использования заемного капитала.}) ~AEMacro(If("@IF(F9,F9,ERROR,F9)",first,<>,"@IF(F9,F9,ERROR,F9)",last){

Коэффициент соотношения суммарных обязательств и собственного капитала (определяющий количество привлеченных предприятием заемных средств на один рубль вложенных в активы собственных средств) в анализируемом периоде составил }) ~AEMacro(IfCell("@IF(F9,F9,ERROR,F9)",first,<>,"@IF(F9,F9,ERROR,F9)",last,F,9,last,#,##0.000){2,222}) ~AEMacro(If("@IF(F9,F9,ERROR,F9)",first,<,"@IF(F9,F9,ERROR,F9)",last){AEMacro(If("@IF(F9,F9,ERROR,F9)",first,>,"@IF(F9,F9,ERROR,F9)",last){, т.е. уменьшился на }) ~AEMacro(IfCellDelta("@IF(F9,F9,ERROR,F9)",first,<>,"@IF(F9,F9,ERROR,F9)",last,F,9,first,F,9,last,m){0,01}) ~AEMacro(If("@IF(F9,F9,ERROR,F9)",first,<>,"@IF(F9,F9,ERROR,F9)",last){ или на }) ~AEMacro(IfCellDelta("@IF(F9,F9,ERROR,F9)",first,<>,"@IF(F9,F9,ERROR,F9)",last,F,9,first,F,9,last,m%){0,34}) ~AEMacro(If("@IF(F9,F9,ERROR,F9)",first,<>,"@IF(F9,F9,ERROR,F9)",last){%.})

Рентабельность продаж, отражающая долю чистой прибыли в объеме продаж,}) ~AEMacro(If("@IF(F14,F14,ERROR,F14)",first,<,"@IF(F14,F14,ERROR,F14)",last){увеличилась}) ~AEMacro(If("@IF(F14,F14,ERROR,F14)",first,>,"@IF(F14,F14,ERROR,F14)",last){уменьшилась}) ~AEMacro(If("@IF(F14,F14,ERROR,F14)",first,=,"@IF(F14,F14,ERROR,F14)",last){

Рентабельность продаж,AEMacro(If("@IF(F14,F14,ERROR,F14)",first,<>,"@IF(F14,F14,ERROR,F14)",last){ и составила }) ~AEMacro(IfCell("@IF(F14,F14,ERROR,F14)",first,<>,"@IF(F14,F14,ERROR,F14)",last,F,14,last){20,67}) ~AEMacro(If("@IF(F14,F14,ERROR,F14)",first,<>,"@IF(F14,F14,ERROR,F14)",last){%.}) ~AEMacro(If("@IF(F15,F15,ERROR,F15)",first,<>,"@IF(F15,F15,ERROR,F15)",last){

Рентабельность собственного капитала предприятия, определяющая эффективность использования вложенных в предприятие средств }) ~AEMacro(If("@IF(F15,F15,ERROR,F15)",first,<,"@IF(F15,F15,ERROR,F15)",last){увеличилась, что является положительным фактом, }) ~AEMacro(If("@IF(F15,F15,ERROR,F15)",first,>,"@IF(F15,F15,ERROR,F15)",last){}) ~AEMacro(If("@IF(1/F15,1/F15,ERROR,1/F15)",first,=,"@IF(1/F15,1/F15,ERROR,1/F15)",last){

Рентабельность собственного капиталаAEMacro(If("@IF(F15,F15,ERROR,F15)",first,<>,"@IF(F15,F15,ERROR,F15)",last){и составила }) ~AEMacro(IfCell("@IF(F15,F15,ERROR,F15)",first,<>,"@IF(F15,F15,ERROR,F15)",last,F,15,last){41,23}) ~AEMacro(If("@IF(F15,F15,ERROR,F15)",first,<>,"@IF(F15,F15,ERROR,F15)",last){%.}) ~AEMacro(If("@IF(F16,F16,ERROR,F16)",first,<>,"@IF(F16,F16,ERROR,F16)",last){

Рентабельность текущих активов (отражающая эффективность использования оборотных активов и показывающая, какую прибыль приносит единица оборотного капитала предприятия) }) ~AEMacro(If("@IF(F16,F16,ERROR,F16)",first,<,"@IF(F16,F16,ERROR,F16)",last){}) ~AEMacro(If("@IF(F16,F16,ERROR,F16)",first,>,"@IF(F16,F16,ERROR,F16)",last){уменьшилась, что является отрицательной тенденцией, }) ~AEMacro(If("@IF(1/F16,1/F16,ERROR,1/F16)",first,=,"@IF(1/F16,1/F16,ERROR,1/F16)",last){

Рентабельность текущих активовAEMacro(If("@IF(F16,F16,ERROR,F16)",first,<>,"@IF(F16,F16,ERROR,F16)",last){и составила }) ~AEMacro(IfCell("@IF(F16,F16,ERROR,F16)",first,<>,"@IF(F16,F16,ERROR,F16)",last,F,16,last){19,55}) ~AEMacro(If("@IF(F16,F16,ERROR,F16)",first,<>,"@IF(F16,F16,ERROR,F16)",last){%.}) ~AEMacro(If("@IF(F17,F17,ERROR,F17)",first,<>,"@IF(F17,F17,ERROR,F17)",last){

Рентабельность внеоборотных активов (отражающая эффективность использования внеоборотных активов и показывающая, какую прибыль приносит единица внеоборотного капитала предприятия) }) ~AEMacro(If("@IF(F17,F17,ERROR,F17)",first,<,"@IF(F17,F17,ERROR,F17)",last){увеличилась, что является положительной динамикой, }) ~AEMacro(If("@IF(F17,F17,ERROR,F17)",first,>,"@IF(F17,F17,ERROR,F17)",last){}) ~AEMacro(If("@IF(F17,F17,ERROR,F17)",first,=,"@IF(F17,F17,ERROR,F17)",last){

Рентабельность внеоборотных активовAEMacro(If("@IF(F17,F17,ERROR,F17)",first,<>,"@IF(F17,F17,ERROR,F17)",last){и составила }) ~AEMacro(IfCell("@IF(F17,F17,ERROR,F17)",first,<>,"@IF(F17,F17,ERROR,F17)",last,F,17,last){37,03}) ~AEMacro(If("@IF(F17,F17,ERROR,F17)",first,<>,"@IF(F17,F17,ERROR,F17)",last){%.}) ~AEMacro(If("@IF(F17,F17,ERROR,F17)",last,>=,20){ Значение рентабельности активов на конец анализируемого периода свидетельствует о достаточно высокой эффективности использования имущества.

Таблица 11

Анализ прибыли на акцию, тыс. руб.

Наименование показателя	2003 г.	2004 г.	Отклонение
Чистая прибыль, тыс.руб.	252 635	314591	61956
Количество акций тыс. шт.	22314	22314	*
Прибыль на 1 акцию, тыс.руб.	11,32	14,10	2,78

Рост прибыли на 1 акцию по сравнению с предыдущим отчетным годом составил 2780 рублей.

8. Информация об аффилированных лицах

Аффилированное лицо	Количество, принадлежащих лицу акций	Доля лица в уставном капитале общества
ФИО: Борисов Егор Афанасьевич Председатель Правительства РС(Я)	-	-
ФИО: Васильев Карл Иннокентьевич Генеральный директор ГУП «Комдрагметалл РС(Я)»	-	-
ФИО: Федоров Владимир Михайлович Заместитель министра промышленности РС(Я)	-	-
ФИО: Федотов Александр Иванович Заместитель министра экономического развития РС(Я)	-	-
ФИО: Кычкин Владимир Романович Генеральный директор ОАО «Нижне-Ленское» - единоличный исполнительный орган	-	-
ФИО: Новиков Вадим Аркадьевич Заместитель министра финансов РС(Я)	-	-
ФИО: Иванов Геннадий Семенович 1-й зам.председателя Госкомитета РС(Я) по геологии и недропользованию	-	-
ФИО: Прокопьев Владимир Михайлович Первый заместитель министра имущественных отношений РС(Я)	-	-
Наименование: Министерство имущественных отношений Республики Саха (Якутия)	22 314 000	100.00%

· Выплата вознаграждения в 2004 году аффилированным лицам не производилась.

Государственная помощь в 2004 году не оказывалась.

Генеральный директор В.Р. Кычкин

Главный бухгалтер С.С.Максимова

АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Акционеру ОАО «Нижне-Ленское» по бухгалтерской отчетности открытого акционерного общества «Нижне-Ленское» по итогам деятельности за 2004 год

АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ

ПО БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА «НИЖНЕ-ЛЕНСКОЕ» ПО ИТОГАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЗА 2004 год

Аудит бухгалтерской отчетности ОАО «Нижне-Ленское» (далее — Общество) за 2004 год проведен ЗАО БДО Юникон в соответствии с договором от 11.10.2004 № 10101-01-332/04.

Краткие сведения о ЗАО БДО Юникон

ЗАО БДО Юникон зарегистрировано инспекцией Министерства РФ по налогам и сборам № 26 по Южному административному округу г. Москвы.

Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц от 11.03.2005 серия 77 №006985968, основной государственный регистрационный номер

1037739271701.

Почтовый адрес: 117545, г. Москва, Варшавское т., д. 125

Телефоны: (095) 797 5665, 319 6636

Тел./факс: (095) 319 5909

E-mail: reception@bdo.ru

Web: www.bdo.ru

Генеральный директор — Дубинский Андрей Юрьевич

ЗАО БДО Юникон имеет лицензию от 25.06.2002 № Е 000547 на осуществление аудиторской деятельности, выданную Министерством финансов РФ, действительную до 24 июня 2007 года.

ЗАО БДО Юникон — независимая национальная аудиторская компания, входящая в состав международной сети BDO.

ЗАО БДО Юникон является действительным членом профессионального аудиторского объединения «Институт профессиональных аудиторов» (ИПАР), аккредитованного при Министерстве финансов РФ в соответствии с приказом от 16.07.2002 № 145.

Аудиторское заключение уполномочен подписывать первый заместитель генерального директора Гришакин Михаил Алексеевич на основании генеральной доверенности

от 11.01.2005 №1.

Аудитор Рудаков Сергей Николаевич — директор по аудиту, возглавлял аудиторскую проверку Общества.

Краткие сведения об ОАО «Нижне-Ленское»

Открытое акционерное общество «Нижне-Ленское» зарегистрировано Министерством юстиции Республики Саха (Якутия) 20 ноября 2000 года, Свидетельство о государственной регистрации № 3464. Основной государственный регистрационный номер — 1021401776659.

Юридический и почтовый адрес Общества: 677000, Российская Федерация, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, пр. Ленина, д. 4/2.

1. Нами проведен аудит прилагаемой бухгалтерской отчетности за 2004 год, на 29 листах:

• Бухгалтерский баланс (форма № 1) — на 1 листе;

• Отчет о прибылях и убытках (форма № 2) — на 1 листе;

• Отчет об изменениях капитала (форма № 3) - на 1 листе;

• Отчет о движении денежных средств (форма № 4) — на 1 листе;

• Приложение к бухгалтерскому балансу (форма № 5) — на 3 листах;

• Пояснительная записка — на 22 листах.

Данная отчетность подготовлена руководством Общества в соответствии с нормами, установленными Федеральным законом от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (в редакции последующих изменений и дополнений), Положениями по бухгалтерскому учету, приказом Министерства финансов РФ от 22.07.2003 № 67н «О формах бухгалтерской отчетности организаций» и другими нормативными актами РФ, регулирующими порядок ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности.

Ответственность за организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства РФ при выполнении хозяйственных операций несет руководитель Общества -г-н Кычкин Владимир Романович.

Ответственность за формирование учетной политики, ведение бухгалтерского учета, своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской отчетности несет главный бухгалтер Общества:

— г-жа Захарова Ольга Георгиевна по 7 февраля 2005 года;

— г-жа Максимова Сарра Семеновна с 8 февраля 2005 года.

Обязанность аудитора заключается в том, чтобы высказать мнение о достоверности во всех существенных отношениях представленной бухгалтерской отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству РФ. Целью работы не являлось выражение мнения о полном соответствии деятельности Общества законодательству РФ и оценке эффективности ведения дел руководством Общества.

Наше мнение не может быть рассмотрено пользователем отчетности как выражение уверенности в непрерывности деятельности Общества в будущем.

2. Аудит проводился в соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 № 119-ФЗ
«Об аудиторской деятельности» и федеральными правилами (стандартами) аудиторской

деятельности, утвержденными постановлением Правительства РФ от 23.09.2002 № 696 (в редакции последующих изменений и дополнений), другими нормативными актами, регулирующими аудиторскую деятельность, а также внутрифирменными стандартами и методиками аудита.

При проведении аудита мы руководствовались внутренними правилами (стандартами) аккредитованного профессионального аудиторского объединения ИПАР.

Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что бухгалтерская отчетность не содержит существенных искажений.

Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих числовые показатели в бухгалтерской отчетности и раскрытие в ней информации о финансово-хозяйственной деятельности, оценку соблюдения принципов и правил бухгалтерского учета, применяемых при подготовке бухгалтерской отчетности, рассмотрение основных оценочных показателей, полученных руководством Общества, а также оценку представления бухгалтерской отчетности.

Мы полагаем, что проведенный аудит дает достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности во всех существенных отношениях данной бухгалтерской отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству РФ.

3. По нашему мнению, за исключением обстоятельств, изложенных в предыдущем пункте, бухгалтерская отчетность Общества отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2004 года и результаты финансово-хозяйственной деятельности за период с 1 января по 31 декабря 2004 года включительно.

05.05.2005

Аудитор С.Н. Рудаков

Первый заместитель генерального директора М.А. Гришакин

квалификационный аттестат Министерства финансов РФ по общему аудиту № К019033, выдан на основании решения Центральной аттестационно-лицензионной аудиторской комиссии Министерства финансов РФ от 30.07.1998, с 15.11.2004 продлен на неограниченный срок (протокол № 58 Т ТА ЛАК Министерства финансов РФ).

квалификационный аттестат Министерства финансов РФ по общему аудиту № К010070, выдан на основании решения Центральной аттестационно-лицензионной аудиторской комиссии Министерства финансов РФ от 19.12.1994, с 26.01.2004 продлен на неограниченный срок (протокол № 12 ЦАЛАК Министерства финансов РФ).

ПРИЛОЖЕНИЕ № 6 - БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ПОРУЧИТЕЛЯ ЗА 2005 ГОД

Приказ № 824

Г. Якутск 31.12.2004г.

В соответствии с п. 2 Федерального закона «О бухгалтерском учете» и п. 5 ПБУ «Учетная политика предприятия», ст. 313 Налогового кодекса РФ

ПРИКАЗЫВАЮ

1. В 2005 году применять учетную политику по бухгалтерскому учету, принятую на 2004 год.

2. Контроль за исполнением приказа оставляю за собой.

Генеральный директор В.Р. Кычкин

Учетная политика по бухгалтерскому учету Поручителя на 2004 год, применяемая в 2005 году, приведена в Приложении 5 к Настоящему проспекту.

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на 31 декабря 2005 г.

			Коды
Форма № 1 по ОКУД			0710001
	Дата (год, месяц, число)		2005	12	31
Организация: Открытое акционерное общество "Нижне-Ленское"		по ОКПО	34151207
Идентификационный номер налогоплательщика		ИНН	1435116362
Вид деятельности: горнодобывающая		по ОКДП	14.50.22
Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество/ акционерная		по ОКОПФ/ОКФС	47/13
Единица измерения: тыс. руб.		по ОКЕИ	384

Россия, 678330, РС (Я), Жиганский улус, с. Жиганск, ул. Южная, 14а

АКТИВ	Код стр.	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Основные средства	120	721403	827497
Незавершенное строительство	130	46289	101969
Доходные вложения в материальные ценности	135	57240	60707
Долгосрочные финансовые вложения	140	30110	69772
Отложенные налоговые активы	145	1881	-
Прочие внеоборотные активы	150	-	-
ИТОГО по разделу I	190	856923	1059945
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210	993719	1558504
сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	315943	357443
Затраты в незавершенное производство	213	486834	788462
готовая продукция и товары для перепродажи	214	3675	29429
Товары отгруженные	215	1064	-
расходы будущих периодов	216	186203	383170
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	56378	83058
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230		182898
В том числе:
Покупатели и заказчики	231
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	807905	1278226
покупатели и заказчики	241	102996	83127
авансы выданные	242	172186	271656
Краткосрочные финансовые вложения	250	137351	248576
Денежные средства	260	1737	16335
Прочие оборотные активы	270	8
ИТОГО по разделу II	290	1997098	3367597
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)	300	2854021	4427542

ПАССИВ	Код стр.	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	410	446280	471894
Резервный капитал	430	3348	20315
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432	3348	20315
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) отчетного года	470	437536	704553
ИТОГО по разделу III	490	887164	1196762
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	510	252314	1169775
Отложенные налоговый обязательства	515	1921	35905
Прочие долгосрочные обязательства	520		343541
ИТОГО по разделу IV	590	254235	1549201
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	610	686302	957112
В том числе выпуск векселей	611	214886	149636
Кредиторская задолженность	620	979569	645648
поставщики и подрядчики (60, 76)	621	132454	161119
задолженность перед персоналом организации (70)	622	14907	17858
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)	623	3016	3480
задолженность по налогам и сборам (68)	624	150511	16979
прочие кредиторы	625	189530	449
авансы полученные	626	273968	278693
векселя выданные по расчетам	627	215183	167071
Доходы будущих периодов (83)	640	-	20
Резервы предстоящих расходов	650	46751	78798
ИТОГО по разделу V	690	1712622	1681578
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)	700	2854021	4427542

СПРАВКА
О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ

Наименование показателя	Код стр.	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
Арендованные основные средства	910	186583	231679
В том числе по лизингу	911	186583	186583
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов	940	885	3009
Обеспечения обязательств и платежей полученные	950	610692	51223
Обеспечения обязательств и платежей выданные	960	1391824	1709751
Износ жилищного фонда (014)	970	110	110

Руководитель Кычкин Владимир Романович

Главный бухгалтер Максимова Сара Семеновна

30 марта 2006 г.

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

За период с 1 января по 31 декабря 2005 г.

				Коды
Форма № 2 по ОКУД				0710002
	Дата (год, месяц, число)			2005	12	31
Организация: Открытое акционерное общество "Нижне-Ленское"			по ОКПО	341151207
Идентификационный номер налогоплательщика			ИНН	1435116362/144950001
Вид деятельности: горнодобывающая			по ОКВЭД	14.50.22
Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество/ акционерная			по ОКОПФ/ОКФС	47/13
Единица измерения: тыс. руб.			по ОКЕИ	384
Наименование показателя		Код стр.	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
1		2	3	4
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)		010	2042778	1525393
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг		020	-1209664	(803299)
Валовая прибыль		029	833114	722094
Коммерческие расходы		030		(492)
Управленческие расходы			-61883	(60539)
Прибыль (убыток) от продаж		050	771231	661063
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению		060	10157	13345
Проценты к уплате		070	-286918	(126507)
Прочие операционные доходы		090	738181	171906
Прочие операционные расходы		100	-794500	(260481)
Внереализационные доходы		120	20917	33404
Внереализационные расходы		130	-159978	(71323)
Чрезвычайные доходы		136		-
Прибыль (убыток) до налогообложения		140	299090	421407
Отложенные налоговые активы		141	-1271
Отложенные налоговые обязательства		142	-33984
Текущий налог на прибыль		150	-73766	(106063)
Причитающиеся налоговые санкции		180	136661	(753)
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода		190	326729	314591
СПРАВОЧНО: Постоянные налоговые обязательства (активы)		200	47761	26281

РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ

Наименование показателя	Код стр.		За отчетный период			За аналогичный период предыдущего года
			прибыль	убыток		прибыль		убыток
1	2		3	4		5		6
Штрафы, пени и неустойки признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании	210		1	1898		296		1484
Прибыль (убыток) прошлых лет	220
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте	240		1657	12863		22313		3806
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности	260		1531	8874		136
Руководитель Кычкин Владимир Романович Главный бухгалтер Максимова Сара Семеновна 30 марта 2006 г.
ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА За период с 1 января по 31 декабря 2005 г.							Коды
Форма № 3 по ОКУД							0710003
		Дата (год, месяц, число)					2005		12	31
Организация: Открытое акционерное общество "Нижне-Ленское"					по ОКПО		341151207
Идентификационный номер налогоплательщика					ИНН		1435116362/14495001
Вид деятельности: горнодобывающая					по ОКВЭД		14.50.22
Организационно-правовая форма / форма собственности: акционерное общество					по ОКОПФ/ОКФС		47/13
Единица измерения: тыс. руб.					по ОКЕИ		384

Изменение капитала

Наименование показателя	Код стр.	Уставной капитал	Добавочный капитал	Резервный капитал	Нераспр. прибыль (непокр. убыток)	Итого
1	2	3	4	5	6	7
Остаток на 31 декабря года, предшествующего предыдущему	010	22314	-	3348	616778	642440

Остаток на 1 января предыдущего года	030	22314	-	3348	616778	642440
Чистая прибыль	032	-	-	-	314589	314589
Дивиденды	033	-	-	-	(69865)	(69865)
Увеличение величины капитала за счет:
акций	052	423966	х	х	х	423966
Уменьшение величины капитала за счет:	064	-	-	-	(423966)	(423966)
Остаток на 31 декабря предыдущего года	070	446280		3348	437536	887164
Остаток на 1 января отчетного года	100	446280		3348	437536	887164
Чистая прибыль	102	х	х	х	326729	326729
Дивиденды	103	х	х	х	(2000)	(2000)
Отчисления в резервный фонд	110	х	х	16967	(16967)	-
Увеличение величины капитала за счет: Дополнительного выпуска акций	121	25614	х	х	х	25614
Использование прибыли по решению общего собрания акционеров	124	-	-	-	(40745)	(40745)
Остаток на 31 декабря отчетного года	140	471894	-	20315	704553	1196762

2.Резервы

Показатель		Остаток	Поступило	Использова-но	Остаток
Наименование	код	Остаток	Поступило	Использова-но	Остаток
1	2	3	4	5	6
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами , Всего	161	3348	-	-	3348
Данные предыдущего года		3348	-	-	3348
Данные отчетного года	162	3348	16967	-	20315
Резервы предстоящих расходов: На покрытие иных затрат	181	45776	46521	(45546)	46751
Данные предыдущего года		45776	46521	(45546)	46751
Данные отчетного года	182	46751	79705	(47658)	78798

СПРАВКИ

Показатель		Остаток на начало отчетного года		Остаток на конец отчетного периода
Наименование показателя	Код стр.
1	2	3		4
1) Чистые активы	200
		Из бюджета		Из внебюджетных фондов
		За отчетный год	За предыдущий год	За отчетный год	За предыдущий год
		3	4	5	6
2) Получено на: Расходы по обычным видам деятельности - всего	210

Руководитель Кычкин Владимир Романович

Главный бухгалтер Максимова Сара Семеновна

30 марта 2006 г.

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

За период с 1 января по 31 декабря 2005 г.

			Коды
Форма № 4 по ОКУД			0710004
	Дата (год, месяц, число)		2005	12	31
Организация: Открытое акционерное общество "Нижне-Ленское"		по ОКПО	341151207
Идентификационный номер налогоплательщика		ИНН	1435116362/144950001
Вид деятельности: горнодобывающая		по ОКДП
Организационно-правовая форма / форма собственности: акционерное общество		по ОКОПФ/ОКФС	47/13
Единица измерения: тыс. руб.		по ОКЕИ	384

Показатель		За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
Наименование	Код	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
1	2	3	4
Остаток денежных средств на начало года	010	1738	3660
Движение денежных средств по текущей деятельности Средства, полученные от покупателей, заказчиков	020	2048462	1396048
Прочие доходы	110	1835312	680
Денежные средства, направленные:	120	-4399728	-1947159
На оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов	150	-814816	-402806
на оплату труда	160	-234119	-182505
На выплату дивидендов	170	-173428	-129462
На расчеты по налогам и сборам	180	-395237	-193713
	181	-	-48993
На прочие расходы	190	-2782128	-989680
Чистые денежные средства от текущей деятельности	200	-515954	-550431
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов	210	3514	7957
Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений	220	440146	1235100
Полученные дивиденды	230	20	-
Полученные проценты	240	5137	5
Поступление от погашения займов, предоставленных другим организациям	250	203895	37141
Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальные активы	290	-355654	-344363
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений	300	-8299	-311531
Займы, предоставленные другим организациям	310	-370251	-131259
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности	340	-81492	493050
Движение денежных средств по финансовой деятельности Поступлений от займов и кредитов, предоставленных другим организациям	360	1807921	1535955
Погашение займов и кредитов (без процентов)	390	-1107899	-1382072
Погашение обязательств по финансовой аренде	400	-87979	-98424
Чистые денежные средства от финансовой деятельности	430	612043	55459
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов	440	14597	-1922
Остаток денежных средств на конец отчетного периода	450	16335	1738

ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ

За год 2005г.

Основные средства

Показатель		Наличие на начало отчетного года	Поступило	Выбыло	Наличие на конец отчетного года
Наименование	Код стр.	Наличие на начало отчетного года	Поступило	Выбыло	Наличие на конец отчетного года
1	2	3	4	5	6
здания	070	254233	123480	-98295	279418
Сооружения и передаточные устройства	075	10614	19894		30508
Машины и оборудование	080	434712	244038	-67868	610882
Транспортные средства	085	188755	4801	-15405	178151
Производственный и хозяйственный инвентарь	090	10845	3458	-849	13454
Рабочий скот
Продуктивный скот
Многолетние насаждения
Другие вилы основных средств	110	39401	7369	-1030	45740
Земельные участки и объекты природопользования			378		378
Капитальные вложения на коренное улучшение земель
ИТОГО	130	938560	403418	-183447	1158531

Показатель		Наличие на начало отчетного года	Наличие на конец отчетного года
Наименование	Код	Наличие на начало отчетного года	Наличие на конец отчетного года
1	2	3	4
Амортизация основных средств - всего		217157	331034
В том числе: Зданий и сооружений		12219	25922
Машин, оборудования, транспортных средств		195315	286174
других		9623	18938
Передано в аренду объектов основных средств – Всего
В том числе: Здания
Сооружения

Переведено объектов основных средств на консервацию
Получено объектов основных средств в аренду - всего		231679	231679
В том числе:
Лизинг Фирма «Вега-Сервис»		186586	186586
Имущество ОАО «КДМ-Оленек»			45095

Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и находящиеся в процессе государственной регистрации	Код	На начало отчетного года	На начало предыдущего года
	2	3	4
СПРАВОЧНО
Результат от переоценки объектов основных средств:
Первоначальной (восстановительной) стоимости
амортизации
	Код	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
	2	3	4
Изменение стоимости объектов основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции, частичной ликвидации

Доходные вложения в материальные ценности

Показатель		Наличие на начало отчетного года			Поступило		Выбыло	Наличие на конец отчетного периода
Наименование	Код стр.
1	2	3			4		5	6
Имущество для передачи в лизинг
Имущество, предоставляемое по договору прпоката
Прочие	210	60979			81677		-71648	71008
итого	250	60979			81677		-71648	71008
Показатель				Наличие на начало отчетного года		Наличие на конец отчетного года
Наименование			Код стр.
1			2	3		4
Амортизация доходных вложений - всего			260	3739		10301

Расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы

Виды работ		Наличие на начало отчетного года	Поступило	Списано	Наличие на конец отчетного периода
Наименование	Код стр.	Наличие на начало отчетного года	Поступило	Списано	Наличие на конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6
Всего	310
В том числе

Справочно. Сумма расходов по незаконченным научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам			код	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
			2	3	4

Сумма не давших положительных результатов расходов по научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам, отнесенных на внереализационные расходы			код	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
			2	3	4

Расходы на освоение природных ресурсов

Показатель		Наличие на начало отчетного периода	Поступило	Списано	Наличие на конец отчетного периода
Наименование	Код стр.	Наличие на начало отчетного периода	Поступило	Списано	Наличие на конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6
Расходы на освоение природных ресурсов - всего		71178	273691		344869
В том числе: Расходы на поиски и разведку		71178	60130		131308
Лицензионное соглашение			212900		212900
Информац.консульт.работы			661		661
Справочно. Сумма расходов по участкам недр, не законченным поиском и оценкой месторождений, разведкой и (или) гидрогеологическими изысканиями и прочими аналогичными работами работам			код	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
			2	3	4
				71178	131308
Сумма расходов на освоение природных ресурсов, отнесенных в отчетном периоде на внереализационные расходы как безрезультатные			код	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
			2	3	4

Финансовые вложения

Показатель		Долгосрочные		Краткосрочные
Наименование	Код стр.	на начало отчетного года	на конец отчетного периода	на начало отчетного года	на конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6
Вклады в уставные (складочные капиталы) других организаций - всего	510	28404	30110
В том числе дочерних и зависимых обществ		28404	30110
Государственные и муниципальные ценные бумаги
Ценные бумаги других организаций - всего	520			10906
В том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя)				10906
Предоставленные займы	525	328		111110	137351
Депозитные вклады
прочие
Итого	540	28732	30110	122016	137351
Из общей суммы финансовые вложения, имеющие текущую рыночную стоимость: Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций - всего
В том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ
Государственные и муниципальные ценные бумаги
Ценные бумаги других организаций – всего
В том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя)
прочие
Итого
Справочно. По финансовым вложениям, имеющим текущую рыночную стоимость, изменение стоимости в результате корректировки оценки
По долговым ценным бумагам разница между первоначальной стоимостью и номинальной стоимостью отнесена на ифинансовый результат отчетного периода

ДЕБИТОРСКАЯ И КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

Показатель		Остаток на начало отчетного года	Остаток на конец отчетного года
Наименование	Код стр.	Остаток на начало отчетного года	Остаток на конец отчетного года
1	2	3	4
Дебиторская задолженность:
Краткосрочная - всего	610	807905	1278277
в том числе:
Расчеты с покупателями и заказчиками	611	102996	83127
Авансы выданные	612	172186	271656
прочая	613	532723	923444
долгосрочная - всего			182898
в том числе:
Расчеты с покупателями и заказчиками
Авансы выданные
прочая
ИТОГО		807905	1461125
Кредиторская задолженность:
Краткосрочная - всего	640	1665871	1602761
в том числе:
Расчеты с поставщиками и подрядчиками	641	132454	58896
Авансы полученные	642	273968	278693
Расчеты по налогам и сборам	643	150511	16979
кредиты	644	352500	333964
займы	645	333802	623148
прочая	646	207453	124010
векселя выданные	647	215183	167071
Долгосрочная - всего	650	252314	1513296
В том числе: кредиты	651	252314	249748
займы	652		920007
прочая

ИТОГО		1918185	3116057

РАСХОДЫ ПО ОБЫЧНЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ (ПО ЭЛЕМЕНТАМ ЗАТРАТ)

Показатель		За отчет. год	За пред. год
Наименование	Код стр.	За отчет. год	За пред. год
1	2	3	4
Материальные затраты		403022	372177
Затраты на оплату труда		211538	140419
Отчисления на социальные нужды		45092	35471
Амортизация		112681	79700
Прочие затраты		400338	175532
Итого по элементам затрат		1172671	803299
Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]: незавершенного производства		301628	123887
Расходов будущих периодов		196967	85081
Резервов предстоящих расходов		32047	975

Обеспечения

Показатель		Остаток на начало отчетного года	Остаток на конец отчетного года
Наименование	Код стр.	Остаток на начало отчетного года	Остаток на конец отчетного года
1	2	3	4
Полученные, всего	810	524185	51223
В том числе векселя	811	3000	48784
Имущество, находящееся в залоге	820	86534	2439
Из него Объекты основных средств	821	75398	1250
Ценные бумаги и иные финансовые вложения	822
прочее	823	10142	1189
	824

Выданные, всего	830	434139	1709751
В том числе: векселя	831	430069	550397
Имущество, переданное в залог	840	957685	1159354
Из него: Объекты основных средств	841	436020	520502
Ценные бумаги и иные финансовые вложения	842	302714
прочее	843	218951	638852
	844

Государственная помощь

Показатель		Отчетный период		За аналогичный период предыдущего года
Наименование	Код стр.	Отчетный период		За аналогичный период предыдущего года
1	2	3		4
Получено в отчетном году бюджетных средств - всего
В том числе:

Бюджетные кредиты – всего		На начало отчетного года	Получено за отчетный период	Возвращено за отчетный период	На конец отчетного периода
Бюджетные кредиты – всего
В том числе:

Руководитель Кычкин Владимир Романович

Главный бухгалтер Максимова Сарра Семеновна

30 марта 2006 г.

Пояснительная записка

к годовой бухгалтерской отчетности

ОАО «Нижне-Ленское» за 2005 г.

Общие сведения

Юридическое лицо – Открытое акционерное общество «Нижне-Ленское».

Сокращенное наименование Общества – ОАО «Нижне-Ленское»

Юридический адрес: 678330, Российская Федерация, Республика Саха (Якутия), Жиганский улус, с. Жиганск, ул. Южная, д.14 а.

Почтовый адрес: 677008, РФ, РС (Я), г. Якутск, пр. Ленина, 4/2

Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц от 18.12.2002 серия 14 № 000321042,

основной государственный регистрационный номер 1021401776659.

ИНН – 1435116362

Размер уставного капитала составляет 471 894 460 рублей

Количество акций –23 594 723 штук, в т.ч.обыкновенных именных акций 23594 723 штук.

Номинальная стоимость 1 акции – 20 рублей

Собственник – Республиканская собственность со 100% долей.

Основные виды деятельности:

- горнодобывающие работы - добыча природных алмазов на россыпных месторождениях (ОКВЭД- 14.50.22). Производство организовано в двух улусах Анабарском (лицензия на месторождение Биллях), Булунском (лицензия на месторождение Молодо), Оленекском по договору подряда (лицензия ООО «КДМ-Оленек» на месторождении Хара-Мас);

- геологоразведочные работы – поиск и разведка месторождений твердых полезных ископаемых и подземных вод (ОКВЭД 74.20.2). ГРР проводятся согласно пообъектному плану, утвержденному Госкомитетом по геологии РС(Я).

Общество имеет государственную регистрацию в Жиганском улусе Республики Саха (Якутия).

В составе ОАО «Нижне-Ленское» зарегистрированы четыре территориально обособленных подразделения без образования юридического лица:

Карьер «Молодо» - Булунский улус

Карьер «Биллях»- Анабарский улус

Карьер «Оленек» - Анабарский улус

Обособленное подразделение в г.Якутске.

Обособленные подразделения не выделены на отдельный баланс, не ведут самостоятельной реализации продукции, работ, услуг.

Исполнительный орган – Совет директоров АО

Состав:

ФИО: Борисов Егор Афанасьевич

Председатель Правительства РС(Я)

ФИО: Васильев Карл Иннокентьевич

Генеральный директор ГУП «Комдрагметалл РС(Я)»

ФИО: Стручков Алексей Александрович

Министра промышленности РС(Я)

ФИО: Федотов Александр Иванович

Заместитель министра экономического развития РС(Я)

ФИО: Кычкин Владимир Романович

Генеральный директор ОАО «Нижне-Ленское» - единоличный исполнительный орган

ФИО: Новиков Вадим Аркадьевич

Первый заместитель министра финансов РС(Я)

ФИО: Прокопьев Владимир Михайлович

Первый заместитель министра имущественных отношений РС(Я)

Контрольный орган – Ревизионная комиссия АО

Состав:

ФИО: Сивцева Наталья Платоновна

Министерство промышленности РС (Я)

ФИО: Скрябина Елена Дмитриевна

Министерство имущественных отношений РС(Я)

ФИО: Иванова Айталина Борисовна

ГУП «Комдрагметалл РС(Я)»

Состав Правления:

Руководство Обществом осуществляет единоличный исполнительный орган – Генеральный директор.

2.Учетная политика

2.1. Учетная политика для целей бухгалтерского учета

Бухгалтерский учет в Обществе осуществляется централизованной бухгалтерской службой, структурным подразделением ОАО «Нижне-Ленское». Обособленные подразделения не ведут самостоятельный бухгалтерский учет.

В целях бухгалтерского учета:

1. Начисление амортизации основных средств по всем видам и группам производится линейным методом в соответствии с нормой амортизации определенной для каждого объекта исходя из срока его полезного использования. Срок полезного использования определяется комиссионно, исходя из ожидаемого срока физического износа согласно Постановлению №1 от 01.01.2002 Правительства РФ «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы» и сроков использования основных средств в производстве согласно плана разработки месторождений. Начисление амортизации по основным средствам, принятым на баланс до 01.01.2002 г., производится линейным способом, в соответствии с едиными нормами амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства СССР, утвержденными Постановлением Совета Министров СССР от 22.10.90 № 1072. Стоимость основных средств стоимостью менее 10 000 рублей включается в состав материальных расходов в полной сумме по мере ввода его в эксплуатацию

Переоценка основных средств в отчетном году не производилась.

2.Производственные запасы, используемые, в процессе производства отражены в бухгалтерском балансе по фактической стоимости приобретения.

Списание стоимости МПЗ на затраты производится по средней себестоимости.

3.Разработка месторождений природных алмазов в Обществе осуществляется на россыпных месторождениях открытым способом.

Добыча природных алмазов включает следующие основные производственные процессы: подготовку месторождений, производство горных работ с целью добычи алмазосодержащего сырья – песков, обогащение песков с целью извлечения природных алмазов, сортировку, первичную классификацию и первичную оценку извлеченных природных алмазов. Учет расходов ведется согласно Положению по бухгалтерскому учету «Расходы организации» (ПБУ 10/99) и отраслевой инструкции по планированию, учету и калькулированию себестоимости продукции на предприятиях по добыче и обработке драгоценных металлов и алмазов на россыпных месторождениях.

Незавершенное производство и готовая продукция отражается в бухгалтерском учете по фактической себестоимости. Учет ведется раздельно по годам добычи, по участкам добычи. Затраты горных работ на сезон добычи с 1 октября предыдущего года учитываются на счете 97 «расходы будущих периодов» и списываются на счет 20 «незавершенное производство» с началом промывочного сезона. Затраты добычного года формируются с октября предыдущего года по октябрь текущего года. Используется метод полной производственной себестоимости. До конца формирования всех затрат по добычному году используется нормативный метод калькуляции себестоимости готовой продукции, в конце года производится корректировка на фактические затраты.

Готовой продукцией считаются – природные алмазы, прошедшие сортировку и оценку в Гохране РФ. Номенклатурной единицей в учете на счетах готовой продукции является партия, лот.

В целях равномерного включения предстоящих расходов в издержки производства отчетного периода Общество ежегодно создает резервы:

по налогу на добычу полезных ископаемых
на оплату услуг по первичной сортировке, оценке, хранению готовой продукции
на оплату услуг спецсвязи.

4.Учет затрат на геологоразведочные работы ведется на субсчетах 20 счета по каждому объекту раздельно, согласно утвержденного Госкомгеологии РС(Я) пообъектного плана ГРР и выданным лицензиям, до окончания работ.

5.Общество не переводит долгосрочную дебиторскую задолженность по заемным средствам в состав краткосрочной, а числит ее в составе долгосрочной до полного погашения.

Дополнительные расходы, связанные с получением заемных средств, списываются на операционные расходы равномерно в течение срока погашения заемных средств.

Проценты по выданным векселям списываются сразу на операционные расходы в момент совершения операции.

6. Финансовые вложения учитываются в первоначальной стоимости, сформированной из фактических затрат на их приобретение. Общество не имеет финансовых вложений, по которым бы определялась их рыночная стоимость. Общество не формирует резерв на обесценение финансовых вложений.

2.2. Учетная политика для целей налогового учета

В целях налогового учета:

1. При определения выручки от реализации продукции (работ, услуг) установлен метод начислений («по отгрузке»).

2. При начислении налога на добавленную стоимость установлен метод «по отгрузке».

3. Стоимость лицензий на добычу и разведку полезных ископаемых погашается линейным способом на срок действия и использования лицензии.

4. Распределение налога на прибыль по обособленным подразделениям производится исходя из среднесписочной численности работников и стоимости основных средств подразделений.

5. Амортизация основных средств начисляется линейным способом. Стоимость основных средств стоимостью менее 10 000 рублей включается в состав материальных расходов в полной сумме по мере ввода его в эксплуатацию.

6. В связи с изменениями в налоговом законодательстве, введенными Федеральным Законом от 06.06.2005 г. № 58-ФЗ, внесены изменения в учетную политику в части распределения прямых и косвенных расходов. В перечень прямых расходов включаются:

- амортизация основных фондов на карьерах,

- оплата труда всех работников карьеров,

- ЕСН, начисляемый на заработную плату работников карьеров, включая отчисления на обязательное пенсионное страхование по страховой и накопительной части.

7.Незавершенное производство формируется из прямых расходов отдельно по карьерам, годам добычи и списывается на готовую продукцию по величине прямых расходов на 1 карат извлеченных алмазов, сформированной за отчетный (налоговый) период.

3. Основные показатели деятельности Общества

3.1.Финансовые результаты за 2005 г.

Основными факторами, повлиявшими на финансовые результаты Общества в 2005 г., являются, с одной стороны:

- увеличение объема добычи,

- увеличение обьема продаж, связанное как ростом добычи, так и с ростом прейскуранта цен на алмазы.

С другой стороны, были произведены инвестиционные затраты, потребовавшие увеличения расходов на обслуживание привлекаемых средств, связанные с:

- строительством и вводом новой фабрики СОФ «Верхний Биллях»,

- приобретением лицензии на новое месторождение «Реликтовый»,

- подготовкой к реконструкции фабрики «Биллях» в 2006 г., частичным обновлением горного транспорта,

- инвестициями в дочерние и зависимые предприятия.

Основная продукция – алмазы природные сортированные.

По итогам работы Общества за 2005 год объем реализации продукции по основному виду деятельности составил 68 280 тыс. долл. США, что по сравнению с прошлогодним уровнем ( 52402 тыс. долл. США) выше на 30,3 %.

Объем продаж продукции, товаров, работ, услуг за 2005 год вырос на 33,9 % по сравнению с 2004 г. и составил 2 042 778 тыс. руб., в том числе:

- алмазы природные сортированные 1 941 344 тыс. руб.

- реализация прочих товаров и услуг 101 433 тыс. руб.

Реализация продукции произведена на внутреннем рынке гранильным предприятиям республики и за ее пределами.

Таблица 1

Реализация основной продукции

Показатели	Реализация алмазов за 2004 год			Реализация алмазов за 2005 год
Показатели	Всего	В т.ч. РС(Я)	Доля РС(Я), %	Всего	В т.ч. РС(Я)	Доля РС(Я), %
Масса, тыс. карат	802,37	412,69	51,43	965,14	365,66	37,89
Стоимость, млн.долл.США	52,4	29,96	57,18	68,28	16,9	24,81

В прочей реализации учтена продажа товарно-материальных ценностей сумму 63 782 тыс. руб. дочерним и зависимым предприятиям. Товарно-материальные ценности приобретались в составе собственных закупок Общества с целью дальнейшей передачи их для обеспечения потребностей дочерних предприятий и были отражены в учете как материалы.

Таблица 2

Финансовые результаты за 2003 - 2005 гг.

Наименование показателя	За 2003 г.		За 2004 г.		За 2005 год
	Абсолют.	%	Абсолют.	%	Абсолют.	%
1	2	3	4	5	6	7
Чистая выручка	1 218 349	82,12	1525 393	87,46	2042778	72,64
Полная себестоимость реализованной продукции	661 832	44,61	864 330	49,56	1271547	45,22
в том числе коммерческие расходы	0,00	0,00	492	0,03
управленческие расходы	0,00	0,00	60 539	3,47	61883	2,2
Валовая прибыль	556 517	37,51	722 094	41,40	833114	29,63
Результат от основной деятельности	556 517	37,51	661 063	37,90	771231	27,43
Операционные доходы	207 691	14,00	185 251	10,62	748338	26,61
Операционные расходы, в т.ч. % к уплате	177 183	11,94	386 988	22,19	1081418	38,46
Результат от операцион-й деятельности	30 508	2,06	-201 737	-11,57	-333080	-11,84
Внереализационные доходы	57 652	3,89	33 404	1,91	20917	0,74
Внереализационные расходы	94 237	6,35	71 323	4,09	159978	5,69
Результат от внереализ-й деятельности	-36 585	-2,47	-37 919	-2,17	-139061	-4,95
Прибыль (убыток) до налогообложения	365 886	24,66	421 407	24,16	299090	10,64
Налог на прибыль и обязательные платежи	-113 147	-7,63	-106 816	6,12	-73766	-2,62
Отложен. налогов. обяз-ва, активы и перерасчет налога на прибыль					-101406	-3,61
Чистая прибыль (убыток)	252 635	17,03	314 591	18,04	326729	11,62
Справочно: Всего доходов	1 483 692	100,00	1 744 048	100,0	2812033	100,0

В таблице 2 приведены данные отчетов о прибылей и убытков за последние 3 года. В течение 2003-2005 гг. наблюдается общий рост доходов Общества. В 2005 г. объем продаж увеличился на 33,9 % против 25,2% в 2004 г. и 11,58 % в 2003 г. При этом полная себестоимость продаж в 2005 г. выросла на 47,11%. Для сравнения: рост себестоимости продаж в 2004 г.составил 30,60%, в 2003 г. - 37,97 %.

Себестоимость продаж с учетом коммерческих и управленческих расходов составила – 1 271 547тыс. руб., в том числе:

- алмазы природные сортированные - 1 172 671 тыс. руб.

- реализация прочих товаров и услуг – 98 876 тыс. руб.

Структура себестоимости по элементам затрат по основной продукции приведена в таблице 3.

Таблица 3

Себестоимость проданной основной продукции по элементам затрат, тыс. руб.

№	Наименование статьи	2004 год	2005 год	Изменение
1	Материальные затраты	259 792	403 022	143230
2	Расходы по заработной плате	141 987	211 538	69551
3	Отчисления на социальные нужды	36 756	45092	8336
4	Амортизация	90 392	112681	22289
5	Прочие затраты	321 302	400337	79035
	ИТОГО	850 230	1172671	322441

Прибыль от продаж составила 771 231 тыс. руб. Абсолютная величина прибыли от продаж выросла в 2005 г. на 110 168 тыс. руб. и в общей доле полученных доходов составила 27,43%.

Прочие доходы и расходы:

В составе прочих доходов и расходов в отчетном периоде выросли обороты по операционным доходам и расходам, внереализационные расходы и проценты к уплате.

Статья проценты к уплате выросла по сравнению с прошлым периодом на 160 411 тыс. руб. или на 126,8%. В связи с сезонным характером добычи и реализации продукции Общество постоянно привлекает заемные средства для пополнения оборотных средств. В 2005 г. Обществом привлечены долгосрочные заимствования, связанные с инвестициями. Основными факторами роста привлечений Обществом в 2005 г. заемных средств стали:

- рост объемов добычи с 863 тыс.карат в 2004 г. до 1018 тыс. карат в 2005 г. с соответствующим ростом текущих затрат,

- приобретение лицензии на новое месторождение в сумме 212 900 тыс. руб.,

- строительство новой обогатительной фабрики в сумме в сумме 231 354 тыс. руб.,

- финансирование строительства нового здания офиса в сумме 134 245 тыс. руб.,

Рост операционных расходов объясняется тем, что показаны развернуто операции по поступлению и выбытию ценных бумаг третьих лиц, которые составили в доходной части 439 758 тыс. руб., а в расходной 449 466 тыс. руб. В 2005 г. заемные средства Обществом привлекались путем купли-продажи векселей третьих лиц. В свою очередь эти векселя приобретались Обществом по договорам займа у эмитентов и возвращались владельцам после обратного выкупа. Разница по поступлению и выбытию в сумме 9 708 тыс. руб. фактически является платой за привлеченные ресурсы.

Рост внереализационных расходов связан со списанием, относящимся к расходам прошлых лет, а также расходов на социальные мероприятия по решениям Совета директоров.

Расшифровка показателей прочих доходов и расходов

Отчета о прибылях и убытках

Проценты к получению - 10 157 тыс. руб.

Проценты к уплате - 286 918 тыс. руб.

Прочие операционные доходы	стр.090 ф.2
Доходы	Сумма
Поступления по активам, переданным в пользование	9 962
Поступления от выбытия Основных средств	51 720
Поступления от выбытия Ценных бумаг	439 758
Поступления от продажи иностранной валюты	145 163
Поступления по операциям уступки права требования	72 726
Поступления от оказания услуг	18 852
строка 090	738 180
Прочие операционные расходы	стр.100 ф.2
Расходы	Сумма
Расходы по активам, переданным в пользование	10 149
Расходы от выбытия Основных средств	51 114
Расходы от выбытия ценных бумаг	449 466
Расходы по оплату услуг банков	2 533
Расходы от продажи иностранной валюты	147 818
Расходы по операциям уступки права требования	72 726
Дополнительные затраты по кредитным договорам	16 294
Налог на имущество	18 095
Транспортный налог	15
Прочие операционные расходы	26 290
строка 100	794 500
Прочие внереализационные доходы	стр.120 ф.2
Доходы	Сумма
Штрафы, пени, неустойки	2
Списанная кредиторская задолженность	1 531
Курсовые разницы	2 820
Дисконт по векселям	5 575
Прибыли прошлых лет	10 989
строка 120	20 917
Прочие внереализационные расходы	стр.130 ф.2
Расходы	Сумма
Штрафы, пени, неустойки	1 898
Списанная дебиторская задолженность	1 810
Курсовые разницы	14 611
Убытки прошлых лет, выявленные в отчетном году	70 805
в т.ч. списание просроченной дебиторской задолженности	10 883
уточненные по уступке долга	14 111
перерасчет по налогам и сборам	3 481
списание ТЗР 2004 г.	41 207
коррект.амортизации	1 000
списание ТМЦ по инвентаризациям	123
Прочие внереализационные расходы, не уменьшаюшие н/о прибыль	70854
Соцпрограммы	15962
фонд потребления	18 509
Прочие	36383
в т.ч.пени, налоги по актам проверок	3 015
услуги связи	1 380
член.взнос в ГП РФ	160
списание дебиторской задолж.	3 681
Госпошлины	2 826
питание сверх норм	10 370
по трудовым договорам	9 022
услуги сторонних организаций	1 727
расходы по выбытию фин.вложений	1 200
Прочие	3002
строка 130	159978

Чистая прибыль с учетом начисленного налога на прибыль в сумме 73 766 тыс. руб., отложенных налоговых обязательств и активов в сумме 35255 тыс. руб., а также перерасчета налога на прибыль за прошлые периоды в сумме 136661 тыс. руб. составила 326 729 тыс. руб.

Таблица 4

	Справка о начисленных и уплаченных за 2005 г. налогах тыс. руб.
№ п/п	Вид налога	Начислено	Уплачено, в т.ч. с учетом переходящих с 2004 г.
№ п/п	Вид налога	Начислено	Уплачено, в т.ч. с учетом переходящих с 2004 г.
1	НДПИ	157 212	208 056
2	Налог на прибыль	73765	137 688
3	Налог на имущество	18 058	16 625
4	НДС	14 673	30 245
5	Транспортный налог	1 113	-
6	Земельный налог	38
7	Регулярные платежи за пользование недрами	146	110
8	Водный налог	71	62
	ВСЕГО	265 076	396 620

3.2. Активы баланса

Активы Предприятия за 2005 год возросли на 1573521 тыс. руб. или на 55,13% и составили 4 427 542 тыс.руб. Внеоборотные активы выросли на 203 022 тыс. руб., оборотные - на 1 370 499 тыс. руб., при этом темпы роста оборотных активов, также как и в 2004 г., опережали рост внеоборотных активов.

Доля оборотных активов увеличилась за счет: расходов на приобрететние лицензии на разработку месторождения «Реликтовый» в сумме 212 900 тыс. руб. (в соответствии с правилами бухгалтерского учета лицензия на недропользование учитывается в составе расходов будущих периодов, хотя в целях налогового учета является нематериальным активом), роста затрат в незавершенном производстве на 301 628 тыс. руб., роста дебиторской задолженности со сроком гашения более чем через 12 месяцев на 182 898 тыс. руб., а также роста краткосрочной дебиторской задолженности, в том числе за счет долга дочернего предприятия «КДМ-Оленек».

Анализ структуры активов, изменение за отчетный период и более подробное описание активов Общества по статьям приводится ниже.

Таблица 5

Структура активов, тыс. руб.

Наименование показателя	2004 г.		2005 г.		Отклонение
	Абсолют.	%	Абсолют.	%	Абсолют.	%
1	2	3	4	5	6 = 4 - 2	7 = 6 /2
I. Внеоборотные активы	856923	30,03	1059945	23,94	203022	23,69
Нематериальные активы	0		0
Основные средства	778643	27,28	888204	20,06	109561	14,07
В т.ч. вложения в матер.ценности	57240	2	60707	1,37	3467	6,06
Незавершенное строителсьтво	46 289	1,62	101969	2,30	55680	120,29
Долгосрочные финансовые вложения	30110	1,06	69 772	1,58	39662	131,72
Прочие внеоборотные активы	1881	0,07	0	0,00	-1881	-100,00
II. Оборотные активы	1997098	69,97	3367597	76,06	1370499	68,62
Запасы	993719	34,82	1558504	35,20	564785	56,84
производственные запасы на складах	315943	11,07	357443	8,07	41500	13,14
затраты в незавершен. производстве	486834	17,06	788462	17,81	301628	61,96
готовая продукция и товары на складах	3675	0,13	29429	0,66	25754	700,79
товары отгруженные	1064	0,03	0		-1064	-100,00
расходы будущих периодов	186203	6,52	383170	8,65	196967	105,78
Долгосрочные дебиторы	0	0	182898	4,13	182898
Краткосрочная дебиторская задолженность	807905	28,31	1278227	28,87	470322	58,21
Покупатели и заказчики	102996	3,61	83127	1,88	-19869	-19,29
по авансам выданным	172186	6,03	271656	6,14	99470	57,77
с прочими дебиторами	532723	18,66	923444	20,86	390721	73,34
Краткосрочные финансовые вложения	137351	4,81	248576	5,61	111225	80,98
Денежные средства	1737	0,06	16335	0,37	14598	840,41
Прочие оборотные активы	56386	1,98	83058	1,88	26672	47,30
в т.ч. НДС по приобретенным ценностям	56378	1,98	83058	1,88	26680	47,32
АКТИВЫ ВСЕГО	2854021	100,00	4427542	100,00	1573521	55,13

3.2.1. Внеоборотные активы

Внеоборотные активы Предприятия за отчетный период увеличились на 203022 тыс. руб. или на 23,69% и составили на 31.12.05 г. 1059945 тыс. руб.(стр.190 ф.1)

Основные средства.

По сравнению с началом года стоимость основных средств увеличилась на 106 094 тыс. руб. и составила 827 497 тыс. руб. (стр.120 ф.1), в том числе:

здания и сооружения – 284 004 в том числе:

- СОФ Молодо 9 279 тыс.руб.,

- СОФ Тигликит 99 888 тыс.руб.

- Общежитие Биллях 6 785 тыс.руб.

- Офис, Ленина 4/2 36 804 тыс.руб.

- СОФ Верхняя на уч.Биллях 37 254 тыс.руб.

обогатительное оборудование, тяжелая техника и транспорт - 502 859 тыс. руб.( в т.ч. СОФ Верхняя -192480 тыс. руб., автотранспорт- 124899 тыс.руб.)

прочие – 40 634 тыс. руб.

Остаток на конец года по счету «Незавершенное строительство» составил 101 969 тыс. руб.(стр.130 ф.1), в том числе:

- склад ГСМ 9600 Юрюнг - Хая - 24 171 тыс. руб.,

- склад ГСМ на базе Джарджан - 5 663 тыс. руб.,

- склад ГСМ на участке Биллях – 4 679 тыс.руб.

Переоценка основных средств в 2005 г. не производилась.

В течении отчетного года произведены доходные вложения в материальные ценности выросли с 57 240 тыс. руб. до 60 707 тыс. руб. , в том числе сданы в аренду:

- здания 12 177 тыс. руб.,

- машины и оборудование – 25 275 тыс .руб.,

- сооружения - 933 тыс руб.,

- транспортные средства – 8 408 тыс. руб.,

- прочие основные фонды - 13 914 тыс. руб.

Долгосрочные финансовые вложения (стр.135 ф.1)

Долгосрочные финансовые вложения в активе баланса представляют собой:

- вклады в уставные капиталы сторонних организаций (их величина выросла на 33 462 тыс. руб. с 30 110 тыс. руб. до 63 572 тыс. руб. или на 111,13%),

- займы выданные ( их величина составила 6 200 тыс. руб.)

Данные по участию Общества в уставном капитале сторонних организаций приведены в таблице 6. Всего зависимых обществ - 4 , дочерних - 9.

В течение 2005г. переданы учредителем в увеличение уставного капитала Общества акции ОАО РПИ «Якутпроект», ОАО НК «Туймаада-нефть», ОАО «Покровский гранильный завод», ОАО ВЦ «Якутавиа» на сумму 25 631 тыс. руб. По решению учредителя приобретены акции ОАО «Стерх» на сумму 8000 тыс. руб.и доля ТРК «Алмаз» на сумму 200 тыс. руб.

Кроме указанных в перечне акций и долей Обществом приобретены акции ОАО «Железные дороги Якутии» на сумму 165 525 тыс. руб. Указанная сумма отражена в краткосрочных финансовых вложениях, в связи с намерением Общества произвести их отчуждение.

Финансовые вложения учитываются по фактическим затратам. Обществом не создается резерв под обесценение финансовых вложений. На 31.12.05 г. не произведена проверка на обесценение.

Таблица 6

Перечень предприятий, в которых ОАО "Нижне-Ленское"
имеет доли в уставном капитале.
№	Наименование предприятия	Вид деятельности	Решение Совета директоров (собрания акционеров), разрешение МИО РС(Я)	Размер доли в УК, в %	Размер доли в УК, тыс. руб.
1	ООО "Горняк"	разведка и добыча полезных ископаемых	Протокол №4 от 22.02.02г	75,00	498,0
2	ЗАО "Якутзолото"	разведка и добыча полезных ископаемых	Протокол общего собр-ия акц-ров №2 от 27.10.00 г.	50,71	70,994
3	ООО "Зарница"	гранильный завод	Протокол заседания СД №9 от 04.04.01г.	50	6.000,0
4	ЗАО "Даймонд Таас"	огранка алмазов,	Расп. МУГИ РС (Я) №2080 от 08.09.00г.	24	240,0
5	ООО "Фауна"	сбор, обработка и реализация мамонтовой кости	Протокол заседания СД №6а от 05.06.02г.	99	99,0
6	ООО «Саха(Якутская) транспортная компания»	транспортные услуги	Протокол заседания СД №27 от 27.06.2003г.	10	4.000,0
7	ООО «Северный Дом»	общестроительные работы, услуги автотранспорта	Протокол заседания СД №1 от 17.10.2003г.	95	13 300,0
8	ОАО РПИ «Якутпроект»	Проектные работы	Протокол СД №4 от 15.09.05 г.	25	175,0
9	ООО "Нижне-Ленское Инвест"	Брокерская деятельность операции с цен/бум-и	Протокол собрания учредителей №1 от 08.02.05 г.	99	99,0
10	КБ "Алмазэргиэбанк"	банковская деятельность	Протокол заседания СД №13 от 25.05.01г.	3,80	5.000,0
11	ОАО РСК «Стерх»	Страховая деятельность	Протокол СД №19 от 20.04.05 г.	6,67	8 000,0
12	ООО «КДМ-Оленек»	Добыча алмазов	Протокол заседания СД №12 от 18.06.04г.	99	99,0
13	ООО «Алроса- Якутия-Золото»	Добыча полезных ископаемых	Дог. Купли-продажи 016/341-2004 от 15.04.04	80	80,0
14	ООО «СА Эллэйаада»	Добыча полезных ископаемых	Протокол заседания СД №12 от 18.06.04г.	51	255,0
15	ТРК «Алмаз»	Телерадиокомпания	Протокол СД№15 от 14.01.05 г.	20	200,0
16	ОАО НК «Туймаада-нефть»	Организация завоза и реализации нефтепродуктов	Протокол СД №4 от 15.09.05 г.	25	10608,0
17	ОАО ВЦ «Якутавиа»	Консалт., информ.-ные услуги в области информатики,связи	Протокол СД №4 от 15.09.05 г.	0,67	4,02
18	ОАО «Покровский гранильный завод»	Гранильное производство	Протокол СД №4 от 15.09.05 г.	99	7017,0

3.2.2.Оборотные активы

На конец 2005 г. доля оборотных активов выросла с 69,97% до 76,06 % в общей доле активов, составив в абсолютном значении 3 367 597 тыс. руб. (стр.135 ф.1)

В структуре оборотных активов за 2005 год произошло изменение в сторону увеличения доли дебиторской задолженности и финансовых вложений.

Запасы (стр.210 ф.1)

Стоимость запасов в абсолютном выражении увеличилась с 993719 тыс. руб. до 1558504 тыс. руб., прирост составил 56,84 % .

В составе запасов на конец отчетного периода преобладают затраты в незавершенном производстве (788 462 тыс. руб.), второе место в структуре запасов занимают расходы будущих периодов (383 170 тыс. руб.).

В составе незавершенного производства:

-добыча алмазов 627 252 тыс. руб., в том числе 114 529 – по карьеру Оленек,

- поиск и разведка месторождений – 131308 тыс. руб.

Как отмечено выше, прирост расходов будущих периодов связан с приобретением лицензии на добычу алмазов месторождения «Реликтовый» в сумме 212 900 тыс. руб., без учета данной суммы остаток расходов будущих периодов на 31.12.05 г. составляет 170270 тыс. руб., что на 15 933 тыс. руб. меньше прошлогоднего уровня.

Производственные запасы выросли на 41 500 тыс. руб. и составили 357 443 тыс. руб. В связи с вводом в эксплуатацию дополнительных емкостей нефтепродуктов на Общество смогло увеличить объем завоза нефтепродуктов на нефтебазы и склады в летне-осенний сезон 2005 г. на все участки добычи, включая новый карьер «Оленек». Балансовая стоимость остатка нефтепродуктов на 31.12.05 г. составила 222 936 тыс. руб., что в общей стоимости производственных запасов составляет 62,36%.

Дебиторская задолженность

Таблица 7

Структура дебиторской задолженности и

краткосрочных финансовых вложений на 31.12.05 г.

Структура дебиторской задолженности	Сумма, тыс. руб.
Долгосрочные дебиторы (*стр.230 ф.1*)	182 898
В том числе прочие дебиторы: - Инвестиционные договоры - Займы сотрудникам	179 091 3 807
Краткосрочная дебиторская задолженность (*стр.240 ф.1*)	1278227
В том числе: Покупатели и заказчики	83127
по авансам выданным	271656
с прочими дебиторами	923444
Краткосрочные финансовые вложения - займы сторонним организациям, -займы дочерним и зависимым обществам - ценные бумаги третьих лиц	3900 78096 166580

Долгосрочная дебиторская задолженность составила на конец 2005 г. 182 898 тыс. руб. Наиболее крупная дебиторская задолженность по ООО «Северный Дом» - 148 502 тыс. руб., в том числе 134245 тыс.руб. - сумма финансирования строительства нового офиса Общества. ООО «Северный Дом» является дочерним предприятием, который выполняет функции генерального заказчика Общества по строительству.

Структура краткосрочной дебиторской задолженности выглядит следующим образом:

- авансы выданные -271 656 тыс. руб.,

- расчеты с покупателями и заказчиками – 83 127 тыс. руб.,

- прочие дебиторы и кредиторы - 923 444 тыс. руб.

Незакрытая сумма авансов выданных на конец года увеличилась по сравнению с прошлым периодом на 99 470 тыс. руб. или на 57,77 %. Наибольшие из них:

- ООО «Люр» - 97 633 тыс. руб. по поставкам импортной горной и тяжелой землеройной техники и запчастей к ним,

- ОАО НПП «Буревестник» - 25 749 тыс. руб. по поставке горнообогатительного оборудования,

- ООО «Спектор-биз» - 11 975 тыс. руб. по поставкам комплектующих и запчастей,

- ООО «Ивеко –УралАз» - 14 440 тыс. руб. по поставке тяжелой автотехники,

- ООО ТСА «Аэропорт-сервис» - 10 451 тыс. руб. по авиауслугам,

- Машиностроительный завод им. Воровского – 4 800 тыс. руб. по поставке запасных частей к технике.

Все поставки ожидаются в течение 1 квартала 2006 г.

Расчеты с покупателями уменьшились 19 898 тыс. руб. или на 19,29 %, и составили 83 127 тыс. руб., более половины которой составляют расчеты с дочерними обществами.

38 782 тыс. руб. – задолженность ООО «КДМ-Оленек». Данная сумма закрыта при присоединении ООО «КДМ-Оленек» к Обществу 18 января 2006 г.

Расчеты с прочими дебиторами выросли с 532 723 тыс. руб. до 923 444 тыс. руб.

Наиболее крупные из них:

- ООО «КДМ-Оленек» - 367 713 тыс. руб.,

- Фирма Вега Сервис» - 7 208 тыс. руб. авансы по лизинговым платежам,

- Администрация Оленекского улуса – 44 597 тыс. руб. по строительству школы в с. Жилинда и ,

- ООО «Архитекс» - 18 280 тыс. руб. по уступленному праву требования на долевое строительство,

- ООО «Алроса-Якутия Золото» - 71 551 тыс. руб. по вексельному займу,

- ООО «Норд-Капитал» - 19 907 тыс. руб. по текущим расчетам за векселя.

- ООО «Северный Дом» - несписанная сумма финансирования социальных объектов в 2005 г.

Кроме того, в прочей дебиторской задолженности числится сумма расходов на строительство социальных объектов в размере 205 865 тыс. руб., которая подлежит возмещению Обществу согласно распоряжениям Правительства РС(Я) от22.04.04 г. №707-р и 11.02.05 г.. №128-р., а также сумма расходов на финансирование строительства социальных объектов 2005 г. на 24 920 тыс. руб.

3.3. Пассивы

На конец отчетного года собственный капитал увеличился на 34,9 % и составил 1 196 762 тыс. руб. (стр.510 ф.1) В структуре собственного капитала удельный вес составляющих следующий:

- акционерного капитала - 39,43 %,

- резервов – 1,7 %,

- нераспределенной прибыли фондов - 58,87 %.

По решению Общего собрания Общества за 2005 год увеличен уставный капитал Общества путем внесения учредителем ценных бумаг на сумму 25 614 тыс. руб. и составил на конец года 471 894 тыс. руб. (стр.410 ф.1)

}) ~AEMacro(If("@IF((B4+B8-B25),(B4+B8-B25),ERROR,(B4+B8-B25))",last,>,0){

Таблица 8

Структура пассивов, тыс. руб.

Наименование показателя	2004 г.		2005 г.		Отклонение
	Абсолют.	%	Абсолют.	%	Абсолют.	%
1	2	3	4	5	6 = 4 - 2	7 = 6/2
I. Собственный капитал:	887 164	31,08	1 196 762	27,03	309 598	34,9
Уставный капитал	446 280	15,66	471 894	10,66	25 614	5,7
Добавочный капитал	0	0	-		0
Резервы, фонды, нераспределенная прибыль	440 884	17,09	724 868	16,37	283 984	64,4
II. Долгосрочные обязательства	254235	8,91	1 549 201	34,99	1 294 966	509,4
Долгосрочные кредиты и займы	252314	8,84	1 169 755	26,42	917 441	363,6
Долгосрочная кредиторская задолженность	1921	0,06	379 446	8,57	377 525	19652,5
III. Краткосрочные обязательства	1 665 871	58,37	1 681 579	37,98	15 708	0,9
Краткосрочные кредиты и займы	686302	24,05	957 112	21,62	270 810	39,5
Краткосрочная кредиторская задолженность	979569	34,32	645 649	14,58	-333 920	-34,1
перед поставщиками и подрядчиками	132454	4,64	161 119	3,64	28 665	21,6
по векселям к уплате	215183	7,54	167 071	3,77	-48 112	-22,4
перед персоналом организации	14907	0,52	17 858	0,40	2 951	19,8
перед гос. внебюджетными фондами	3016	0,1	3 480	0,08	464	15,4
перед бюджетом	150511	5,27	16 979	0,38	-133 532	-88,7
по авансам полученным	273968	9,6	278 693	6,29	4 725	1,7
перед прочими кредиторами	189530	6,64	449	0,01	-189 081	-99,8
Задолж-ть участникам (учредителям)	0	0	20	0,00	20
Доходы будущих периодов	0	0	-		0
Резервы предстоящих расходов	46 751	1,64	78 798	1,78	32 047	68,5
ПАССИВЫ ВСЕГО	2854021	100	4 427 542	100	1 573 521	55,1

Сумма долгосрочных обязательств на конец отчетного периода увеличилась на 495,7}) ~AEMacro(IfCellDelta("@IF(B35,B35,ERROR,B35)",first,<>,"@IF(B35,B35,ERROR,B35)",last,B,35,first,B,35,last,m%){}) ~AEMacro(If("@IF(B35,B35,ERROR,B35)",first,<>,"@IF(B35,B35,ERROR,B35)",last){% и составила }) ~AEMacro(IfCell("@IF(B35,B35,ERROR,B35)",first,<>,"@IF(B35,B35,ERROR,B35)",last,B,35,last){ 1 549201 тыс. руб. (стр.590 ф.1), в том числе:

- валютный кредит в сумме 244 651 тыс. руб. (эквивалент 8500 тыс. долл.США), проценты начисленные 5097 тыс. руб.,

- займы от сторонних организаций и дочерних обществ – 916 957 тыс. руб.,

- переуступка долга ООО «КДМ-Оленек» от ГУП «Комдрагметалл РС(Я)» - 343 541 тыс. руб.

Право требования ГУП «Комдрагметалл РС(Я)» возникло из договоров займов на финансирование ООО «КДМ-Оленек» при его создании. Уступка произведена на долгосрочной основе с условием погашения частями до 2010 г. поставками алмазного сырья. Обеспечением погашения обязательства является продукция ООО «КДМ-Оленек», которая находится в процессе присоединения к Обществу. }) ~AEMacro(If("@IF(B23,B23,ERROR,B23)",first,<>,"@IF(B23,B23,ERROR,B23)",last){

Величина текущих обязательств осталась на уровне 2004 г. и составила на 31.12.05 г. }) ~AEMacro(IfCell("@IF(B23,B23,ERROR,B23)",first,<>,"@IF(B23,B23,ERROR,B23)",last,B,23,last){1 681 578}) ~AEMacro(IfCurrency("@IF(B23,B23,ERROR,B23)",first,<>,"@IF(B23,B23,ERROR,B23)",last){ тыс. руб.}) ~AEMacro(If("@IF(B23,B23,ERROR,B23)",first,>,"@IF(B23,B23,ERROR,B23)",last){ и уменьшилась на }) ~AEMacro(If("@IF(B23,B23,ERROR,B23)",first,<,"@IF(B23,B23,ERROR,B23)",last){ (стр.690 ф.1)

В пассиве баланса текущие обязательства занимают 37,98 %, из них:

займы и кредиты (стр.610 ф.1) -957 112 тыс. руб., в том числе:

- краткосрочные кредиты в валюте - 25904 тыс. руб. или 1,54 %,

- краткосрочные кредиты и займы в рублях - 672 293 тыс. руб. или 39,98 % .,

- вексельные займы – 102 888 тыс. руб. или 6,12 %,

- векселя, выпущенные по привлечение займов – 149636 тыс. руб. или 8,90%,

- проценты к уплате – 6 391 тыс. руб. или 0,38%

кредиторская задолженность(стр.620 ф.1) – 645 649 тыс. руб. или 38,40 %,, в том числе:

- поставщики и подрядчики – 161 119 тыс. руб.,

- переходящая задолженность перед персоналом организации – 17858 тыс. руб.,

- задолженность перед гос. внебюджетными фондами – 3480 тыс. руб.,

- задолженность по налогам и сборам – 16 979 тыс. руб.,

- прочие кредиторы – 449 тыс. руб.,

- авансы полученные от покупателей – 278 693 тыс. руб.,

- векселя выданные по расчетам – 167 071 тыс. руб.

прочие – 78818 тыс. руб. или 4,69% . }) ~AEMacro(If(B,26,last,>,0){

Краткосрочная кредиторская задолженность за отчетный период уменьшилась с 979 569 тыс. руб. до 645648 тыс. руб. (стр.620 ф.1) Уменьшение произошло по всем статьям, кроме переходящей кредиторской задолженности перед внебюджетными фондами, которая осталась на прежнем уровне и была погашена в установленные сроки. }) ~AEMacro(IfCalc(B,26,last,>,0,"B26*100/B25",last){}) ~AEMacro(If(B,27,last,>,0){

à}) ~AEMacro(If("@IF((B4+B8-B25),(B4+B8-B25),ERROR,(B4+B8-B25))",first,<,0){

Таблица 9

	Расчеты по кредитам и займам в валюте . Основной долг.			Тыс. долл.США

№ п/п	Кредиторы	Долг на 01.01.05	Привлечено 2005 г.	Погашено 2005 г.	Долг на 01.01.06
	Долгосрочные кредиты
1	МИБ	8 900,0		400,0	8500,0 244651,3 тыс. руб.
	Краткосрочные кредиты
2	ЯФ КБ СахаДаймондБанк"	1 020,5		1020,5
3	КБ "СахаДаймондБанк"	-	900,0		900,0 25904,3 тыс. руб.
	ИТОГО	9 920,5	900,0	1420,5	9400,0

Таблица 10

	Сведения об обязательствах по кредитам и займам на 31.12.05, полученным в рублях и ценными бумагами, тыс. руб.
№ п/п	Кредитор / Займодавец	№, дата договора	Сумма долга	Дата гашения кредита / займа
	Долгосрочные
1	ООО «Нижне-Ленское Инвест	От14.07.05г.,24.08.05г.,29.08.05 г.,14.11.05 г.	400 000,0	08.07.08 г.
2	ООО «Нижне-Ленское Инвест	811/02-02-2005 от 22.12.05 г.	32 000,0	30.06.07 г.
3	ООО «Н-Л Консультант»	814/02-02-2005 от 23.12.05 г.	54619,0	30.06.07 г.
4	ООО «Рони - Кэроб»	761/02-06-2005 от 13.12.05 г.	430 338,0	31.01.07 г.
	ИТОГО		916 957,0
	Краткосрочные
5	ОАО Сбербанк	93-05 от 15.04.05 г.	49 614,0	14.04.06 г.
6	ОАО Сбербанк	252-05 от 14.09.05 г.	256 000,0	13.09.06 г.
7	ОАО Сбербанк	402-05 от 30.12.05 г.	26 218,5	30.12.06 г.
8	Дирекция по строит-ву ЖДЯ	От 17.02.05 г.	300 000,0	28.04.06 г.
9	ГУП Комдрагмет РС(Я)	03/06-136 от 27.06.05 г.	5 000,0	25.01.06 г.
10	ГУП Комдрагмет РС(Я)	03/08-346 от 26.11.04 г.	10 000,0	25.01.06 г.
11	ГУП Комдрагмет РС(Я)	03/08-365 от 07.12.04 г.	460,0	25.01.06 г.
12	ГУП Комдрагмет РС(Я)	03/08-387 от 29.12.04 г.	25 000,0	25.01.06 г.
	ИТОГО		672 292,5
	Вексельные
13	ООО Северный Дом	789/02-02 от 20.12.05 г.	51443,8	20.02.06 г.
14	ООО Зарница	794/02-02 от 20.12.05 г.	51443,8	20.02.06 г.
	ИТОГО		102 887,6

Данные в таблицах 9 и 10 приведены без учета начисленных на 31.12.05 г. и не уплаченных процентов. Начислено по кредитам в валюте процентов на сумму 963,4 тыс. долл.США, оплачено 977,3 тыс. долл.США. Всего за 2005 год оплачено процентов по заемным средствам - 286 918 тыс. руб., в том числе проценты по собственным векселям. Дополнительные затраты по кредитным ресурсам составили 16 294 тыс. руб.

Выпуск векселей в 2005 г. производился как способ отсрочки платежей по расчетам с поставщиками и подрядчиками (коммерческий кредит), а также как способ заимствования. В связи с этим задолженность по выпущенным вексельным обязательствам Общества отражена по двум строкам бухгалтерского баланса: по строке краткосрочные займы и кредиты (611 ) в сумме 149 636 тыс. руб. и по строке кредиторская задолженность (627) в сумме 167 071 тыс. руб.

Таблица 11

Движение собственных векселей Общества, тыс.руб.

Вид векселей	Остаток не погашенных векселей на 01.01.05 г.	Выпущено	Погашено	Остаток не погашенных векселей на 01.01.06 г.
1	2	3	4	5
ВСЕГО, в т.ч.	430 069	1603361	551704	316707
1. Поставщики/ подрядчики, в т.ч.:	215 183	503592	1165019	167071
1.1. краткосрочные	215 183	503592	1165019	167071
1.2. долгосрочные
2. Финансовые расчеты, в т.ч.:	214 886	1099769	1716723	149636
2.1. краткосрочные	214 886	1099769	1716723	149636
2.2. долгосрочные	-

3.4.Показатели финансового состояния

В таблице 12 приведены показатели, характеризирующие финансовое состояние предприятия. Приведенные показатели свидетельствуют о росте заемных средств, с другой стороны, реструктуризация кредиторской задолженности из краткосрочной в долгосрочную, привели к некоторому улучшению показателей ликвидности и показателям роста деловой активности. Финансовая политика Общества направлена на дальнейшую реструктуризацию заемных средств. От плановых инвестиций, произведенных в отчетном году, ожидается эффект увеличения добычи и, как следствие, продаж и прибыли от реализации, что должно привести к улучшению показателей финансового состояния.

Таблица 12

Финансовые показатели (Абсолютные значения, ~AEMacro(Currency{ тыс. руб.}) )


	2004 год			2005 год	Прирост	Прирост,%

~AEMacro(TitleRow(F,1){Показатели ликвидности:})
~AEMacro(TitleRow(F,2){ Коэффициент абсолютной ликвидности (LR)})	~AEMacro(Cell(F,2,first,#,##0.0000){0,0812})			~AEMacro(Cell(F,2,last,#,##0.0000){0,1190})	~AEMacro(CellDelta(F,2,first,F,2,last,#,##0.0000){0,0378})	46,56})
~AEMacro(TitleRow(F,3){ Коэффициент срочной ликвидности (QR)})	~AEMacro(Cell(F,3,first,#,##0.0000){0,1420})			~AEMacro(Cell(F,3,last,#,##0.0000){0,1742})	~AEMacro(CellDelta(F,3,first,F,3,last,#,##0.0000){0,0322})	22,68})
~AEMacro(TitleRow(F,4){ Коэффициент текущей ликвидности (CR)})	~AEMacro(Cell(F,4,first,#,##0.0000){1,1661})			~AEMacro(Cell(F,4,last,#,##0.0000){1,5805})	~AEMacro(CellDelta(F,4,first,F,4,last,#,##0.0000){0,4144})	35,54})
~AEMacro(TitleRow(F,5){ Чистый оборотный капитал (NWC)})	~AEMacro(Cell(F,5,first,#,##0.00){284 476,00})			~AEMacro(Cell(F,5,last,#,##0.00){985 247})	~AEMacro(CellDelta(F,5,first,F,5,last,#,##0.00){700771,00})	246,34})
~AEMacro(TitleRow(F,6){Показатели структуры капитала:})
~AEMacro(TitleRow(F,7){ Коэффициент финансовой независимости (EQ/TA)})		~AEMacro(Cell(F,7,first,#,##0.0000){0,3108})	~AEMacro(Cell(F,7,last,#,##0.0000){0,2862})		~AEMacro(CellDelta(F,7,first,F,7,last,#,##0.0000){-0,0247})	-7,93})
~AEMacro(TitleRow(F,8){ Суммарные обязательства к активам (TD/TA)})		~AEMacro(Cell(F,8,first,#,##0.0000){0,6892})	~AEMacro(Cell(F,8,last,#,##0.0000){0,7138})		~AEMacro(CellDelta(F,8,first,F,8,last,#,##0.0000){0,0247})	3,58})
~AEMacro(TitleRow(F,9){ Суммарные обязательства к собственному капиталу (TD/EQ)})		~AEMacro(Cell(F,9,first,#,##0.0000){2,2170})	~AEMacro(Cell(F,9,last,#,##0.0000){2,4942})		~AEMacro(CellDelta(F,9,first,F,9,last,#,##0.0000){0,2771})	12,50})
~AEMacro(TitleRow(F,10){ Долгосрочные обязательства к активам (LTD/TA)})		~AEMacro(Cell(F,10,first,#,##0.0000){0,0891})	~AEMacro(Cell(F,10,last,#,##0.0000){0,2477})		~AEMacro(CellDelta(F,10,first,F,10,last,#,##0.0000){0,1586})	~AEMacro(IfCellDelta(F,10,first,<>,F,10,last,F,10,first,F,10,last,%){178,03})
~AEMacro(TitleRow(F,11){ Долгосрочные обязательства к внеоборотным активам (LTD/FA)})		~AEMacro(Cell(F,11,first,#,##0.0000){0,2967})	~AEMacro(Cell(F,11,last,#,##0.0000){0,9408})		~AEMacro(CellDelta(F,11,first,F,11,last,#,##0.0000){0,6441})	~AEMacro(IfCellDelta(F,11,first,<>,F,11,last,F,11,first,F,11,last,%){217,11})
~AEMacro(TitleRow(F,19){Показатели деловой активности:})
~AEMacro(TitleRow(F,21){ Оборачиваемость основных средств (FAT), раз})	~AEMacro(Cell(F,21,first,#,##0.0000){1,7801})			~AEMacro(Cell(F,21,last,#,##0.0000){2,1314})	~AEMacro(CellDelta(F,21,first,F,21,last,#,##0.0000){0,3513})	19,73})
~AEMacro(TitleRow(F,22){ Оборачиваемость активов (TAT), раз})	~AEMacro(Cell(F,22,first,#,##0.0000){0,5345})			~AEMacro(Cell(F,22,last,#,##0.0000){0,5611})	~AEMacro(CellDelta(F,22,first,F,22,last,#,##0.0000){0,0266})	4,98})
~AEMacro(TitleRow(F,23){ Оборачиваемость запасов (ST), раз})	~AEMacro(Cell(F,23,first,#,##0.0000){0,9961})			~AEMacro(Cell(F,23,last,#,##0.0000){1,2208})	~AEMacro(CellDelta(F,23,first,F,23,last,#,##0.0000){0,2247})	22,56})

~AEMacro(If("@IF(F4,F4,ERROR,F4)",first,<,"@IF(F4,F4,ERROR,F4)",last){

Таблица 13

Анализ прибыли на акцию, тыс. руб.

Наименование показателя	2004 г.	2005 г.	Отклонение
Чистая прибыль, тыс.руб.	314591	326729	12138
Количество акций тыс. шт.	22314	23594,7	1280,7
Прибыль на 1 акцию, руб.	14,10	13,85	-0,25

Прибыль на 1 акцию составила 13,85 руб. и по сравнению с предыдущим отчетным годом снизилась на 0,25 рублей.

4. Информация по аффилированным лицам

В таблице 13 приведен список аффилированных лиц по отношению к Обществу.

Таблица 14

Аффилированное лицо	Количество, принадлежащих лицу акций	Доля лица в уставном капитале общества
ФИО: Борисов Егор Афанасьевич Председатель Правительства РС(Я)	-	-
ФИО: Васильев Карл Иннокентьевич Генеральный директор ГУП «Комдрагметалл РС(Я)»	-	-
ФИО: Стручков Алексей Александрович Министра промышленности РС(Я)	-	-
ФИО: Федотов Александр Иванович Заместитель министра экономического развития РС(Я)	-	-
ФИО: Кычкин Владимир Романович Генеральный директор ОАО «Нижне-Ленское» - единоличный исполнительный орган	-	-
ФИО: Новиков Вадим Аркадьевич 1-й заместитель министра финансов РС(Я)	-	-
ФИО: Прокопьев Владимир Михайлович Первый заместитель министра имущественных отношений РС(Я)	-	-
Наименование: Министерство имущественных отношений Республики Саха (Якутия)	23 594 723	100.00%

· Выплата вознаграждения в 2005 году аффилированным лицам не производилась.

В свою очередь Общество является аффилированным лицом по отношению к 4 зависимыми и 9 дочерним обществам, список которых приведен в разделе 3.1 пояснительной записки. Кроме того в 2005 г. создано ООО «НЛ-Консультант».

Учредителями ООО КК «НЛ-Консультант» являются дочерние предприятия Общества с долями:

- ОАО «КДМ-Оленек» 25% (в настоящее время перешла к Обществу в связи с присоединением), ООО «Северный Дом» 25%, ООО «Алроса-Якутия-Золото» 25% , ООО «Фауна» 25%.

Дебиторская задолженность дочерних и зависимых предприятий перед Обществом на 31.12.05 г. составила 712 542 тыс. руб.:

Сумма задолженности по выданным займам составляет: 312 934 тыс руб., в т.ч.:

ООО "Алроса-Якутия-Золото"	71 000
ООО "Горняк"	400
ООО "Зарница"	4 832
ОАО "КДМ-Оленек"	61 112
ООО "Нижне-Ленское-Инвест"	3 252
ОАО "Покровский гранильный завод»	14 962
ООО "Северный Дом"	134 245
ООО ТРК "Алмаз"	5 083
ООО "Фауна"	18 041
ООО "С/а "Эллэйада"	6

Прочая дебиторская задолженность составляет: 399 608 тыс. руб., в т.ч.:

ООО "Алроса-Якутия-Золото"	1 978
ООО "Зарница"	4 203
ОАО "КДМ-Оленек"	365 970
ООО "Н-Л-И"	3 763
ООО "Северный Дом"	15 457
ООО ТРК "Алмаз"	1 000
ОАО НК "Туймаада-Нефть"	314
ООО "Фауна"	3 978
ООО "С/а "Эллэйада"	2 945

Кредиторская задолженность Общества перед дочерними и зависимыми предприятиями на 31.12.05 г. составила 556 287 тыс. руб.:

Задолженность по привлеченным займам составила: 536 228 тыс. руб., в т.ч.:

ООО "Зарница"	51 444
ООО "Нижне-Ленское-Инвест"	433 341
ООО "Северный Дом"	51 444

Прочая кредиторская задолженность составила: 20 059 тыс.руб., в т.ч.:

ООО "Алроса-Якутия-Золото"	341
ООО "Зарница"	9
ОАО "КДМ-Оленек"	4 668
ОАО "ПГЗ"	231
ООО "Северный Дом"	12 183
ОАО НК "Туймаада-Нефть"	159
ООО "Фауна"	364
ООО "С/а "Эллэйада"	2 106

Наибольшие обороты были произведены по сделкам с ООО «Северный Дом», ООО «НЛ-Консультант».

В 4 квартале 2005 г. было принято решение о реорганизации дочернего предприятия ООО «Северный Дом». По договору оказания услуг ООО «Северный Дом» занимался транспортным обслуживанием Общества, содержанием автобазы и складским хранением, а также выполнял функции заказчика и генерального подрядчика Общества по строительным объектам. Было принято решение сузить специализацию деятельности ООО «Северный Дом» на строительные работы. В результате проведенной реорганизации функции по содержанию автобазы, складское хранение Общество взяло на себя. Таким образом, к концу отчетного года в штатном расписании Общества появились автотранспортный цех, складской персонал, увеличен штат материально-технического снабжения всего в количестве 87 чел. Расторгнут договор аренды автобазы по адресу Хатынг - Юряхское шоссе д.5; автотранспорт, обслуживающий подразделение в г.Якутске, передан на баланс Общества по договорам купли-продажи. В результате увеличены капитальные вложения в приобретение основных средств на сумму 5 516 тыс. руб.

Наиболее крупными сделками с ООО «Северный Дом» за 2005 год являются следующие :

Тыс. руб.

Договора займов	Выданные займы:	Привлеченные займы
01-03/408 от 11.03.05 займ	35 000
Дог.займа 06-02/340-2005 от 04.05.05 Бизнес-центр	99 245
Итого:	134 245

Договора прочие	Оплата	Выполнение
11 (17/58-2005) от 26.01.05 Зимник 2005	26 710	26 710
17/108 от 25.02.05 оказание транспортн услуг	20 640	20 640
359 (227/06-02) от 16.05.05 инвест склад ГСМ Ю-Хайа	23 156	23 156
365 (70/06-02) от 16.05.05г. СОФ "Верхняя"	18 757	25 679
Дог.18/06-02-2005 от 06.06.05 спорт.компл.Улахан-Кель	22 898	22 898
Дог.19/107-2005 от 22.02.05 на кап.строительство	51 962	51 962
Дог.поставки 17/6-2005 от 14.01.05	62 603	62 603
Итого:	226 726	233 647

Наиболее крупными сделками с ООО КК «НЛ-Консультант» за 2005 год являются следующие:

Тыс. руб.

Договора:	Выданные займы:	Привлеченные займы
Дог.займа от 26.09.05	82 800
дог.займа от 05.10.05	25 500
Дог.займа от 13.10.05	45 000
дог.займа 814/02-02-02-2005		81 000
дог.уступки права требования от 3.12.05	27 347

5. Информация о существенных и условных фактах хозяйственной деятельности

1. В 2005 г. осуществлялись мероприятия по присоединению ООО «КДМ-Оленек». Было зарегистрировано обособленное подразделение Карьер «Оленек» в Булунском улусе. В рамках заключенных договоров подряда на добычные работы и аренды основных средств, добычные работы на месторождении «Хара-Мас» (карьер «Оленек») производились силами Общества. Реализация продукции осуществлялась также Обществом на базе договора комиссии с ООО «КДМ-Оленек». В 1 полугодии 2005 г. ООО «КДМ-Оленек» было преобразовано в ОАО «КДМ-Оленек». 17 января 2006 г. произошло присоединение ОАО «КДМ-Оленек» к Обществу. Валюта баланса присоединяемого общества составляла на 31.12.05 г. 426 194 тыс. руб., в том числе основные средства – с остаточной стоимостью 182 121 тыс. руб., незавершенное производство и расходы будущих периодов в сумме 229 458 тыс. руб. В пассиве баланса кредиторская задолженность перед Обществом на сумму 422 549 тыс. руб. В настоящее время лицензия на добычу на месторождение Хара-Мас ( Оленекский улус) переоформляется на Общество. После присоединения балансов дебиторская задолженность уменьшится на 422 549 тыс. руб., соответственно, увеличаится внеоборотные активы и запасы.

2. На 31.12.05 г. на забалансовом учете поручительства за третьих лиц составляют 445 334 тыс. руб., в том числе за дочерние предприятия 400 000 тыс. руб. (ООО «Нижне-Ленское Инвест» по облигационному займу); выписано векселей в обеспечение обязательств 550 397 тыс. руб. (обязательства частично погашены, окончательное погашение ожидается в апреле 2006 г.); заложено имущество и товары в обороте по оценочной стоимости 714 020 тыс. руб. кредитным учреждениям (в т.ч. МИБ банк-301 605 тыс. руб., Сбербанк РФ – 416 170 тыс. руб.).

Получено в обеспечение обязательств векселя третьих лиц на сумму 48 784 тыс. руб., имущество в залог на сумму 2439 тыс. руб.

3. В 2005 г. учредителем было принято решение увеличить уставный капитал Общества на 205 865 тыс. руб. путем передачи активов в виде основных средств и финансовых вложений в счет возмещения Обществу средств, израсходованных на строительство социальных объектов республики. Фактически произведено увеличение на 25 614 тыс. руб. В 2006 г. ожидается дальнейшее увеличение уставного капитала до 652 145 тыс. руб. При этом будет произведено списание дебиторской задолженности на сумму 205 865 тыс. руб. за счет прибыли Общества. Таким образом ожидается изменение структуры капитала, уменьшение дебиторской задолженности с одновременным ростом внеоборотных активов.

4.Обществом 1.02.06 г. получена квота на экспорт сырых алмазов объемом до 180 тыс. карат.

5. Государственная помощь в 2005 г. Обществу не оказывалась.

Генеральный директор В.Р. Кычкин

Главный бухгалтер С.С.Максимова

Аудиторское заключение

по финансовой (бухгалтерской) отчетности

Открытого акционерного общества

«Нижне-Ленское»

за период с 01.01.2005 по 31.12.2005 (по состоянию на 31.12.2005)

Адресат

Исполнительный орган Открытого акционерного общества «Нижне-Ленское»

Аудитор

Наименование: Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-консалтинговая фирма «Гранд»

Место нахождения:

Ул. Толстого 20, офис 107, г. Якутск, Республика Саха (Якутия), 677000

Тел/факс: (4112) 34-02-93, 34-03-53

Государственная регистрация: свидетельство о государственной регистрации №7520 от 23.06.1998, свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц от 11.10.2002.

Основной государственный регистрационный номер 1021401053310

Постановка на налоговый учет: свидетельство о постановке на налоговый учет в ИМНС РФ по г. Якутску РС (Я) от 30.05.1995 серия 14 №000184665

ИНН 1435075885, КПП 143501001

Банковские реквизиты:

АБ ТААТТА ЗАО: ул. Кальвица 14/1, г. Якутск

Расчетный счет № 40702810337730000016

Корреспондентский счет № 30101810300000000709

БИК 049805709

Лицензия МФ РФ № Е 000151 от 20.05.2002 на осуществление аудиторской деятельности. Выдана на основании Приказа МФ РФ от 20.05.2002 № 98. Срок действия лицензии до 20.05.2007

Страхование профессиональной ответственности: страховой полис от 31.08.2005 № 0568037000003 выдан Якутским филиалом ОАО «Военно-страховая компания»

Членство в аккредитованном профессиональном аудиторском объединении: действительный член Некоммерческого партнерства «Аудиторская палата России» (г. Москва)

В аудиторской проверке принимали участие: руководитель проверки – аудитор Минурова Татьяна Рафаиловна (аттестат МФ РФ №К007152 от 02.09.2003 по общему аудиту, срок действия неограничен); специалист I категории – Девяшина Любовь Васильевна, специалист II категории Дмитриева Ирина Петровна

Аудируемое лицо

Наименование: Открытое акционерное общество «Нижне-Ленское»

Юридический адрес:

Ул. Южная, 14а, с. Жиганск, Жиганский улус, РС (Я), 678330

Государственная регистрация: Свидетельство о регистрации юридического лица от 18.12.2002 серия 14 № 000321042. Основной государственный регистрационный номер 1021401776659

ИНН 1435116362 КПП 141201001

Сведения о лицензиях:

№ п/п	Серия, номер, вид	Период действия	Кем выдана	Лицензируемая деятельность
1	Серия ЯКУ, №01925, вид КЭ	До 31.12.2018	Госкомитет РС (Я) по геологии и недропользованию	Разведка и добыча рассыпных алмазов на месторождении руч. Биллях в Анабарском улусе РС (Я)
2	Серия ЯКУ, №01935, вид КЭ	До 31.12.2016	Госкомитет РС (Я) по геологии и недропользованию	Разведка и добыча алмазов на россыпном месторождении Молодо в Булунском улусе РС (Я)
3	Серия ЯКУ, №13260, вид КЭ	До 20.08.2005	МПР России Федеральное агентство по недропользованию	Геологическое изучение, разведка и добыча алмазов по притокам р. Биллях, включая россыпь Верхний Биллях (реликтовый) на территории Анабарского Национального улуса РС (Я)
4	Д 612065, рег.№ ГС-7-14-02-27-0-1435116362-002037-1	До 12.09.2010	Федеральным агентством по строительству и ЖКХ	Строительство зданий и сооружений I и II уровней ответственности в соответствии с государственным стандартом

Нами проведен аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности ОАО «Нижне-Ленское» за перид с 01 января по 31 декабря 2005 г. Включительно. Финансовая (бухгалтерская) отчетность ОАО «Нижне-Ленское» состоит из:

• Бухгалтерского баланса (форма № 1) по состоянию на 31.12.2005;

• Отчета о прибылях и убытках (форма № 2) за 2005 год;

• Отчета об изменениях капитала (форма № 3) за 2005 год;

• Отчета о движении денежных средств (форма № 4) за 2005;

• Приложения к бухгалтерскому балансу (форма № 5) за 2005 год;

• Пояснительной записки.

Ответственность за подготовку и представление этой финансовой (бухгалтерской) отчетности несет исполнительный орган ОАО «Нижне-Ленское». Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.

Мы провели аудит в соответствии с:

Федеральным законом от 07.08.2001 № 119-ФЗ «Об аудиторской деятельности»;

Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности, утвержденными Постановлением Правительства РФ от 23.09.2002 № 696, с дополнениями от 04.07.2003 № 405; от 07.10.2004 № 532, от 16.04.2005 № 228.

Федеральным законом от 21.11.1996 №129-ФЗ «О бухгалтерском учете»;

Федеральным законом РФ от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах».

Вместе с тем, мы не наблюдали за проведением инвентаризации товарно-материальных запасов перед составлением годовой бухгалтерской отчетности, так как эта дата предшествовала дате проведения аудита. Нами проведены альтернативные процедуры, позволяющие оценить достоверность инвентаризации.

В результате проведенного аудита нами установлены следующие отклонения при составлении финансовой (бухгалтерской) отчетности:

- завышены строки 240 «Дебиторская задолженность» и 270 «Нераспределенная прибыль» Бухгалтерского баланса по состоянию на 31.12.2005 на сумму не отраженных в учете расходов на различные социальные мероприятия в размере 24 920 тыс. руб., информация раскрыта в Пояснительной записке;

- не осуществляется проверка на наличие условий устойчивого снижения стоимости долгосрочных финансовых вложений.

По нашему мнению, за исключением влияния на финансовую (бухгалтерскую) отчетность обстоятельств, изложенных выше, финансовая (бухгалтерская) отчетность организации ОАО «Нижне-Ленское» отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2005 года и результаты еефинансово-хозяйственной деятельности за период с 1 января по 31 декабря 2005 года включительно.

Исполнительный директор И.В. Клюкина

Руководитель проверки, аудитор Т.Р. Минурова (аттестат МФ РФ

№К007152 от 02.09.2003 по общему аудиту, срок

действия не ограничен)

«19» мая 2006г.

ПРИЛОЖЕНИЕ № 7 - БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ПОРУЧИТЕЛЯ ЗА 2006 ГОД

ПРИКАЗ № 948

г. Якутск 31 декабря 2005 г.

В соответствии с п. 3 ст.5 федерального закона «О бухгалтерском учете» № 129-ФЗ от 21.11.96г., п.5 ПБУ 1/98 «Учетная политика предприятия», ст. 313 Налогового Кодекса РФ

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. В 2006 году утвердить учетную политику по бухгалтерскому учету (приложение № 1).

2. Контроль за исполнением приказа оставляю за собой.

Генеральный директор В.Р. Кычкин

Основные положения Учетной политики

для целей бухгалтерского учета на 2006 г.,

утвержденной приказом №948 от 31.12.05 г.

0бщие положения

Организация и ведение буххгалтерского учета формируется на основании Федерального закона РФ «О бухгалтерском учете» от 21.10.961г. № 129-ФЗ (в редакции Федерального закона от 23.07.98г. №123-ФЗ)

2.Форма ведения бухгалтерского учета

3.Порядок проведения инвентаризации

В целях обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и отчетности инвентаризация имущества, финансовых обязательств и расчетов в производится следующие сроки:

- основные средства карьеров, ЦБПТО, неамортизируемое имущество - не реже

одного раза в 2 года;

- производственные запасы (материалы, горюче-смазочные материалы) - не реже одного раза в год (в период наименьших остатков на складах);

- кредиторская задолженность, дебиторская задолженность, финансовые вложения, финансовые обязательства и расчеты с персоналом - не реже одного раза в год;

- алмазного сырья, бриллиантов и ювелирных изделий – не реже двух раз в год (по состоянию на 01 июля им на 31 декабря);

- кассовой наличности – не реже двух раз в год.

С учетом специфики производства и климатических особенностей инвентаризация материальных ценностей на добычных участках производится в период наименьших остатков перед закрытием промывочного сезона до 1 октября.

4. Учет основных средств и капитальных вложений

1. Учет основных сред в вести в соответствии с ПБУ 6/01 «Учет основных средств» утвержденного Приказом МФ РФ от 30.03.01 N26н.

2. Переоценка основных средств производится по однородным группам основных средств согласно приказу руководителя 1 раз в 2 года.

3. Инвентарные карточки для учета основных средств группируются в картотеке применительно к общероссийскому классификатору основных фондов, а внутри разделов, подразделов, классов и подклассов

- по месту эксплуатации (структурным подразделениям Общества). Карточки учета основных средств ведутся автоматизировано.

4. Готовые к эксплуатации объекты, фактическая эксплуатация которых не начата, организация учитывает как незавершенные капитальные вложения до момента начала фактического использования (ввода в эксплуатацию).

5. Начисление амортизации основных средств по всем видам и группам производится одинаково – линейным методом, ежемесячно, в соответствии с нормой амортизации определенной для каждого объекта исходя из срока его полезного использования.

6. Срок полезного использования устанавливается в соответствии с Постановлением N1 от 01.01.2002 Правительства РФ «О классификации основных средств включаемых в амортизационные группы» постоянно действующей комиссией по приемке основных средств. По основным средствам, используемым на добычных участках, срок полезного использования определяется длительностью лицензий, условиями эксплуатации на основании справки, утверждаемой главным инженером.

7. Начисление амортизации по основным средствам, принятым на баланс до 01.01.2002 г. производится ежемесячно, линейным способом, в соответствии с едиными нормами амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства СССР, утвержденными Постановлением Совета Министров СССР от 22.10.90 N2 1072.

8. Амортизация начисляется по основным средствам стоимость, которых превышает

10 000 рублей. Стоимость имущества менее 10 000 рублей учитывается в составе материально-производственных запасов.

9. Первоначальная стоимость основного средства, не требующего монтажа, складывается из фактических затрат на их приобретение, транспортных расходов по их доставке на центральный склад.

10. Первоначальная стоимость основного средства, требующего строительства и монтажа, складывается из фактических затрат на приобретение оборудования, расходов

на строительные и монтажные работы, прочих капитальных затрат, относимых на стоимость, вводимого в эксплуатацию оборудования по прямому назначению. Если расходы на строительные и монтажные работы, а также прочие затраты относятся к нескольким видам оборудования, то их стоимость распределяется между отдельными видами оборудования пропорционально их стоимости по ценам поставщиков.

Первоначальная стоимость объектов строительства формируется на счете 08 «Капитальные вложения» согласно строительным справкам и формам.

11. Здания, сооружения и другие объекты основных средств, приобретенные отдельно от строительства объектов, а также земельные участки, объекты природопользования зачисляются в размере инвентарной стоимости в состав основных средств по поступлении их на предприятие и окончании работ по их доведению до состояния, в котором они пригодны К использованию в запланированных целях, на основании акта приемки-передачи основных средств.

12. Объекты строительства, возводимые на добычных участках, в силу конструктивных особенностей могут быть признаны временными сооружениями и не подлежать государственной регистрации. В таком случае они подлежат постановке на баланс согласно акта приемки в эксплуатацию и амортизируются со следующего месяца после ввода в эксплуатацию.

13. Объекты недвижимости, по которым документы переданы на государственную регистрацию и фактически эксплуатируемые, переводятся в состав основных средств. где числятся обособленно. Амортизация по таким объектам начисляется в общеустановленном порядке.

14. Пересмотр срока полезного использования объектов основных средств, установленного при принятии к учету в случаях, отличных от процессов модернизации (реконструкции), производится по отдельному приказу руководителя с одновременным пересчетом амортизации для текущего и будущих периодов.

15. При определении первоначальной стоимости имущества, вносимого в счет вклада в уставный капитал, в нее включается денежная оценка имущества, согласованная учредителями, и фактические затраты организации на доставку объектов и приведение их в состояние, пригодное для использования.

16. Расходы на текущий ремонт основных производственных фондов включаются в себестоимость продукции в размере фактических затрат по мере производства ремонтных работ в том отчетном периоде, в котором они были произведены.

17. Расходы по перемещению с центрального склада на склады участков не увеличивают стоимость основных средств, кроме объектов строительства. По объектам строительства в первоначальную стоимость могут быть включены транспортные расходы по доставке материалов до места строительства.

18. Расходы на капитальный ремонт вертолетов, производимые на заводе, списываются на себестоимость продукции в течение полетного срока, который утверждается по завершении ремонта. Стоимость запасных частей свыше 1 000 000 рублей списывается в течение срока, определяемого комиссией и утверждаемого приказом руководителя.

19. Стоимость комплектующих компьютерной техники (монитор, клавиатура, системный блок и др.) учитываются раздельно в связи с их частой сменой и ремонтом.

20. В целях равномерного отнесения расходов амортизация по обогатительному оборудованию и горной технике про изводится круглогодично без использования коэффициентов ускоренной амортизации.

21. При приобретении объекта основных средств в условной оценке, суммовые разницы. возникающие после принятия объекта основных средств к бухгалтерскому учету. признаются в качестве внереализационных доходов (расходов).

22.Стоимость приобретенных книг, брошюр и других изданий, относимых организацией к профессиональным (профильным) изданиям со сроком полезного использования более года, признается в составе оборотных активов и списывается на производство (расходы на продажу) по мере отпуска их в производство или эксплуатацию.

23. Имущество, переданное в аренду учитывается на счете 03 « Доходные вложения в материальные ценности».

24. Имущество, принятое в аренду, а также по лизингу, учитывается на забалансовом счете 001 по стоимости, указываемой в документах арендодателя. Имущество, принятое по лизингу, после истечение срока лизинга, ставится на баланс по выкупной стоимости.

25.В случае достройки и пристройки временных сооружений на добычных участках, в том случае, когда не меняются существенно функциональные характеристики использования сооружения, то срок полезного использования их не меняется, а увеличивается норма амортизации. Например: пристрой бытовых помещений, достройка гаража и т.п.

5. Учет нематериальных активов

6. Учет материально-производственных запасов

2. У становить метод оценки производственных запасов (сырья, материалов и т.п.) по учетной стоимости при обретения единицы запасов, учет МПЗ ведется на счете 10 «Материалы». Учетной ценой считать цену МПЗ указанную в счет-фактуре поставщика и транспортные расходы до склада поставки - ЦБПТО.

3. Установить, что списание стоимости МПЗ на затраты производится по средней себестоимости.

4. Установить, что в качестве единицы бухгалтерского учета материально- производственных запасов выбирается номенклатурный номер (код), разрабатываемый организацией в разрезе однородных групп (видов).

5. Расходы по доставке МПЗ собственным транспортом не увеличивают их стоимость.

6. При осуществлении торговой деятельности затраты по заготовке и доставке товаров до центральных складов (баз), производимые до момента их передачи в продажу, включать в состав издержек обращения.

7. 7. Для аналитического учета к счету 1о открыты субсчета.

8. Спецодежда учитывается на счете 10О с применением субсчетов:

10.11.1. Спецодежда на складе

10.11.2. Спецодежда в эксплуатации

С целью снижения трудоемкости учетных работ производится единовременное списание стоимости спецодежды (кроме верхней одежды и обуви), срок эксплуатации которой в соответствии с нормами выдачи не превышает 12 месяцев, в дебет соответствующих счетов учета затрат на производство в момент ее передачи (отпуска) сотрудникам организации.

Гашение стоимости выданной спецодежды про изводится линейным способом в течение срока носки согласно утвержденным нормам.

При этом списание пришедшей в негодность раньше срока носки спецодежды производится на основании утвержденных актов на списание. Списанная спецодежда используется в качестве ветоши на хознужды и на ремонтные работы.

В связи со спецификой производства (двусменный 12 часовой рабочий день без выходных) срок носки спецодежды выводится в рабочих часах. Годовая норма рабочего времени по сроку носки спецодежды должна быть равна общепринятой годовой норме рабочего времени при 40часовой рабочей неделе.

7.Общие принципы бухгалтерского учета затрат и порядок списания расходов на добычу алмазов

Расходы признаются в бухгалтерском учете только при единовременном выполнении следующих условий:

4. расход производится в соответствии с конкретным договором, требованием законодательных и нормативных актов, обычаями делового оборота;

5. сумма расхода может быть определена;

6. имеется уверенность в том, что в результате конкретной операции произойдет уменьшение экономических выгод организации. Уверенность в том, что в результате конкретной операции произойдет уменьшение экономических выгод организации, имеется в случае, когда организация передала актив либо отсутствует неопределенность в отношении передачи актива.

Не признается расходами выбытие активов:

7. в связи с приобретением (созданием) внеоборотных активов (основных средств, незавершенного строительства, нематериальных активов и т.п.);

8. вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций, приобретение акций акционерных обществ и иных ценных бумаг не с целью перепродажи (продажи);

9. по договорам комиссии, агентским и иным аналогичным договорам в пользу комитента, принципала и т.п.;

10. в порядке предварительной оплаты материально-производственных запасов и иных ценностей, работ, услуг;

11. в виде авансов, задатка в счет оплаты материально-производственных запасов и иных ценностей, работ, услуг;

12. в погашение кредита, займа, полученных Организацией.

Признание расходов в отчете о прибылях и убытках производится:

6. с учетом связи между произведенными расходами и доходами (соответствие доходов и расходов);

7. путем их обоснованного распределения между отчетными периодами, когда расходы обуславливают получение доходов в течение нескольких отчетных периодов и когда связь между доходами и расходами не может быть определена четко или определяется косвенным путем;

8. по расходам, признанным в отчетном периоде, когда по ним становится определенным неполучение экономических выгод (доходов) или поступление активов;

9. независимо от того, как они принимаются для целей расчета налогооблагаемой базы;

10. когда возникают обязательства, не обусловленные признанием соответствующих активов.

Добыча природных алмазов включает следующие основные производственные процессы:

подготовку месторождений;
производство горных работ с целью добычи алмазосодержащего сырья – песков;
обогащение песков с целью извлечения природных алмазов;
сортировку, первичную классификацию и первичную оценку извлеченных природных алмазов.

Погашаемые запасы – это сумма извлекаемых запасов и эксплуатационных потерь.

Добыча природных алмазов включает следующие основные производственные стадии:

· подготовку месторождений и производство горных работ для добычи алмазосодержащего сырья-песков;

Расходы по доразведке месторождений или его участков, находящихся в пределах горного или земельного отвода организации, в полной сумме включаются в расходы того отчетного периода, в котором они произведены.

Расходы будущих периодов списываются на себестоимость равномерно в течении всего периода, к которому эти расходы относятся.

К расходам будущих периодов на счете 97.1 организация относит:

- стоимость лицензий на добычу и разведку месторождений,

- стоимость программных продуктов,

- расходы по договорам страхования,

- дополнительные затраты по кредитам,

- затраты на участие в проигранных аукционах,

- затраты по завершенным геологоразведочным работам, давшим положительный результат,

- дисконт по векселям до срока погашения.

К расходам будущих периодов на счете 97.3 организация относит:

- сумму начисленных отпускных работников.

К расходам будущих периодов может быть отнесена сумма уточнения в сторону увеличения первоначальной стоимости основного средства.

8.Учет косвенных расходов и методика распределения косвенных расходов (сч.23,25,26) на прямые затраты (счет 20)

Общепроизводственные расходы – расходы по обслуживанию основных и вспомогательных производств организации. На этом счете отражаются следующие расходы: по содержанию и эксплуатации машин и оборудования; амортизационные отчисления и затраты на ремонт основных средств и иного имущества, используемого в производстве; расходы по страхованию указанного имущества; расходы на отопление, освещение и содержание помещений; арендная плата за помещения, машины, оборудование и др., используемые в производстве; оплата труда работников, занятого обслуживанием производства; другие аналогичные по назначению расходы. Аналитический учет по счету ведется по статьям расходов (субконто "Статьи общепроизводственных затрат") и отдельным производственным подразделениям, в отношении которого имеют место общепроизводственные расходы (субконто "Подразделения"). Каждая статья затрат - элемент справочника "Статьи общепроизводственных затрат". Каждое подразделение - элемент справочника "Подразделения".

Общехозяйственные расходы – расходы, возникающие в процессе управления организацией.

1. Списание общехозяйственных расходов (сч.26) производится на счет основного производства – 20 по видам деятельности:

- «добыча алмазов»,

-«поиск и разведка месторождений»

в пропорции, утверждаемой отдельным приказом по предприятию на основании справки - расчета.

1.1. Списание общехозяйственных расходов (сч.26) на отдельные субконто «подразделения» к счетам основного производства – 20 производится пропорционально начислению заработной платы персонала подразделений в автоматизированном режиме.

2. Общепроизводственные расходы (сч.25) группируются по подразделениям :

- карьеры (расходы по содержанию аппарата управления карьеров),

- Цех предварительной сортировки (включая лабораторию химочистки),

- Служба главного маркшейдера.

Списание общепроизводственных расходов производится на счет основного производства - 20 по субконто «добыча алмазов» пропорционально начислению заработной платы персонала подразделений в автоматизированном режиме.

Расходы вспомогательного производства (сч.23) группируются по подразделениям:

- Центральная база производственно-технического обслуживания (ЦБПТО),

- База Джарджан,

- База Юрюнг-Хая,

- УПТО с.Жиганск,

- служба авиации.

3.1. Расходы, собранные по подразделениям база Джарджан, база Юрюнг-Хая, списываются на счет основного производства -20 по субконто «добыча алмазов» пропорционально начислению заработной платы персонала подразделений «карьер Молодо» и «карьер Биллях» , соответственно, в автоматизированном режиме.

3.2. Расходы, собранные по подразделениям УПТО с.Жиганск, служба авиации, списываются на счет основного производства -20 аналогично общехозяйственным расходам (сч.26).

9 Учет резервов предстоящих расходов

· по налогу на добычу полезных ископаемых

· на оплату услуг по первичной сортировке, оценке, хранению готовой продукции.

· по стоимости капитально-восстановительных ремонтов, горно-транспортной техники, обогатительного и энергетического оборудования и вертолетов по отдельным приказам руководителя и справке ПЭО.

10. Учет выполнения геологоразведочных работ

Списание расходов, учтенных по счету 20 Субконто « Поиск и разведка месторождений», производится по - разному при положительном и отрицательном результате.

Положительный результат.

1.В случае, когда геологоразведочные работы по определенному месторождению дали положительный результат, стоимость расходов, учтенных на счете 20 Субконто « Поиск и разведка месторождений» списывают в дебет счетов 20 «Основное производство/Участок Х» в течение всего срока отработки месторождения.

Расходы, учтенные на счете 20 Субконто «Поиск и разведка месторождений», списывают на основании Акта (справки) главного маркшейдера.

2. В случае, когда геологоразведочные работы по определенному месторождению дали положительный результат, но работы осуществлялись только по лицензии на поиск и разведку, то расходы, учтенные на счете 20 «Незавершенное производство» Субконто « Поиск и разведка месторождений», переносятся на счет 97.1 « Расходы будущих периодов». В дальнейшем, по результатам объявленного конкурса на разработку месторождения, указанные суммы подлежат возмещению победителем конкурса. При принятии решения руководством организации об участии в этом конкурсе и победе в нем, произведенные расходы со счета 97.1 «Расходы будущих периодов» подлежат списанию в себестоимость продукции в течение всего срока отработки месторождения в соответствии с оформленной лицензией на добычу полезного ископаемого.

Отрицательный результат

В случае, когда геологоразведочные работы по определенному месторождению не дали положительного результата, стоимость расходов, относящаяся к данному месторождению, списывают со счета 20 « Поиск и разведка месторождений» в дебет счета 91 «Прочие доходы и расходы».

Учет затрат на геологоразведочные работы ведется на счете 20 «Незавершенное производство» Субконто «Поиск и разведка месторождений» по каждому объекту раздельно, согласно утвержденного Госкомгеологии РС(Я) пообъектного плана ГРР до окончания работ. На геологоразведочные работы относятся общепроизводственные и общехозяйственные расходы. Отдельным приказом утверждается расчет отнесения общепроизводственных и общехозяйственных расходов в качестве накладных на прямые затраты геологоразведочных работ.

11.Учет расходов на производство готовой продукции на давальческой основе

Полуфабрикаты собственного производства учитывают на одноименном счете.

Расходы по переработке сырья и материалов организацией – переработчиком с целью получения готовой продукции (давальческая схема), отражаются на субсчете 20 «Расходы на производство продукции». К указанным расходам относятся следующие расходы:

6. стоимость сырья и материалов, непосредственно использованных при производстве готовой продукции;

7. расходы по оплате услуг переработчика;

8. расходы по аренде производственных площадей и оборудования;

9. транспортные расходы по доставке производственных запасов до склада переработчика;

10. прочие расходы, имеющие непосредственное отношение к производству из давальческого сырья.

Материалы переданные в переработку списываются с субсчета «Прочие материалы» на субсчет 10 «Материалы, переданные в переработку на сторону».Стоимость услуг переработчика по производству продукции учитывается на счете 20 «Расходы на производство продукции» на основании актов приемки-передачи работ, в которых указывается стоимость услуг по переработке.

Аналитический учет готовой продукции на счете 43 «Готовая продукция» ведется в разрезе:

3. мест хранения;

4. отдельных видов готовой продукции.

12. Оценка незавершенного производства и готовой продукции

Учет готовой продукции ведется по фактической себестоимости в количественном выражении (караты) на счете 43 «Готовая продукция» без использования счета 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)». Готовой продукцией считать – природные алмазы, прошедшие сортировку и оценку в Гохране РФ.
В течение финансового года готовая продукция списывается со счета 20 на счет 43 «готовая продукции» по нормативной себестоимости, утверждаемой ежегодно приказом руководителя. В конце финансового года выводится по данным бухгалтерского учета фактическая себестоимость 1 карат и даются корректировочные проводки. Номенклатурной единицей в учете на счетах готовой продукции является партия, лот. Учет ведется раздельно по годам добычи и по месторождениям.
Количественный учет незавершенного производства (20 счет) ведется на забалансовом счете 012, в каратах по месторождениям, годам добычи, номенклатурным номерам партий, на счете 013 по местам ответхранения готовой продукции.
Количественный учет цветных камней (спутников) ведется на забалансовом счете 014, в каратах по месторождениям, годам добычи, партиям.
В начале промывочного сезона выводится себестоимость 1 куб. м. песков года добычи. В конце промывочного сезона производится инвентаризация остатков непромытых промышленных запасов песков. Непогашенные затраты на пески должны соответствовать реальным остаткам. Если остаток непромытых песков превышает по количеству то, что соответствует остаткам непогашенных затрат, то расходы, выявленные в следующем году, но относящиеся к расходам добычи прошлых лет, могут быть отнесены на счет 20 «Незавершенное производство» субконто «Пески». Расходы, выявленные в следующем году, но относящиеся к расходам добычи прошлых лет, превышающие остаток непромытых песков прошлых лет, относятся на счет 91.2 субконто «убытки прошлых лет».

13.Учет кредитов и займов

Учет кредитов и займов ведется в соответствии с положением «Учет займов и кредитов и затрат по их обслуживанию» ПБУ 15/01.
Установить, что Общество не переводит долгосрочную задолженность по заемным средствам в состав краткосрочной, а числит ее в составе долгосрочной до полного погашения.
Дополнительные расходы, связанные с получением заемных средств списываются на операционные расходы равномерно в течение срока привлечения заемных средств.
Установить, что дисконт по причитающимся к оплате векселям списывается на операционные расходы. Дисконт по причитающимся к оплате векселям, срок гашения которых приходится на срок более одного отчетного периода учитывается как расходы будущих периодов. В случае досрочного гашения (выкупа) выданных векселей, сумма дисконта списывается на операционные расходы на дату акта приема-передачи векселей.

Проценты по процентным векселям начисляются на конец каждого месяца или на дату гашения, если гашение проведено в середине месяца.
В случае привлечения кредитов и займов путем выпуска собственных векселей, учет обязательств ведется на счетах 66 и 67.
Если подписываются в одном отчетном периоде договоры продажи собственных векселей и их обратного выкупа, и продажа и покупка их производятся по цене ниже номинала (так называемые векселя с плечом), то в учете такие векселя учитываются по цене сделки.

14. Учет финансовых вложений

1. Первоначальная стоимость ценных бумаг, приобретаемых за плату, формируется в сумме всех фактических затрат, связанных с их приобретением без учета суммовых разниц.

2. Первоначальной стоимостью финансовых вложений, внесенных в счет вклада в уставный капитал организации, признается их денежная оценка, согласованная учредителем.

1. 3.Единицей бухгалтерского учета финансовых вложений является каждая ценная бумага. Синтетический учет ведется по эмитентам. Аналитический учет ведется в разрезе эмитентов, видам ценных бумаг, номинальной суммы, срокам погашения, условиям выпуска и доходности.

3. Организация учитывает долговые ценные бумаги, по которым не определяется рыночная стоимость, в течение срока их обращения по первоначальной стоимости.

4. Разница между первоначальной и номинальной стоимостью долговых ценных бумаг, не имеющих рыночной стоимости, отражается в момент фактического получения дохода или расхода.

5. Организация не осуществляет расчет дисконтированной стоимости по долговым ценным бумагам и займам.

6. Организация проводит проверку на обесценение финансовых вложений в конце отчетного года и создает резерв на обесценение финансовых вложений в случае устойчивого снижения их стоимости.

7. Доходы от финансовых вложений признаются в составе прочих доходов.

8. Стоимость финансовых вложений при их выбытии определяется, исходя из его оценки по первоначальной стоимости.

15. Создание резервов по сомнительным долгам

Установить, что общество в 2006 году не создает резервы по сомнительным долгам, связанным с дебиторской задолженностью.

16. Метод определения выручки

По работам, срок выполнения которых носит длительный характер (более одного отчетного периода), доходы могут быть признаны по этапам выполненных работ в соответствии с заключенными договорами и актами выполненных работ.

17. Бухгалтерский учет расчетов по налогу на прибыль

Информация об отложенных активах и обязательствах выводится по оборотам признанных разниц в целом без детализации пооперационно.

Главный бухгалтер С.С. Максимова

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на 31 декабря 2006 г.

			Коды
Форма № 1 по ОКУД			0710001
	Дата (год, месяц, число)		2006	12	31
Организация: Открытое акционерное общество "Нижне-Ленское"		по ОКПО	34151207
Идентификационный номер налогоплательщика		ИНН	1435116362
Вид деятельности: горнодобывающая		по ОКДП	14.50.22
Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество/ акционерная		по ОКОПФ/ОКФС	47/13
Единица измерения: тыс. руб.		по ОКЕИ	384

Россия, 678330, РС (Я), Жиганский улус, с. Жиганск, ул. Южная, 14а

АКТИВ	Код стр.	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Основные средства	120	827497	1011026
Незавершенное строительство	130	101969	393499
Доходные вложения в материальные ценности	135	60707	39876
Долгосрочные финансовые вложения	140	69772	307811
Отложенные налоговые активы	145	-	2159
Прочие внеоборотные активы	150	-	62141
ИТОГО по разделу I	190	1059945	1816511
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210	1558504	2372794
сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	357443	531781
Затраты в незавершенное производство	213	788462	948893
готовая продукция и товары для перепродажи	214	29429	450913
расходы будущих периодов	216	383170	441207
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	83058	16368
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230	182898	117253
В том числе:
Покупатели и заказчики	231
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	1278226	809187
покупатели и заказчики	241	83127	294768
авансы выданные	242	271656	237697
Краткосрочные финансовые вложения	250	248576	158688
Денежные средства	260	16335	2295
Прочие оборотные активы	270
ИТОГО по разделу II	290	3367597	3476585
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)	300	4427542	5293096

ПАССИВ	Код стр.	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	410	471894	471894
Добавочный капитал	420
Резервный капитал	430	20315	33302
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432	20315	33303
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) отчетного года	470	704553	578738
ИТОГО по разделу III	490	1196762	1083934
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	510	1169775	891186
Отложенные налоговый обязательства	515	35905	101099
Прочие долгосрочные обязательства	520	343541	375382
ИТОГО по разделу IV	590	1549201	1667667
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	610	957112	1943352
В том числе выпуск векселей	611	149636	350690
Кредиторская задолженность	620	645648	602464
поставщики и подрядчики (60, 76)	621	161119	119366
задолженность перед персоналом организации (70)	622	17858	21549
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)	623	3480	3349
задолженность по налогам и сборам (68)	624	16979	74109
прочие кредиторы	625	449	121842
авансы полученные	626	278693	406850
векселя выданные по расчетам	627	167071	55400
Доходы будущих периодов (83)	640	20	20
Резервы предстоящих расходов	650	78798	95659
ИТОГО по разделу V	690	1681578	2841495
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)	700	4427542	5293096

СПРАВКА
О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ

Наименование показателя	Код стр.	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
Арендованные основные средства	910	231679	312713
В том числе по лизингу	911	186583	278734
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов	940	3009	12850
Обеспечения обязательств и платежей полученные	950	51223	29939
Обеспечения обязательств и платежей выданные	960	1709751	4496784
Износ жилищного фонда (014)	970	110	276

Руководитель Кычкин Владимир Романович

Главный бухгалтер Максимова Сара Семеновна

30 марта 2007 г.

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

За период с 1 января по 31 декабря 2006 г.

			Коды
Форма № 2 по ОКУД			0710002
	Дата (год, месяц, число)		2006	12	31
Организация: Открытое акционерное общество "Нижне-Ленское"		по ОКПО	341151207
Идентификационный номер налогоплательщика		ИНН	1435116362/144950001
Вид деятельности: горнодобывающая		по ОКВЭД	14.50.22
Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество/ акционерная		по ОКОПФ/ОКФС	47/13
Единица измерения: тыс. руб.		по ОКЕИ	384

Наименование показателя	Код стр.	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
1	2	3	4
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	010	2243385	2042778
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	020	(1305832)	(1209664)
Валовая прибыль	029	937553	833114
Коммерческие расходы	030	(11869)	-
Управленческие расходы	040	(97035)	(61883)
Прибыль (убыток) от продаж	050	828649	771231
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению	060	11946	10157
Проценты к уплате	070	(419317)	(286918)
Доходы от участия в других организациях	080	362	-
Прочие доходы	090	730323	759097
Прочие расходы	100	(853320)	(954478)
Прибыль (убыток) до налогообложения	140	298643	299089
Отложенные налоговые активы	141	(3818)	(1271)
Отложенные налоговые обязательства	142	(55308)	(33984)
Текущий налог на прибыль	150	(56811)	(73766)
Перерасчет налога на прибыль за прошлые периоды	180		136661
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	190	182706	326729
СПРАВОЧНО: Постоянные налоговые обязательства (активы)	200	44264	47761
Базовая прибыль (убыток) на акцию	201	0,0077	0,0138
Разводненная прибыль (убыток) на акцию

РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ

Наименование показателя	Код стр.	За отчетный период				За аналогичный период предыдущего года
		прибыль		убыток		прибыль		убыток
1	2	3		4		5		6
Штрафы, пени и неустойки признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании	210	1094				1		7898
Прибыль (убыток) прошлых лет	220	783		54534
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте	240	62709		2436		1657		12863
Отчисления в оценочные резервы	250	х		3498		Х
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности	260			3976		1531		8874
	270
Руководитель Кычкин Владимир Романович Главный бухгалтер Максимова Сара Семеновна 30 марта 2007 г.
ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА За 2006 г.							Коды
Форма № 3 по ОКУД							0710003
			Дата (год, месяц, число)				2006		12	31
Организация: Открытое акционерное общество "Нижне-Ленское"					по ОКПО		341151207
Идентификационный номер налогоплательщика					ИНН		1435116362/14495001
Вид деятельности: горнодобывающая					по ОКВЭД		14.50.22
Организационно-правовая форма / форма собственности: акционерное общество					по ОКОПФ/ОКФС		47/13
Единица измерения: тыс. руб.					по ОКЕИ		384

Изменение капитала

Наименование показателя	Код стр.	Уставной капитал	Добавочный капитал	Резервный капитал	Нераспр. прибыль (непокр. убыток)	Итого
1	2	3	4	5	6	7
Остаток на 31 декабря года, предшествующего предыдущему	010	446280		3348	437536	887164
2005г. (предыдущий год) Изменения в учетной политике			х	х	х
Результат от переоценки объектов основных средств			х		х

Остаток на 1 января предыдущего года	030	446280		3348	437536	887164
Результат от пересчета иностранных валют		х		х	х
Чистая прибыль	032	х	х	х	326729	326729
Дивиденды	033	х	х	х	(2000)	(2000)
Отчисления в резервный фонд		х	х	16967	(16967)	0
Увеличение величины капитала за счет:
Дополнительного выпуска акций		25614	х	х	х	25614
Увеличения номинальной стоимости акций	052		х	х	х
Реорганизации юридического лица			х	х
Уменьшение величины капитала за счет: Уменьшения номинала акций		()	х	х	х	()
Уменьшения количества акций		()	х	х	х	()
Реорганизации юридического лица		()	х	х	х	()
Использование прибыли по решению Общего собрания					-40745	(40745)
Остаток на 31 декабря предыдущего года	070	471894	-	20315	704552	1196762
2006г. (отчетный год) Изменения в учетной политике	97	х	х	х
Результат от переоценки объектов основных средств	98	х		х
	99	х
Остаток на 1 января отчетного года	100	471894		20315	704552	1196761
Результат от перерасчета иностранных валют	101	х		х	х
Чистая прибыль	102	х	х	х	182706	182706
Дивиденды	103	х	х	х	(10345)	(10345)
Отчисления в резервный фонд	110	х	х	12987	(12987)	0
Увеличение величины капитала за счет:
Уменьшение величины капитала за счет:
Реорганизация юридического лица (присоединение ОАО «КДМ-Оленек»)	133	()	х	х	(37024)	(37024)
Использование прибыли по решению общего собрания акционеров					-248163	-248163
Остаток на 31 декабря отчетного года	140	471894		33302	578738	1083934

II. Резервы

Показатель		Остаток	Поступило	Использова-но	Остаток
Наименование	код	Остаток	Поступило	Использова-но	Остаток
1	2	3	4	5	6
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами , Всего
Данные предыдущего года	161	3348	16967	()	20315
Данные отчетного года	162	20315	12987	()	33302
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами: ____________________________________ (наименование резерва) Данные предыдущего года				()
Данные отчетного года				()
Оценочные резервы: На обеспечение финансовых вложений ____________________________________ (наименование резерва) Данные предыдущего года				()
Данные отчетного года			3498	()	3498
Резервы предстоящих расходов: ____________________________________ (наименование резерва)
Данные предыдущего года	182	46751	79705	(47658)	78798
Данные отчетного года	183	78798	95659	(78798)	95659

СПРАВКИ

Показатель		Остаток на начало отчетного года	Остаток на конец отчетного периода
Наименование показателя	Код стр.	Остаток на начало отчетного года	Остаток на конец отчетного периода
1	2	3	4
1) Чистые активы	200	1196762	1083934

Руководитель Кычкин В. Р.

Главный бухгалтер Максимова С.С.

30 марта 2006 г.

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

За 2006 г.

			Коды
Форма № 4 по ОКУД			0710004
	Дата (год, месяц, число)		2007	3	29
Организация: Открытое акционерное общество "Нижне-Ленское"		по ОКПО	341151207
Идентификационный номер налогоплательщика		ИНН	1435116362
Вид деятельности: горнодобывающая		по ОКДП	14.50.22
Организационно-правовая форма / форма собственности: акционерное общество		по ОКОПФ/ОКФС	47/13
Единица измерения: тыс. руб.		по ОКЕИ	384

Показатель		За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
Наименование	Код	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
1	2	3	4
Остаток денежных средств на начало года	010	16335	1738
Движение денежных средств по текущей деятельности Средства, полученные от покупателей, заказчиков	020	1357239	2048462
	030
Прочие доходы	040	375939	1835312
Денежные средства, направленные:	050	3684075	4399728
На оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов	060/150	(2048496)	(814816)
на оплату труда	070/160	(329010)	(234119)
На выплату дивидендов, процентов	080/170	(201304)	(173428)
На расчеты по налогам и сборам	090/180	(289382)	(395237)
	100	(-)	(-)
На прочие расходы	110	(815883)	(2782128_
	120	-	-
Чистые денежные средства от текущей деятельности	130	(1950897)	(515954)
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов	140/210	284	3514
Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений	150/220	339672	440146
Полученные дивиденды	160/230	342	20
Полученные проценты	170/240	133	5137
Поступление от погашения займов, предоставленных другим организациям	180/250	6040	203895
	190	-	-
Приобретение дочерних организаций	200/280	(-)	(-)
	210
Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов	220/290	(269469)	(355654)
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений	230/300	(599719)	(8299)
Займы, предоставленные другим организациям	240/310	(218354)	(370251)
	250	-	-
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности	260/340	(741071)	(81492)
Движение денежных средств по финансовой деятельности Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг	270	-	-
Поступлений от займов и кредитов, предоставленных другим организациям	280	5154295	1807921
	290
Погашение займов и кредитов (без процентов)	300	(2350515)	(1107899)
Погашение обязательств по финансовой аренде	310	(125852)	(87979)
	320
Чистые денежные средства от финансовой деятельности	330	2677928	612043
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов	340	(14040)	14597
Остаток денежных средств на конец отчетного периода	350	2295	16335
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю	360	-	-

Руководитель Кычкин В.Р.

Главный бухгалтер Максимова С.С.

29 марта 2007 г.

ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ

За год 2006г.

			Коды
Форма № 5 по ОКУД			0710005
	Дата (год, месяц, число)		2007	3	30
Организация: Открытое акционерное общество "Нижне-Ленское"		по ОКПО	341151207
Идентификационный номер налогоплательщика		ИНН	1435116362
Вид деятельности: горнодобывающая		по ОКДП	14.50.22
Организационно-правовая форма / форма собственности: акционерное общество		по ОКОПФ/ОКФС	47/13
Единица измерения: тыс. руб.		по ОКЕИ	384

Нематериальные активы

Показатель		Наличие на начало отчетного года	Поступило	Выбыло	Наличие на конец отчетного года
Наименование	Код стр.	Наличие на начало отчетного года	Поступило	Выбыло	Наличие на конец отчетного года
1	2	3	4	5	6
Объекты интеллектуальной собственности (исключительные права на результаты интеллектуальной собственности)	010/010	-	-	(-)	-
В том числе: У патентообладателя на изобретение, промышленный образец, полезную модель	011/011	-	-	(-)	-
У правообладателя на программы ЭВМ, базы данных	012/012	-	-	(-)	-
У правообладателя на топологии интегральных микросхем	013/013	-	-	(-)	-
У владельца на товарный знак и знак обслуживания, наименование места происхождения товаров	014/014	-	-	(-)	-
У патентообладателя на селекционные достижения	015/015	-	-	(-)	-
Организационные расходы	020/020	-	-	(-)	-
Деловая репутация организации	030/030	-	-	(-)	-
	040	-	-	(-)	-
Прочие	050/050	-	-	(-)	-

Показатель		Наличие на начало отчетного года	Наличие на конец отчетного года
Наименование	Код	Наличие на начало отчетного года	Наличие на конец отчетного года
1	2	3	4
Амортизация нематериальных активов - всего	060/050	-	-
В том числе:	061	-	-

Основные средства

Показатель		Наличие на начало отчетного года	Поступило	Выбыло	Наличие на конец отчетного года
Наименование	Код стр.	Наличие на начало отчетного года	Поступило	Выбыло	Наличие на конец отчетного года
1	2	3	4	5	6
здания	070	279418	132003	(14787)	396634
Сооружения и передаточные устройства	080	30508	34903	(-)	65411
Машины и оборудование	090	610882	163575	(9744)	764713
Транспортные средства	100	178151	157067	(107311)	227907
Производственный и хозяйственный инвентарь	110	13454	10501	(95)	23860
Рабочий скот	120	-	-	(-)	-
Продуктивный скот	130	-	-	(-)	-
Многолетние насаждения	140	-	-	(-)	-
Другие вилы основных средств	150	45740	15718	(216)	61242
Земельные участки и объекты природопользования	160	378	2683	(378)	2683
Капитальные вложения на коренное улучшение земель	170	-	-	(-)	-
ИТОГО	180	1158531	516450	(132531)	1542450

Показатель		Наличие на начало отчетного года	Наличие на конец отчетного года
Наименование	Код	Наличие на начало отчетного года	Наличие на конец отчетного года
1	2	3	4
Амортизация основных средств - всего	190/140	331034	531424
В том числе: Зданий и сооружений	191	25922	65811
Машин, оборудования, транспортных средств	192	286174	432180
других	193	18938	33433
Передано в аренду объектов основных средств – Всего	200	-	-
В том числе: Здания	201	-	-
Сооружения	202	-	-
	203	-	-
Переведено объектов основных средств на консервацию	210	-	-
Получено объектов основных средств в аренду - всего	220	231681	312199
В том числе:
Лизинг	221	186586	278734
прочее	222	45095	33465
Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и находящиеся в процессе государственной регистрации	230	-	38874
СПРАВОЧНО	Код	На начало отчетного года	На начало предыдущего года
СПРАВОЧНО	2	3	4
Результат от переоценки объектов основных средств:	240	-	-
Первоначальной (восстановительной) стоимости	241/171	-	-
амортизации	242/172	-	-
	Код	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
	2	3	4
Изменение стоимости объектов основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции, частичной ликвидации	250	-	-

Доходные вложения в материальные ценности

Показатель		Наличие на начало отчетного года			Поступило		Выбыло	Наличие на конец отчетного периода
Наименование	Код стр.
1	2	3			4		5	6
Имущество для передачи в лизинг	260	-			-		(-)	-
Имущество, предоставляемое по договору проката	270	-			-		(-)	-
	280
Прочие	290	71008			118492		(128367)	61133
итого	300	71008			118492		(128367)	61133
Показатель				Наличие на начало отчетного года		Наличие на конец отчетного года
Наименование			Код стр.
1			2	3		4
Амортизация доходных вложений - всего			310	10301		21258

Расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы

Виды работ		Наличие на начало отчетного года	Поступило	Списано	Наличие на конец отчетного периода
Наименование	Код стр.	Наличие на начало отчетного года	Поступило	Списано	Наличие на конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6
Всего	320/310	-	-	(-)	-
В том числе
	321	-	-	(-)	-
Справочно. Сумма расходов по незаконченным научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам			код	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
			2	3	4
			330/320	-	-
Сумма не давших положительных результатов расходов по научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам, отнесенных на внереализационные расходы			код	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
			2	3	4
			340	-	-

Расходы на освоение природных ресурсов

Показатель		Наличие на начало отчетного периода	Поступило	Списано	Наличие на конец отчетного периода
Наименование	Код стр.	Наличие на начало отчетного периода	Поступило	Списано	Наличие на конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6
Расходы на освоение природных ресурсов - всего	350/410	344869	118448	(1805)	461512
В том числе: Расходы на поиски и разведку	351	131308	113397	(1305)	243400
Лицензионное соглашение	352	212900	5051	(-)	217951
Информац.консульт.расходы	353	661	-	(500)	161
Справочно. Сумма расходов по участкам недр, не законченным поиском и оценкой месторождений, разведкой и (или) гидрогеологическими изысканиями и прочими аналогичными работами работам			код	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
			2	3	4
			360	131308	181259
Сумма расходов на освоение природных ресурсов, отнесенных в отчетном периоде на внереализационные расходы как безрезультатные			код	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
			2	3	4
			370	-	1306

Финансовые вложения

Показатель		Долгосрочные		Краткосрочные
Наименование	Код НИ/стат	на начало отчетного года	на конец отчетного периода	на начало отчетного года	на конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6
Вклады в уставные (складочные капиталы) других организаций - всего	380/510	63572	228811	-	-
В том числе дочерних и зависимых обществ	381/511	63572	26872-	-
Государственные и муниципальные ценные бумаги	390/515	-	-	-	-
Ценные бумаги других организаций - всего	400/520	-	79000	166580	9517
В том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя)	401	-	79000	-	9517
Предоставленные займы	410	6200	-	81996	149171
Депозитные вклады	420	-	-	-	-
прочие	430/535	-	-	-	-
Итого	440/540	69772	307811	248576	158688
Из общей суммы финансовые вложения, имеющие текущую рыночную стоимость: Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций - всего	450/550	-	-	-	-
В том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ	451/551	-	-	-	-
Государственные и муниципальные ценные бумаги	460/555	-	-	-	-
Ценные бумаги других организаций – всего	470/560	-	-	-	-
В том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя)	471-561	-	-	-	-
прочие	480/565	-	-	-	-
Итого	490/570	-	-	-	-
Справочно. По финансовым вложениям, имеющим текущую рыночную стоимость, изменение стоимости в результате корректировки оценки	500/580	-	-	-	-
По долговым ценным бумагам разница между первоначальной стоимостью и номинальной стоимостью отнесена на финансовый результат отчетного периода	510/590	-	-	-	-

ДЕБИТОРСКАЯ И КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

Показатель		Остаток на начало отчетного года	Остаток на конец отчетного года
Наименование	Код стр.	Остаток на начало отчетного года	Остаток на конец отчетного года
1	2	3	4
Дебиторская задолженность:
Краткосрочная - всего	520	1278227	809187
в том числе:
Расчеты с покупателями и заказчиками	521	83127	294768
Авансы выданные	522	271656	237697
прочая	523	923444	276722
долгосрочная - всего	530	182898	117253
в том числе:
Расчеты с покупателями и заказчиками	531	-	-
Авансы выданные	532	-	-
прочая	533	182898	117253
ИТОГО	540	1461125	926440
Кредиторская задолженность:	550	1602761	2745816
Краткосрочная - всего
в том числе:
Расчеты с поставщиками и подрядчиками	551	161119	119366
Авансы полученные	552	278693	406850
Расчеты по налогам и сборам	553	16979	74109
кредиты	554	333964	1455077
займы	555	623148	488275
прочая	556	188858	202139
Долгосрочная - всего	560	1513296	1266568
В том числе: кредиты	561	249748	889072
займы	562	920007	2114
прочая	563	343541	375382
ИТОГО	570	3116057	4012384

РАСХОДЫ ПО ОБЫЧНЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ (ПО ЭЛЕМЕНТАМ ЗАТРАТ)

Показатель		За отчет. год	За пред. год
Наименование	Код стр.	За отчет. год	За пред. год
1	2	3	4
Материальные затраты	580/710	724031	403022
Затраты на оплату труда	590/720	413732	211538
Отчисления на социальные нужды	600/730	87741	45092
Амортизация	610/740	312956	112681
Прочие затраты	620/750	362963	400338
Итого по элементам затрат	630/760	1802423	1172671
Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]: незавершенного производства	640/765	160368	301628
Расходов будущих периодов	650/766	120178	196967
Резервов предстоящих расходов	660/767	16861	32047

Обеспечения

Показатель		Остаток на начало отчетного года	Остаток на конец отчетного года
Наименование	Код стр.	Остаток на начало отчетного года	Остаток на конец отчетного года
1	2	3	4
Полученные, всего	670	51223	29939
В том числе векселя	971	48784	27500
Имущество, находящееся в залоге	680	2439	2439
Из него Объекты основных средств	681	1250	1250
Ценные бумаги и иные финансовые вложения	682	-	-
прочее	683	1189	1189
	684	-	-
Выданные, всего	690	1709751	4496784
В том числе: векселя	691	550397	9900
Имущество, переданное в залог	700	1159354	3297833
Из него: Объекты основных средств	701	520502	1788330
Ценные бумаги и иные финансовые вложения	702	-	-
прочее	703	638852	1509503
	704	-	-

Государственная помощь

Показатель		Отчетный период		За аналогичный период предыдущего года
Наименование	Код стр.	Отчетный период		За аналогичный период предыдущего года
1	2	3		4
Получено в отчетном году бюджетных средств - всего	710/910	-		-
	711	-		-
Бюджетные кредиты – всего		На начало отчетного года	Получено за отчетный период	Возвращено за отчетный период	На конец отчетного периода
Бюджетные кредиты – всего	720/920	-	-	-	-
	721	-	-	-	-

Руководитель Кычкин В.Р.

Главный бухгалтер Максимова С.С.

30 марта 2007 г.

Пояснительная записка

к годовой бухгалтерской отчетности

ОАО «Нижне-Ленское» за 2006 г.

Общие сведения

Юридическое лицо – Открытое акционерное общество «Нижне-Ленское».

Сокращенное наименование Общества – ОАО «Нижне-Ленское»

Почтовый адрес: 677000, РФ, РС (Я), г. Якутск, пр. Ленина, 4/2

Общество создано в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах», Гражданским кодексом РФ и иными нормативными правовыми актами на основании Постановления Правительства Республики Саха (Якутия) от 08 сентября 2000 года № 479 «Об акционировании ГГГП «Нижне-Ленское».

ИНН – 1435116362

Размер уставного капитала по состоянию на 1 января 2007 года составляет 471 894 460 рублей. Количество акций –23 594 723 штук, в т.ч.обыкновенных именных акций 23594 723 штук. Номинальная стоимость 1 акции – 20 рублей

Собственник: Республика Саха (Якутия) со 100% долей.

Общество самостоятельно ведет реестр акционеров на основании Федерального Закона «О рынке ценных бумаг».

Основные виды деятельности:

- горнодобывающие работы - добыча природных алмазов на россыпных месторождениях (ОКВЭД- 14.50.22). Производство организовано в двух улусах Анабарском (лицензия на месторождение Биллях), Булунском (лицензия на месторождение Молодо), Оленекском (лицензия на месторождение Хара-Мас);

Карьер «Молодо» - Булунский улус

Карьер «Биллях»- Анабарский улус

Карьер «Оленек» - Анабарский улус

Обособленное подразделение в г.Якутске.

Среднесписочная численность работников за 2006 г. составила 1150 чел.

Органы управления и контроля:

- Общее собрание

- Совет директоров АО

- Генеральный директор

- Ревизионная комиссия

Состав Совета директоров:

1. Борисов Егор Афанасьевич -

Председатель Правительства РС(Я)

2.Стручков Алексей Александрович -

Министра промышленности РС(Я)

3.Прокопьев Владимир Михайлович -

Первый заместитель министра имущественных отношений РС(Я)

4.Новиков Вадим Аркадьевич -

Первый заместитель министра финансов РС(Я)

5.Васильев Карл Иннокентьевич -

Генеральный директор ГУП «Комдрагметалл РС(Я)»

6.Федотов Александр Иванович -

Заместитель министра экономического развития РС(Я)

7.Кычкин Владимир Романович -

Генеральный директор ОАО «Нижне-Ленское» - единоличный исполнительный орган

Контрольный орган – Ревизионная комиссия АО

Состав ревизионной комиссии:

1.Лыткина Н.В -

Министерство промышленности РС (Я)

2.Эверстова П.В.-

Министерство экономического развития РС(Я)

3.Филиппова Ю.А.-

Министерство имущественных отношений РС(Я)

Состав Правления:

Руководство Обществом осуществляет единоличный исполнительный орган – Генеральный директор.

Аудитор Общества – ЗАО БДО ЮНИКОН, действующий на основании лицензий:

- от 25.06.2002 №Е 000547 на осуществление аудиторской деятельности, выданной Министерством финансов РФ,

- от 06.08.2001 №000006 на осуществление оценочной деятельности на территории Российской Федерации, выданной Министерством имущественных отношений РФ,

- от 28.10.2003 №Б 328535 регистрационный номер 5371, на осуществление мероприятий и (или) оказание услуг в области защиты государственной тайны, выданную УФСБ России по г. Москве и Московской области,

- от 28.10.2003 №Б 328534 регистрационный номер 5370, на осуществление работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну, выданную УФСБ России по г. Москве и Московской области.

ЗАО БДО ЮНИКОН является членом международной сети BDO, имеет свидетельство о государственной регистрации серия 77 № 006985968.

ИНН 7716021332. Почтовый адрес: 117545, г. Москва, Варшавское шоссе, д.125.

2.Основные принципы учетной политики

2.1. Учетная политика для целей бухгалтерского учета

Бухгалтерская отчетность сформирована на основании действующих в Российской Федерации Правил бухгалтерского учета. Организация и ведение бухгалтерского учета осуществляются в соответствии с Федеральным законом РФ «О бухгалтерском учете» от 21.10.96г. № 129-ФЗ (в редакции Федерального закона от 30.07.03г. № 86-ФЗ).

Бухгалтерский учет в Обществе ведется централизованной бухгалтерской службой- структурным подразделением ОАО «Нижне-Ленское». Обособленные подразделения не ведут самостоятельный бухгалтерский учет.

В целях бухгалтерского учета:

1. Выручка отражается в отчете о прибылях и убытках по факту поставки (отгрузки) готовой продукции, а также по факту реализации товаров и услуг, не относящихся к готовой продукции, имевших место до окончания учетного периода независимо от того, когда была получена оплата.

Выручка признается в бухгалтерском учете при наличии следующих условий:

· организация имеет право на получение этой выручки, вытекающее из конкретного договора, или аналогичного договору документа, или подтвержденное иным соответствующим образом;

· сумма выручки может быть определена;

· имеется уверенность в том, что в результате конкретной операции произойдет увеличение экономических выгод организации. Уверенность в том, что в результате конкретной операции произойдет увеличение экономических выгод организации, имеется в случае, когда организация получила в оплату актив либо отсутствует неопределенность в отношении получения актива;

· право собственности (владения, пользования и распоряжения) на продукцию (товар) перешло от организации к покупателю или работа принята заказчиком (услуга оказана);

· расходы, которые произведены или будут произведены в связи с этой операцией, могут быть определены.

Если в отношении денежных средств и иных активов, полученных организацией в оплату, не исполнено хотя бы одно из названных условий, то в бухгалтерском учете организации признается кредиторская задолженность, а не выручка.

2. Расходы признаются в бухгалтерском учете при наличии следующих условий:

· расход производится в соответствии с конкретным договором, заказом или аналогичным договору документом, требованием законодательных и нормативных актов, обычаями делового оборота;

· сумма расхода может быть определена;

· имеется уверенность в том, что в результате конкретной операции произойдет уменьшение экономических выгод организации. Уверенность в том, что в результате конкретной операции произойдет уменьшение экономических выгод организации, имеется в случае, когда организация передала актив либо отсутствует неопределенность в отношении передачи актива.

Расходы учитываются в момент фактического движения соответствующих запасов и услуг, независимо от того, когда оплачены денежные средства или их эквиваленты, и они учтены в финансовой отчетности в том периоде, к которому они относятся.

3.Операции в иностранной валюте отражаются по официальному курсу иностранной валюты к российскому рублю на день операции. Курсовая разница, возникающая в результате проведения расчетов по операциям в иностранной валюте, включается в отчет о прибылях и убытках по официальному курсу иностранной валюты к российскому рублю, действующему на дату операции.

Денежные активы и обязательства в иностранной валюте отражаются в российских рублях по официальному курсу иностранной валюты к российскому рублю Банка России на дату составления отчетности. Положительные и отрицательные курсовые разницы, возникающие при переоценке активов и обязательств, отражаются в отчете о прибылях и убытках как доходы и расходы от курсовой разницы в составе прочих доходов и расходов.

4. Начисление амортизации основных средств по всем видам и группам производится линейным методом в соответствии с нормой амортизации определенной для каждого объекта из срока его полезного использования. Срок полезного использования определяется комиссионно, исходя из ожидаемого срока физического износа согласно Постановлению №1 от 01.01.2002 Правительства РФ «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы» и срока использования основных средств в производстве согласно плана разработки месторождений. Начисление амортизации по основным средствам, принятым на баланс до 01.01.2002 г., производится линейным способом, в соответствии с едиными нормами амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства СССР, утвержденными Постановлением Совета Министров СССР от 22.10.90 № 1072. Капитальные вложения в приобретение основных средств и капитальные вложения в строительство новых объектов переводятся в состав основных средств по мере ввода в эксплуатацию. Стоимость основных средств стоимостью менее 10 000 рублей учитывается в составе материально-производственных запасов.

Расходы на ремонт основных производственных фондов включаются в себестоимость продукции в размере фактических затрат по мере производства ремонтных работ, в том отчетном периоде в котором они были произведены. По отдельным группам ОС затраты по капитальному ремонту могут списываться на расходы равномерно в течение срока, утверждаемого внутренним локальным актом.

5.Производственные запасы, используемые в процессе производства отражены в бухгалтерском балансе по фактической стоимости приобретения.

Списание стоимости МПЗ на затраты производится по средней себестоимости.

Учет запасов ведется по видам запасов, по местам хранения. Резерв на обесценение запасов не создается.

6.Разработка месторождений природных алмазов в Обществе осуществляется на россыпных месторождениях открытым способом.

Незавершенное производство и готовая продукция отражается в бухгалтерском учете по фактической себестоимости. Учет ведется раздельно по годам добычи, по участкам добычи. Затраты горных работ на сезон добычи с 1 октября предыдущего года учитываются на счете 97.2 «расходы будущих периодов» и списываются на счет 20 «незавершенное производство» с началом промывочного сезона. Затраты добычного года формируются с октября предыдущего года по сентябрь текущего года. Используется метод полной производственной себестоимости. До конца формирования всех затрат по добычному году используется нормативный метод калькуляции себестоимости готовой продукции, в конце года производится корректировка на фактические затраты.

по налогу на добычу полезных ископаемых
на оплату услуг по первичной сортировке, оценке, хранению готовой продукции
на оплату услуг спецсвязи.

Общехозяйственные расходы календарного года, учитываемые на счете 26, списываются на себестоимость текущего года добычи в полном объеме.

Общепроизводственные расходы и расходы вспомогательного производства списываются на затраты соответствующего года добычи.

.Учет затрат на геологоразведочные работы ведется на субсчетах 20 счета по каждому объекту раздельно, согласно утвержденного Госкомгеологии РС(Я) пообъектного плана ГРР и выданным лицензиям, до окончания работ. После завершения работ, если результаты разведки показывают перспективность объектов для промышленной разработки, накопленные затраты переводятся на счет 97.1 (расходы будущих периодов).

7.Общество не переводит долгосрочную кредиторскую задолженность по полученным заемным средствам в состав краткосрочной, а числит ее в составе долгосрочной до полного погашения.

Проценты (дисконт) по выданным векселям списываются в момент передачи векселя на расходы будущих периодов и далее на операционные расходы в течение срока обращения векселя равномерно до полного погашения.

8. Финансовые вложения учитываются в первоначальной стоимости, сформированной из фактических затрат на их приобретение. Общество не имеет финансовых вложений, по которым бы определялась их рыночная стоимость. Общество осуществляет проверку на обесценение по состоянию на 31 декабря. При выбытии актива, принятого к учету в качестве финансовых вложений, по которым не определяется их текущая рыночная стоимость, его стоимость определяется по первоначальной стоимости каждой единицы бухгалтерского учета финансовых вложений. По долговым ценным бумагам и предоставленным займам не составляется расчет их оценки по дисконтированной стоимости.

9. Общество не создает резерв по сомнительной дебиторской задолженности.

10. Общество планирует производить переоценку по отдельным группам основных средств с периодичностью 1 раз в 3 года.

11.Инвентаризация товарно-материальных запасов проводится не менее 1 раза в год в по окончании промывочного сезона – сентябре-октябре. Инвентаризация основных средств проводится не менее 1 раза в 2 года. Инвентаризация драгоценных камней и ювелирных изделий проводится не менее 2 раз в год по состоянию на 1 июля и на 31 декабря. Инвентаризация расчетов проводится по состоянию на 31 декабря.

2.2. Учетная политика для целей налогового учета

В целях налогового учета:

1. При определения выручки от реализации продукции (работ, услуг) установлен метод начислений («по отгрузке»).

2. Осуществляется раздельный учет операций по деятельности, облагаемой по общеустановленным ставкам, по ставке 0 % и по деятельности, не облагаемой налогом на добавленную стоимость. Сумма возмещения по экспортным операциям до его подтверждения документально учитывается на 19 (НДС) счете и переводится на кредит счета 68.2 (Расчеты с бюджетом по НДС) после документального подтверждения.

5. Амортизация основных средств начисляется линейным способом. Стоимость основных средств стоимостью менее 10 000 рублей включается в состав материальных запасов в полной сумме по мере ввода его в эксплуатацию. Применяется амортизационная премия в размере 10 % в момент ввода в эксплуатацию основных средств.

6. В перечень прямых расходов включаются:

- амортизация основных фондов на карьерах,

- оплата труда всех работников карьеров,

3. Основные показатели деятельности Общества

3.1.Раскрытие информации об основных факторов, повлиявших на финансовые результаты отчетного года

В отчетном году продажа продукции проходила в условиях слабой конъюнктуры мирового рынка алмазного сырья вследствие роста дисбаланса цен на бриллианты и на необработанные алмазы, повлиявшее, в свою очередь, на состояние внутреннего российского рынка. По оценкам аналитиков в период с 2002 по 2005 годы рост цен на алмазное сырье на мировом рынке составил до 40 %. Введение в марте 2006 года нового расчетного прейскуранта цен на алмазное сырье Министерством финансов РФ увеличило цены на алмазное сырье на внутреннем рынке в среднем на 6ч7%.

Темпы роста цен на алмазное сырье значительно опережали темпы роста цен на бриллианты, что явилось сдерживающим фактором покупателей – огранщиков алмазного сырья. Кроме того, в четвертом квартале 2006 г. активность внутреннего рынка алмазов сдерживалась ожиданием изменений в законодательстве РФ по регулированию экспорта сырых алмазов. Ожидаемый нормативный акт, Указ Президента РФ от 11.01.2007 г. №26, отменил квотирование экспортных продаж на алмазное сырье и ввел процедуру лицензирования.

Таким образом, деятельность Общества осуществлялась в 2006 г. в условиях нестабильного рынка. Указанные выше неблагоприятные факторы проявились в том, что Общество в конце года вынуждено было реализовать часть продукции с отсрочкой платежа, не смогло выполнить план реализации в полном объеме и вынуждено было увеличить объемы заимствований.

Несмотря на это, Общество смогло выполнить намеченные производственные цели и задачи в срок и в полном объеме. Добыто товарной продукции на сумму 94,2 млн.долл.США, рост добычи составил 29,1 % по сравнению с 2005 г. ( 72,97 млн.долл.США).

В начале года завершена процедура присоединения ОАО «КДМ-Оленек» к ОАО «Нижне-Ленское». Реализация продукции ОАО «КДМ-Оленек» показана в составе реализации собственной продукции.

Объем продаж продукции, товаров, работ, услуг за 2006 год вырос на 9,82 % по сравнению с 2005 г. и составил 2 243 385 тыс. руб., в том числе:

- алмазы природные сортированные 2 148 920 тыс. руб.(эквивалент 78,73 млн. долл.США) – 95,79%

- реализация прочих товаров и услуг 94 464 тыс. руб. - 4,21 %

Реализация продукции произведена на внутреннем рынке гранильным предприятиям республики и за ее пределами и на экспорт.

В 2006 году Общество осуществило экспортные продажи алмазного сырья в рамках экспортной квоты, установленной Распоряжением Правительства РФ № 104-р от 01.02.06г. в размере 180 тысяч карат. На экспорт, включая контрольные партии, продано алмазное сырье в количестве 165,7 тыс. карат с контрактной стоимостью 6,53 млн. долл. США.

Реализация основной продукции

Таблица 1

Показатели	Реализация алмазов за 2005 год			Реализация алмазов за 2006 год
Показатели	Всего	В т.ч. РС (Я)	Доля РС(Я), %	Всего	В т.ч. РС(Я)	Доля РС(Я), %
Масса, тыс. карат	1 077,1	365,66	37,89	965,83	233,85	24,21
Стоимость, млн.долл.США	72,12	16,9	24,81	78,73	28,84	36,63

Финансовые результаты за 2004 - 2006 гг.

Таблица 2

Наименование показателя	За 2004 г.		За 2005 год		За 2006 год
	Абсолют.	%	Абсолют.	%	Абсолют.	%
1	4	5	6	7	6	7
Чистая выручка	1 525 393	87,46	2 042 778	72,64	2 243 385	76,98
Полная себестоимость реализованной продукции	(864 330)	-49,56	(1 271 547)	-45,22	(1 414 736)	-48,55
в том числе	(492)	-49,56	-	0,00	(11 869)	-0,41
коммерческие расходы	(492)	-49,56	-	0,00	(11 869)	-0,41
управленческие расходы	(60 539)	-3,47	(61 883)	-2,20	(97 035)	-3,33
Валовая прибыль	722 094	41,40	833 114	29,63	937 553	32,17
Результат от основной деятельности	661 063	37,90	771 231	27,43	828 649	28,43
Проценты к получению	13 345	0,77	10 157	0,36	11 946	0,41
Проценты к уплате	(126 507)	-7,25	(286 918)	-10,20	(419 317)	-14,39
Доходы от участия в других организациях		0,00		0,00	362	0,01
Прочие доходы	205 310	11,77	759 097	26,99	730 323	25,06
Прочие расходы	(331 804)	-19,02	(954 478)	-33,94	(853 320)	-29,28
Результат от прочих доходов и расходов	(239 656)	-13,74	(472 142)	-16,79	(530 006)	-18,19
Прибыль (убыток) до налогообложения	421 407	24,16	299 089	10,64	298 643	10,25
Текущий налог на прибыль	(106 063)	-6,08	(73 766)	-2,62	(56 811)	-1,95
Налог на прибыль и отложенные налог. обязательства с учетом ПБУ 18	(753)	-0,04	101 406	3,61	(59 126)	-2,03
Чистая прибыль (убыток)	314591	18,04	326729	11,62	182706	6,27
Справочно: Всего доходов	1744048	100,00	2812032	100,00	2985654	100,00

В таблице 2 приведены данные отчетов о прибылей и убытков за последние 3 года. В течение 2004-2006 гг. наблюдается общий рост доходов Общества. В составе доходов Общества наибольшую долю составляет выручка от продажи -76,98%. В 2006 г. темпы роста объема продаж увеличился по сравнению с предыдущим годом на 9,8 %, что ниже показателей 2005 г. (33,9 %) и 2004 г. (25,2%). Причина замедления темпов роста продаж и, в целом, доходов Общества объясняется теми внешними условиями, в которых осуществляло свою деятельность Общество в 2006 г. и которые описаны выше.

Полная себестоимость продаж в 2006 г. выросла на 11,26 %, для сравнения – рост себестоимости продаж в 2005 г. составлял 47,11%.

Себестоимость продаж с учетом управленческих расходов составила –

1 402 867 тыс. руб., в том числе:

- алмазы природные сортированные – 1 328 470 тыс. руб.

- реализация прочих товаров и услуг – 74 397 тыс. руб.

Структура себестоимости по элементам затрат по основной продукции приведена в таблице 3.

Себестоимость проданной основной продукции по элементам затрат, тыс. руб.

Таблица 3

№	Наименование статьи	2005 год	2006 год	Изменение
1	Материальные затраты	403 022	502476	99454
2	Расходы по заработной плате	211 538	270 492	58954
3	Отчисления на социальные нужды	45092	54284	9192
4	Амортизация	112681	134874	22193
5	Прочие затраты	400337	366344	-33993
	ИТОГО	1172671	1328470	155800

Прибыль от продаж составила 828 649 тыс. руб. Абсолютная величина прибыли от продаж выросла в 2005 г. на 200 607 тыс. руб. и в общей доле полученных доходов составила 28,43%, что сравнимо с показателем 2005 г. (27,43%).

Прочие доходы и расходы:

В составе прочих доходов и расходов в отчетном периоде выросли обороты процентов к уплате. Дисконты по собственным векселям учтены в составе процентов к уплате. Расход по начисленным процентам, включая дисконт по собственным векселям, составил за отчетный год 419 317 тыс. руб. Часть собственных векселей была выкуплена в течение отчетного года досрочно по цене ниже номинала, в результате в бухгалтерском учете был начислен доход в общей сумме 70 657 тыс. руб.

Общество постоянно привлекает заемные средства для пополнения оборотных средств и капитальных вложений, что является обычной деловой практикой для предприятий добывающей отрасли с сезонным характером добычи. Общество постоянно наращивает свои производственные мощности, обновляет основные фонды для обеспечения достигнутого уровня производительности и дальнейшего роста.

Таким образом, основными факторами роста привлечений в 2006 г. заемных средств стали:

- подготовительные работы к строительству новой обогатительной фабрики в 2006 г. на месторождении «Реликтовый»,

- финансирование строительства нового здания офиса,

- кассовые разрывы по обеспечению текущей деятельности и покрытию текущих обязательств в связи с несвоевременным поступлением выручки.

В отчетном году, также как и в прошлом отчетном периоде, заемные средства привлекались путем купли-продажи векселей третьих лиц. Были приобретены ценные бумаги третьих лиц на сумму 162 899 тыс. руб. для продажи кредитным учреждениям с целью привлечения кредитных ресурсов, по истечении сроков заимствований ценные бумаги выкупались обратно и возвращались обратно эмитентам. Такие операции по экономическому содержанию носят характер кредитования, поэтому в Отчете о прибылях и убытках показаны свернуто в прочих расходах в сумме 400 тыс. руб.

Отмечаем, что в 2005 г. были показаны развернуто аналогичные операции по поступлению и выбытию ценных бумаг третьих лиц по аналогичным операциям, которые составили в доходной части 439 758 тыс. руб., а в расходной 449 466 тыс. руб.

В 2006 г. были произведены другие операции с ценными бумагами третьих лиц в сумме 346 431 тыс. руб. в доходной части и 352 752 тыс. руб. в расходной части. Поступление указанных ценных бумаг связано с расчетами по оплате за товары и с операциями по обмену, и, соответственно, суммы отражены как в доходах, так и в расходах развернуто.

В отчете о прибылях и убытках показаны свернуто финансовые результаты от операций по купле-продаже иностранной валюты, обеспечению питанием работников на добычных участках.

Тыс.руб.

		91.1	91.2	Разница
1	Купля-продажа иностранной валюты	23 248	24 376	-1128
2	Питание на карьерах	19944	29589	9645
3	Поступления и расходы от выбытия ценных бумаг, в т.ч. - операции для привлечения кредитов, в ф.2 свернутое сальдо; - обычные операции с ценными бумагами третьих лиц (развернуто);	508 929 162499 346431	515 651 162899 352752	-6721 -400 -6321

Итоговое уменьшение финансового результата прочих доходов и расходов составил 57 864 тыс. руб. и связано с:

- ростом расходов по процентам к уплате,

- со списанием, относящимся к расходам прошлых лет, связанных с корректировкой налога на добавленную стоимость,

- расходов на социальные мероприятия по решениям Совета директоров и учредителя., которые составили 102 627 тыс.руб.

Расходы на социальные мероприятия в сумме 102 627 тыс. руб. включают в себя расходы, произведенные в течение 2005-2006 гг. отчисления муниципальным образованиям, на территории которых Общество ведет добычные работы, в общей сумме 91 157 тыс.руб. и расходы на благотворительную деятельность согласно решениям Совета директоров в сумме 11 470 тыс.руб.

Расшифровка показателей прочих доходов и расходов

Отчета о прибылях и убытках, тыс. руб.

Таблица 4

Наименование статей	2005 г.	2006 г.
Проценты к получению	10157	11946
Проценты к получению	10157	11946
Проценты к уплате	286918	419317
Доходы от участия		362
Прочие доходы, стр.090 ф.2
Поступления по активам, переданным в пользование	9 962	8 291
Поступления от выбытия Основных средств	51 720	5716
Поступления от выбытия ценных бумаг	439 758	346431
Поступления от продажи иностранной валюты	145 163	свернут
Поступления по операциям уступки права требования	72 726	182318
Поступления по операциям уступки права требования	72 726	182318
Поступления от оказания услуг	18 852	2368
Штрафы, пени, неустойки	2	1094
Списанная кредиторская задолженность	1 531	-
Курсовые разницы	2 820	62709
Дисконт по векселям	5 575	70657
Прибыли прошлых лет	10 989	8657
Прочие	-	42083
ИТОГО прочие доходы	759097	730323
Прочие расходы, стр.100 ф.2
Расходы по активам, переданным в пользование	10 149	27413
Расходы от выбытия Основных средств	51 114	5850
Расходы от выбытия ценных бумаг	449 466	353152
Расходы на оплату услуг банков	2 533	5812
Расходы от продажи иностранной валюты	147 818	1128
Расходы по операциям уступки права требования	72 726	182318
Дополнительные затраты по кредитным договорам	16 294	26852
Налог на имущество	18 095	23853
Транспортный налог	15	25
Прочие операционные расходы	26 290	12592
Штрафы, пени, неустойки	1 898	0
Списанная дебиторская задолженность	1 810	1594
Курсовые разницы	14 611	2436
Убытки прошлых лет, выявленные в отчетном году	70 805	63347
в т.ч. списание просроченной дебиторской задолженности	10 883	388
уточненные по уступке долга	14 111	0
Перерасчет по налогам и сборам	3 481	-9561
списание ТЗР 2004 г.	41 207	0
коррект.амортизации	1 000	-874
списание ТМЦ по инвентаризациям	123	1862
Прочие внереализационные расходы, не уменьшающие н/о прибыль	70854	13985
Соцпрограммы	15962	116482
фонд потребления	27531	2870
Прочие не уменьшающие	27361	13611
ИТОГО прочие расходы	954478	853320

Чистая прибыль, с учетом начисленного налога на прибыль в сумме 56 811 руб., отложенных налоговых обязательств и активов в сумме 51490 тыс. руб., составила 182 706 тыс. руб. Величина отложенных налоговых обязательств и активов связана с разницей в определении прибыли для целей налогообложения в соответствии с требованиями Налогового Кодекса РФ и бухгалтерской прибыли за отчетный период. Распределение чистой прибыли осуществляется Общим собранием Общества на основании Федерального Закона «Об акционерных обществах».

Справка о начисленных и уплаченных за 2006 г. налогах, тыс.руб.

Таблица 5

Вид налога	Сальдо на 1.01.06	Начислено	Уплачено, в т.ч. с учетом переходящих с 2006 г.	сальдо на 1.01.07 г.
				переплата (+)
				Задолж-ть(-)
НДПИ	6 234	197 621	155 463	(-)48392
Налог на прибыль	0	57 477	58 529	1 052
Налог на имущество, в т.ч. ОАО «КДМ-Оленек»	4 692	24 800	22 379	(-)7113
НДС		44 431	66 310	21 879
Транспортный налог, в т.ч. ОАО «КДМ –Оленек»	1 113	1 852	2 135	(-)829
Земельный налог	38	144	115	(-)67
Регулярные платежи за пользование недрами	60	167	204	(-)23
Водный налог		76	76	0
НДФЛ	4 490	55 195	55 660	(-)4025
Аренда земли		2 933	1 368	(-)1565
Плата за негативное воздействие на окруж. среду		3 053	1 893	(-)1161
Прочие	2391	884	884	(-)2391

4. Раскрытие существенных показателей финансовой отчетности

4.1. Активы баланса

Активы Предприятия за 2006 год возросли на с 4 427 542 тыс.руб. до 5 293 096 тыс. руб. Рост активов составил 865 554 руб. или 16,35 %. В том числе внеоборотные активы выросли на 756 566 тыс. руб., оборотные - на 108 988 тыс. руб. В отличие от предыдущего года темпы роста внеоборотных активов опережали темпы роста оборотных активов, что говорит о капитализации активов.

Структура активов, тыс. руб.

Таблица 6

Таблица 6Наименование показателя	2005 г.		2006 г.		Отклонение
	Абсолют.	%	Абсолют.	%	Абсолют.	%
1	2	3	4	5	6 = 4 - 2	7 = 6 /2
I. Внеоборотные активы	1059945	30,03	1816511	34,32	756566	71,38
Нематериальные активы	0		0
Основные средства	888204	20,06	1050902	19,85	162698	18,32
В т.ч. вложения в матер.ценности	60707	1,37	39876	0,75	-20831	-34,31
Незавершенное строительство	101969	2,30	393499	7,43	291530	285,90
Долгосрочные финансовые вложения	69 772	1,58	307 811	5,82	238039	341,17
Прочие внеоборотные активы	0	0,00	64300	1,21	64300
II. Оборотные активы	3367597	69,97	3476585	65,68	108988	3,24
Запасы	1558504	35,20	2372794	44,83	814290	52,25
производственные запасы на складах	357443	8,07	531781	10,05	174338	48,77
затраты в незавершен. производстве	788462	17,81	948893	17,93	160431	20,35
готовая продукция и товары на складах	29429	0,66	450913	8,52	421484	1432,21
товары отгруженные	0		0		0
расходы будущих периодов	383170	8,65	441207	8,34	58037	15,15
Долгосрочные дебиторы	182898	4,13	117254	2,22	-65644	-35,89
Краткосрочная дебиторская задолженность	1278227	28,87	809187	15,29	-469040	-36,69
Покупатели и заказчики	83127	1,88	294768	5,57	211641	254,60
по авансам выданным	271656	6,14	237698	4,49	-33958	-12,50
с прочими дебиторами	923444	20,86	276722	5,23	-646723	-70,03
Краткосрочные финансовые вложения	248576	5,61	158688	3,00	-89888	-36,16
Денежные средства	16335	0,37	2295	0,04	-14040	-85,95
Прочие оборотные активы	83058	1,88	16368	0,31	-66690	-80,29
в т.ч. НДС по приобретенным ценностям	83058	1,88	16368	0,31	-66690	-80,29
АКТИВЫ ВСЕГО	4427542	100,00	5293096	100,00	865554	19,55

4.1.1. Внеоборотные активы

Внеоборотные активы Предприятия за отчетный период увеличились на 756 566 тыс. руб. или на 71,38% и составили на 31.12.06 г. 1 816 511 тыс. руб.(стр.190 ф.1)

Основные средства

По сравнению с началом года стоимость основных средств увеличилась на 162 698 тыс. руб. и составила 1 050 902 тыс. руб. (стр.120 и 135 ф.1), в том числе:

здания и сооружения на 396 234 тыс. руб., в том числе:

- СОФ Молодо – 10 242 тыс.руб.

- СОФ Тигликит – 107 641 тыс.руб.

- СОФ Верхняя – 48 083 тыс.руб. (реконструкция 9 209 тыс.руб.)

- СОФ Хара-Мас – 63 114 тыс.руб.

- Офис пр.Ленина 4/2 – 37 175 тыс.руб.

- Офис с гостиницей п.Жиганск – 10 693 тыс.руб.

- Склад ГСМ №1 4800м3 Юрюнг-Хая – 15 148 тыс.руб.

обогатительное и иное производственное оборудование, тяжелая техника и транспорт - 560 440 тыс. руб.

Остаток на конец года по счету «Незавершенное строительство» составил 393 499 тыс. руб. (стр.130 ф.1), в том числе :

- здание офиса «Бизнес-Центр» - 248 686 тыс. руб.,

- склад ГСМ 9600 Юрюнг - Хая - 36 621 тыс. руб.,

- склад ГСМ на базе Джарджан - 9 954 тыс. руб.,

- склад ГСМ на участке Биллях – 17 011 тыс.руб.,

- химлаборатория – 12 224 тыс. руб.

По счету «Незавершенное строительство», кроме незавершенного строительства учитываются капитальные вложения в приобретенные, но не эксплуатируемые основные средства. Так в составе счета 08 учтены приобретенные и пока не эксплуатируемые основные средства в сумме 58 236 тыс. руб., в том числе на участке «Чюльбэ» законсервированы основные средства в сумме 37 141 тыс. руб.

В течение отчетного года доходные вложения в материальные ценности уменьшились с 60 707 тыс. руб. до 39 876 тыс. руб.

По состоянию на 31.12.06 г. находятся в аренде основные средства на сумму 39 876 тыс. руб.:

- здания 13 836 тыс. руб.,

- машины и оборудование – 18 119 тыс. руб.,

- сооружения - 307 тыс. руб.,

- транспортные средства – 5 677 тыс. руб.,

- прочие основные фонды - 1937 тыс. руб.

Долгосрочные финансовые вложения (стр.135 ф.1)

Долгосрочные финансовые вложения в активе баланса представляют собой:

- вклады в уставные капиталы сторонних организаций в сумме 228 811 тыс. руб., с учетом резерва на 498 тыс. руб.

- долговые ценные бумаги третьих лиц в сумме 79000 тыс. руб.

Данные по участию Общества в уставном капитале сторонних организаций приведены в таблице 7. Всего зависимых обществ - 4 , дочерних - 5.

В течение 2006г. были реорганизованы дочерние общества ООО «Фауна», ООО «Алроса-Якутия-Золото», ООО «СА Эллэйада» путем присоединения и преобразования в ЗАО «Янская горнодобывающая компания», ООО «Зарница» путем присоединения к ООО «Покровский гранильный завод» (после реорганизации ОАО «Покровский гранильный завод» в ООО «Покровский гранильный завод»). В 2006 г. было произведено акционирование ООО «КДМ-Оленек», и 18 .01.2006 г. состоялось присоединение ОАО «КДМ-Оленек» к ОАО «Нижне-Ленское».

Акции ОАО «Железные дороги Якутии» переведены из состава краткосрочных финансовых вложений в долгосрочные.

Финансовые вложения учитываются по фактическим затратам. На 31.12.06 г. произведена проверка финансовых вложений на обесценение, в результате которой созданы резервы в сумме 498 тыс.руб. по ООО «Горняк», как находящемуся в стадии банкротства.

Перечень предприятий, в которых ОАО "Нижне-Ленское"
имеет доли в уставном капитале. Таблица 7
№	Наименование предприятия	Вид деятельности	Решение Совета директоров (собрания акционеров), разрешение МИО РС(Я)	Размер доли в УК, в %	Размер доли в УК, тыс. руб.
1	ООО "Горняк"	разведка и добыча полезных ископаемых	Протокол №4 от 22.02.02г	75,00	498,0
2	ЗАО "Даймонд Таас"	огранка алмазов,	Расп. МУГИ РС (Я) №2080 от 08.09.00г.	24	240,0
3	ООО «Саха(Якутская) транспортная компания»	транспортные услуги	Протокол заседания СД №27 от 27.06.2003г.	10	4 000,0
4	ООО «Северный Дом»	общестроительные работы, услуги автотранспорта	Протокол заседания СД №1 от 17.10.2003г.	95	13 300,0
5	ОАО РПИ «Якутпроект»	Проектные работы	Протокол СД №4 от 15.09.05 г.	25	175,0
6	ООО "Нижне-Ленское Инвест"	Брокерская деятельность операции с цен/бум-и	Протокол собрания учредителей №1 от 08.02.05 г.	99	99,0
7	КБ "Алмазэргиэбанк"	банковская деятельность	Протокол заседания СД №13 от 25.05.01г.	3,80	5 000,0
8	ОАО РСК «Стерх»	Страховая деятельность	Протокол СД №19 от 20.04.05 г.	6,67	8 000,0
9	ТРК «Алмаз»	Телерадиокомпания	Протокол СД№15 от 14.01.05 г.	20	200,0
10	ОАО НК «Туймаада-нефть»	Организация завоза и реализации нефтепродуктов	Протокол СД №4 от 15.09.05 г.	25	10 608,0
11	ОАО ВЦ «Якутавиа»	Консалт., информ.-ные услуги в области информатики,связи	Протокол СД №4 от 15.09.05 г.	0,67	4,02
12	ООО «Покровский гранильный завод»	Гранильное производство	Протокол СД №4 от 15.09.05 г.	69,75	13 837,0
13	ООО КК «НЛ-Консультант»	оказание маркетинговых, консалтинговых и других услуг	Учредительный договор от 28.01.2005 г.	25	2,5
14	ЗАО Янская горнодобывающая компания	добыча полезных ископаемых, в т.ч. драгоценных металлов и кости	Договор купли-продажи доли в УК ООО "Алроса-Якутия-Золото" №015/341-2004 от 15.04.2006 г.	62	434,0
15	ОАО АК Железные дороги Якутии	железнодорожные перевозки		0,77	30 000,0

Прочие внеоборотные активы (стр.150 ф.1)

В составе прочих внеоборотных активов отражены затраты по завершенным геологоразведочным работам согласно полученным лицензиям на поиск и разведку месторождений в общей сумме 62 141 тыс. руб., результаты которых признаны перспективными для будущих добычных работ. Руководство Общества считает, что произведенные работы будут возмещены.

4.1.2.Оборотные активы

На конец 2006 г. доля оборотных активов составила 65,68%, что меньше уровня 2005 г. ( 69,97% ) на 4,29% , и составила в абсолютном значении 3 476 585 тыс. руб. (стр. 290 ф.1)

Произошли изменения в структуре оборотных активов за 2006 год. Произошло изменение в балансе уменьшения дебиторской задолженности, финансовых вложений, и увеличения запасов. Стоимость запасов в абсолютном выражении увеличилась с 1558504 тыс. руб. до 2372794 тыс. руб., прирост составил 814 290 тыс. руб. или 52,25 % . Напротив, дебиторская задолженность уменьшилась с 1 461 124 тыс. руб. до 926 441 тыс. руб. Уменьшение составило 534 683 тыс.руб. или 36,59 %. Прирост запасов в виде готовой продукции с 29 429 тыс. руб. на конец 2006 г. до 450 913 тыс. руб. (по себестоимости) подтверждает факт невыполнения объемов реализации в 2006 г. по причинам, изложенным выше.

Запасы (стр.210 ф.1)

В составе запасов на конец отчетного периода преобладают затраты в незавершенном производстве в сумме 948 893 тыс. руб.

В составе незавершенного производства:

-добыча алмазов 767 583 тыс. руб.,

- поиск и разведка месторождений – 181 259 тыс. руб.

Расходы будущих периодов выросли с 383 170 тыс. руб. до 441 207 тыс. руб. Прирост составил 58 037 тыс. руб. , в том числе 31 562 тыс руб. связаны с ростом горноподготовительных работ к добыче 2007 г.

В составе будущих расходов учитываются:

- горноподготовительные работы к добыче 2007 г. в сумме 171 496 тыс. руб.,

- расходы по участию в аукционе на месторождение «Реликтовый» в сумме 212 900 тыс. руб. и проектные работы по разработке месторождения на 5 051 тыс. руб.,

- дисконт по выданным и непогашенным векселям на 17 234 тыс. руб.,

- расходы по капитальному ремонту вертолета в сумме 9590 тыс. руб.

- прочие расходы на 24 936 тыс. руб. включают расходы на страхование, дополнительные затраты по кредитам полученным.

Производственные запасы выросли с 357 443 тыс. руб. до 531 781 тыс.руб. Увеличение запасов связано с планом строительства новой горнообогатительной фабрики на месторождении «Реликтовый». В составе запасов:

- топливо на 280 096 тыс. руб.,

- запасные части на транспорт и оборудование на 137 948 тыс. руб.,

- прочие материалы, в том числе строительные и электротехнические, на 113 737 тыс. руб.

Дебиторская задолженность

Структура дебиторской задолженности и

краткосрочных финансовых вложений на 31.12.06 г.

Таблица 8

Структура дебиторской задолженности	Сумма, тыс. руб.
Долгосрочные дебиторы (*стр.230 ф.1*)	117254
В том числе прочие дебиторы: - Инвестиционные договоры - авансы по лизинговым платежам - Займы сотрудникам	60 497 49 766 6991
Краткосрочная дебиторская задолженность (*стр.240 ф.1*)	809187
В том числе: Покупатели и заказчики	294768
по авансам выданным	237698
с прочими дебиторами	276721
Краткосрочные финансовые вложения - займы сторонним организациям, -займы дочерним и зависимым обществам - ценные бумаги третьих лиц	77194 71977 9517

Долгосрочная дебиторская задолженность составила на конец 2006 г. 117254 тыс. руб. и уменьшилась по сравнению с предыдущим годом на 35,89%. В составе дебиторской задолженности учтена сумма финансирования инвестиционных договоров на возвратной основе на 60 497 тыс. руб., возврат вложенных средств ожидается, начиная с 2008 г. по 2010 г.

Краткосрочная дебиторская задолженность составила 809 187 тыс. руб. Уменьшение краткосрочной дебиторской задолженности по сравнению с прошлым периодом составило 469 040 тыс руб. или 36,69 % .

Структура краткосрочной дебиторской задолженности выглядит следующим образом:

- авансы выданные - 237 698 тыс. руб.,

- расчеты с покупателями и заказчиками – 294 768 тыс. руб.,

- прочие дебиторы и кредиторы - 276 721 тыс. руб.

Имеет место рост расчетов с покупателями и заказчиками и уменьшение величины прочих дебиторов и кредиторов.

Незакрытая сумма авансов выданных на конец года уменьшилась по сравнению с прошлым периодом на 33 958 тыс. руб. или на 12,50%. Наибольшие из них - традиционные поставщики оборудования и техники:

- ООО «Люр» - 75 558 тыс. руб. по поставкам импортной горной и тяжелой землеройной техники и запчастей к ним,

- ОАО НПП «Буревестник» - 56 514 тыс. руб. по поставке горнообогатительного оборудования,

- ООО «Ивановская марка» - 8 026 тыс. руб. по поставке тяжелой автотехники,

- НПК ОАО Механобр-Техника – 5 244 тыс. руб. по поставке горнообогатительного оборудования.

Все поставки ожидаются в течение 1 квартала 2007 г.

Расчеты с покупателями выросли на 211 641 тыс. руб. или на 254,60 %, и составили 294 768 тыс. руб., в том числе 245 207 тыс. руб. составляет задолженность ГУП «Комдрагметалл РС(Я)» по отгруженному алмазному сырью. Указанная задолженность ГУП «Комдрагметалл РС(Я)» закрыта в январе 2007 г. частично в счет взаиморасчетов по авансам полученным, частично перечислением на расчетные счета.

Расчеты с прочими дебиторами уменьшены с 923 444 тыс. руб. до 276 722 тыс. руб.

В составе прочей дебиторской задолженности наиболее крупные суммы:

- 33 897 тыс. руб. – задолженность Администрации Оленекского улуса,

- 9 360 тыс. руб. – прочая задолженность ООО «Люр»,

- 18 289 тыс. руб. – задолженность ОАО РСК «Стерх» по уступке права требования, которая в 2007 г. должна переоформиться во вклад в уставный капитал,

- 55 200 тыс. руб. - вексельный займ ООО ЯКСМиК – РИЭЛТИ, подлежащий переоформлению в инвестиционный договор.

Уменьшение дебиторской задолженности произошло, в основном, за счет:

- списания накопленных сумм финансирования строительства социальных объектов на сумму 248 163 тыс. руб. в соответствии с решением Общего собрания за 2005 год.;

- сдачи подрядчиком выполненных работ по строительству здания-офиса «Бизнес-Центр» на сумму 99 245, профинансированных в 2005 г.,

- произведенных зачетов взаимных долгов по дочерним предприятиям.

В соответствии с учетной политикой на 2006 г. резерв по сомнительной дебиторской задолженности не создавался. В составе дебиторской задолженности числится сомнительная задолженность, сумма которой не существенна и не может повлиять на финансовые результаты Общества.

Краткосрочные финансовые вложения (стр.250 ф.1)

Краткосрочные финансовые вложения уменьшились с 248 576 тыс. руб до 158 688 тыс. руб. Изменение, главным образом, связано с переквалификацией в учете акций ОАО «Железные дороги Якутии» на сумму 165 525 тыс.руб. с краткосрочных финансовых вложений в долгосрочные. В составе краткосрочных финансовых вложений:

- 77194 тыс. руб. - займы сторонним организациям,

- 71 977 тыс. руб. - займы дочерним и зависимым обществам

- 9517 тыс. руб. - ценные бумаги третьих лиц.

По результатам проверки финансовых вложений на 31 декабря 2006 г.на обесценение создан резерв на сумму 3000 тыс. руб.

4.2. Пассивы

На конец отчетного года собственный капитал уменьшился на 9,4 % и составил 1 083 934 тыс. руб. (стр.510 ф.1) В структуре собственного капитала удельный вес составляющих следующий:

- акционерного капитала - 43,54 %,

- резервов – 3,07 %,

- нераспределенной прибыли и фондов – 53,39 %.

В соответствии с решением годового Общего собрания за 2005 г. начислены дивиденды в размере 10 345 тыс. руб., отчисления в обязательный резерв в размере 12 987 тыс. руб. Уменьшение капитала произошло за счет присоединения убытков ОАО «КДМ-Оленек» в сумме 37 024 тыс. руб. в результате его присоединения 18.01.2006 г.

Структура пассивов, тыс. руб.

Таблица 9

Наименование показателя	2005 г.		2006 г.		Отклонение
Наименование показателя	Абсолют.	%	Абсолют.	%	Абсолют.	%
1	2	3	4	5	6 = 4 - 2	7 = 6/2
I. Собственный капитал:	1 196 762	27,03	1 083 934	20,48	-112 828	-9,4
Уставный капитал	471 894	10,66	471 894	8,92	0	0,0
Добавочный капитал	-		-
Резервы, фонды, нераспределенная прибыль	724 868	16,37	612 040	11,56	-112 828	-15,6
II. Долгосрочные обязательства	1 549 201	34,99	1 367 667	25,84	-181 534	-11,7
Долгосрочные кредиты и займы	1 169 755	26,42	891 186	16,84	-278 569	-23,8
Долгосрочная кредиторская задолженность	379 446	8,57	476 481	9,00	97 035	25,6
III. Краткосрочные обязательства	1 681 579	37,98	2 841 495	53,68	1 159 916	69,0
Краткосрочные кредиты и займы	957 112	21,62	1 943 352	36,71	986 240	103,0
Краткосрочная кредиторская задолженность	645 649	14,58	802 464	15,16	156 815	24,3
перед поставщиками и подрядчиками	161 119	3,64	119 366	2,26	-41 753	-25,9
по векселям к уплате	167 071	3,77	55 400	1,05	-111 671	-66,8
перед персоналом организации	17 858	0,4	21 549	0,41	3 691	20,7
перед гос. внебюджетными фондами	3 480	0,08	3 349	0,06	-131	-3,8
перед бюджетом	16 979	0,38	74 109	1,40	57 130	336,5
по авансам полученным	278 693	6,29	406 850	7,69	128 157	46,0
перед прочими кредиторами	449	0,01	121 842	2,30	121 393	27036,3
Задолж-ть участникам (учредителям)	20	0	20	0,00	0	0,0
Доходы будущих периодов	-		-
Резервы предстоящих расходов	78 798	1,78	95 659	1,81	16 861	21,4
ПАССИВЫ ВСЕГО	4 427 542	100	5 293 096	100	865 554	19,5

Сумма долгосрочных обязательств на конец отчетного периода уменьшилась на 181 534 }) ~AEMacro(IfCellDelta("@IF(B35,B35,ERROR,B35)",first,<>,"@IF(B35,B35,ERROR,B35)",last,B,35,first,B,35,last,m%){}) ~AEMacro(If("@IF(B35,B35,ERROR,B35)",first,<>,"@IF(B35,B35,ERROR,B35)",last){и составила }) ~AEMacro(IfCell("@IF(B35,B35,ERROR,B35)",first,<>,"@IF(B35,B35,ERROR,B35)",last,B,35,last){ 1 367 667 тыс. руб. (стр.590 ф.1), в том числе:

- валютные кредиты в сумме 808 318 тыс. руб. (эквивалент 30629 тыс. долл.США), в том числе начисленные проценты,

- займы и кредиты рублевые – 82 873 тыс. руб.,

- кредиторская задолженность перед от ГУП «Комдрагметалл РС(Я)» – 375 382 тыс. руб.,

- отложенные налоговые обязательства – 101 099 тыс. руб.

Величина текущих обязательств составила на 31.12.05 г. 2 841 495}) ~AEMacro(IfCell("@IF(B23,B23,ERROR,B23)",first,<>,"@IF(B23,B23,ERROR,B23)",last,B,23,last){}) ~AEMacro(IfCurrency("@IF(B23,B23,ERROR,B23)",first,<>,"@IF(B23,B23,ERROR,B23)",last){ тыс. руб.}) ~AEMacro(If("@IF(B23,B23,ERROR,B23)",first,>,"@IF(B23,B23,ERROR,B23)",last){ и уменьшилась на }) ~AEMacro(If("@IF(B23,B23,ERROR,B23)",first,<,"@IF(B23,B23,ERROR,B23)",last){ (стр.690 ф.1)

В пассиве баланса текущие обязательства занимают 53,68 %, из них:

займы и кредиты (стр.610 ф.1) - 1 943 352 тыс. руб., в том числе:

- краткосрочные кредиты и займы с процентами в рублях - 1592 662 тыс. руб.,

- векселя, выпущенные для привлечения займов – 350 690 тыс. руб.

- кредиторская задолженность (стр.620 ф.1) – 802 464 тыс. руб. или 15,16%, в том числе:

поставщики и подрядчики – 119 366 тыс. руб.,

переходящая задолженность перед персоналом организации – 21 549 тыс. руб.,

задолженность перед гос. внебюджетными фондами – 3 349 тыс. руб.,

задолженность по налогам и сборам – 74 109 тыс. руб.,

прочие кредиторы – 121 842 тыс. руб.,

авансы полученные от покупателей – 406 850 тыс. руб.,

векселя выданные по расчетам – 55 400 тыс. руб.

Расшифровка краткосрочных кредитов и займов по состоянию на 31.12.06 г. приводится в таблице 11. Рост краткосрочных заимствований объясняется причинами, изложенными выше в п.3.1.

Авансы полученные выросли на 128157 тыс. руб. и составили 406 850 тыс. руб.}) ~AEMacro(IfCalc(B,26,last,>,0,"B26*100/B25",last){}) ~AEMacro(If(B,27,last,>,0)

Справка по кредитам и займам (без учета векселей) в 2006 году, тыс. руб. Таблица 10
Наименование	Зад-ть на 01.01.06	Погашено (уплачено)	Получено (начислено)	Зад-ть на 31.12.06
Всего кредиты и займы	1,977,231	3,490,839	3,997,455	2,483,848
В том числе
В рублях	1,701,526	3,194,213	3,168,222	1,675,535
В валюте	275,705	296,624	829,233	808,313

Основной долг	1,962,693	3,220,829	3,733,758	2,475,621
в рублях	1,692,137	3,005,165	2,982,154	1,669,126
в валюте	270,556	215,664	751,604	806,495
Проценты	14,538	270,010	263,698	8,226
в рублях	9,388	189,048	186,068	6,408
в валюте	5,150	80,962	77,629	1,818

Средняя процентная ставка по привлеченным кредитам и займам составила за 2006 год 14,35%

Расшифровка краткосрочной задолженности

по полученным кредитам и займам (стр. 610 ф.1), тыс. руб.

Таблица 11

Наименование	Задолженность на 31.12.06	Срок гашения
Краткосрочные кредиты банков в рублях (основной долг)	1,450,838
Альба-Альянс КБ ООО	140,000	15.10.07
ЕвроФинанс Моснарбанк ОАО	754,751	30.05.07
НЛ-Консультант ООО КК	150	31.12.06
СахаДаймонБанк ЯФ КБ г.Якутск	10,000	29.01.07
Сбербанк ОАО	515,937
Дог. 252-05 от 14.09.05	91 987	29.06.07
Дог. 402-05 от 30.12.05	120 450	11.03.07
Дог. 273-06 от 26.07.06	100 000	25.07.07
Дог. 353-06 от 21.09.06	62 000	20.09.07
Дог. 366-06 от 29.09.06	66 500	28.09.07
Дог. 388-06 от 19.12.06	75 000	18.12.07
Универс.кредит.ОАО АКБ	30,000	15.02.07
Краткосрочные кредиты банков в рублях (проценты)	4,238
Альба-Альянс КБ ООО	345
НЛ-Консультант ООО КК	17
СахаДаймонБанк ЯФ КБ г.Якутск	27
Сбербанк ОАО	3,849
Краткосрочные займы в рублях (основной долг)	135,771
ЛЮР ООО	58,860	31.03.07
Нирунган ООО	22,176	01.04.07
НЛ-Консультант ООО КК	22,235
Дог. 1541/02-02-2006 от 10.11.06	20 000	31.12.07
Дог. 60/08-2006(1756/08-2006)	1 800	31.12.07
Дог 59/01-03-2006 от 25.01.06	435	31.12.06
ЯКСМиК ОАО	30,000	31.03.07
Янская горнодобывающая компании	2,500	31.12.06
Краткосрочные займы в рублях (проценты)	1,814
ЛЮР ООО	558
Нирунган ООО	98
НЛ-Консультант ООО КК	756
ЯКСМиК ОАО	359
Янская горнодобывающая компании	43
Итого	1,592,662
Основной долг	1,586,609
Проценты	6,053

Расшифровка долгосрочной задолженности по полученным кредитам и займам,( стр.510 ф.1) тыс. руб.
Наименование	Зад-ть на 31.12.06	Срок гашения
Долгосрочные кредиты в рублях	80,600
Сбербанк ОАО	80,600	21.12.07
Дог. 213-06 от 22.06.06	80 600	21.12.07
проценты	158
Долгосрочные займы в рублях	1,917
Нижне-Ленское Инвест	1,845	31.12.07
НЛ-Консультант ООО КК	72	08.07.08
Проценты НЛ-Консультант ООО КК	198
Долгосрочные кредиты в валюте (основной долг)	806,495
МИБ Банк	86,893	16.01.07
Уралсиб Банк	719,603
Дог.0162/06-ВЛ от 28.03.06	526 622	28.09.10
Дог. 0353/06-ВЛ от 05.06.06	192 981	04.11.11
(проценты)	1,818
МИБ Банк	1,797
Уралсиб Банк	21
Итого	891,186
В том числе : основной долг	889,012
проценты	2,174

Выпуск векселей в 2006 г. производился как способ отсрочки платежей по расчетам с поставщиками и подрядчиками (коммерческий кредит), а также как способ заимствования. В связи с этим задолженность по выпущенным вексельным обязательствам Общества отражена по двум строкам бухгалтерского баланса: по строке краткосрочные займы и кредиты (611) в сумме 350 690 тыс. руб. и по строке кредиторская задолженность (627) в сумме 55 400 тыс. руб.

Движение собственных векселей Общества, тыс.руб.

Таблица 12

Вид векселей	Остаток не погашенных векселей на 01.01.06 г.	Выпущено	Погашено	Остаток не погашенных векселей на 01.01.07 г.
1	2	3	4	5
ВСЕГО, в т.ч.	316707	2190121	2100738	406090
1. Поставщики/ подрядчики, в т.ч.:	167071	123295	234966	55400
1.1. краткосрочные	167071	123295	234966	55400
1.2. долгосрочные
2. Финансовые расчеты, в т.ч.:	149636	2066826	1865772	350690
2.1. краткосрочные	149636	2066826	1865772	350690
2.2. долгосрочные	-

5. Информация по аффилированным лицам

В таблице 13 приведен список аффилированных лиц по отношению к Обществу.

Таблица 13

Аффилированное лицо	Количество, принадлежащих лицу акций	Доля лица в уставном капитале общества
Борисов Егор Афанасьевич – Председатель Правительства Республики Саха (Якутия)	-	-
Васильев Карл Иннокентьевич – Генеральный директор ГУП «Комдрагметалл РС(Я)»	-	-
Кычкин Владимир Романович – Генеральный директор ОАО «Нижне-Ленское»	-	-
Новиков Вадим Аркадьевич – первый заместитель министра финансов РС(Я)	-	-
Прокопьев Владимир Михайлович - первый заместитель министра имущественных отношений РС(Я)	-	-
Стручков Алексей Александрович – министр промышленности РС(Я)	-	-
Федотов Александр Иванович – заместитель министра экономического развития РС(Я)	-	-
Наименование: Министерство имущественных отношений Республики Саха (Якутия)	23 594 723	100.00%

Выплата вознаграждения в 2006 году членам Совета директоров не производилась.

В свою очередь Общество является аффилированным лицом по отношению к 4 зависимыми и 5 дочерним обществам.

Дебиторская задолженность дочерних и зависимых предприятий перед Обществом на 31.12.06 г. составила 199 921 тыс. руб., в т.ч.:

Сумма задолженности по выданным займам составляет: 138 988 тыс. руб., в т.ч.:

ООО КК "НЛ-Консультант"	67 887
ООО "Северный Дом"	54 200
ООО «Покровский гранильный завод»	7 310
ООО ТРК "Алмаз"	5 233
ЗАО "ЯГДК"	3 802
ООО "Горняк"	400
ОАО НК «Туймаада-Нефть»	156

Прочая дебиторская задолженность составляет: 83 080 тыс. руб., в т.ч.:

ООО "Северный Дом"	27 211
ОАО РСК «Стерх»	18 382
ЗАО "ЯГДК"	17 074
ООО «Покровский гранильный завод»	8 545
ООО КК "НЛ-Консультант"	5 903
ООО "Нижне-Ленское-Инвест"	3 765
ООО ТРК "Алмаз"	2 200

Кредиторская задолженность Общества перед дочерними и зависимыми предприятиями на 31.12.06 г. составила 211 278 тыс. руб.:

Задолженность по привлеченным займам составила: 27 744 тыс. руб., в т.ч.:

ООО КК «НЛ-Консультант»	23 356
ЗАО «ЯГДК»	2 543
ООО «Нижне-Ленское-Инвест»	1 845

Прочая кредиторская задолженность составила: 183 534 тыс.руб., в т.ч.:

ООО "Северный Дом"	98 195
ООО КК "НЛ-Консультант"	82 160
ЗАО "ЯГДК"	2 817
ОАО РСК «Стерх»	351
АКБ "Алмазэргиэнбанк" ОАО	11

Наибольшие обороты были произведены по сделкам с ООО КК «НЛ-Консультант», АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО, ООО «Нижне-Ленское-Инвест» и ООО «Северный Дом».

В 2006 г. проведен ряд преобразований дочерних предприятий путем слияния и смены формы собственности. ООО «Зарница» присоединено к ООО «Покровский гранильный завод», которое в свою очередь преобразовано из ОАО «ПГЗ» в ООО. ООО «Фауна» и ООО «С/а «Эллэйада» присоединены к ООО «Алроса-Якутия-Золото», которое затем преобразовано в ЗАО «Янская горнодобывающая компания». ООО «Норд-Аква» продан пакет акций ЗАО «Якутзолото» в размере 50,71% или 71 000 руб., принадлежавший Обществу.

6.Показатели финансового состояния

В таблице 14 приведены показатели, характеризирующие финансовое состояние предприятия.

Таблица 14

Коэффициенты	Реком. значение	2004 г.	2005 г.	2006 г.
Коэффициент финансовой независимости	от 0,5 до 0,8	0,31	0,27	0,20
Коэффициент отношения суммарных обязательств к активам	от 0,2 до 0,5	0,69	0,73	0,80
Коэффициент отношения суммарных обязательств к собственному капиталу	от 0,5 до 0,8	1,06	1,78	2,62
Коэффициент отношения долгосрочных обязательств к внеоборотным активам		0,30	1,46	0,75
Коэффициент покрытия процентов	больше 1	3,49	2,14	1,44
Финансовый рычаг	>2	3,22	3,70	4,88
Коэффициент покрытия внеоборотных активов собственным капиталом		0,97	0,89	1,68
Отношение оборотных и внеоборотных активов		2,33	3,18	1,91
Чистые активы		887 164	1 196 763	1 083934
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	>0,1	0,14	0,50	0,18
Коэффициент обеспеченности запасов собственными оборотными средствами	>0,5	0,29	1,08	0,27
Коэффициент текущей ликвидности	необходимо 1.5 оптимальное от 2 до 3.5	1,17	2,00	1,22
Коэффициент абсолютной ликвидности	>=0.1 до 0.7	0,07	0,16	0,06
Коэффициент финансовой устойчивости	>=0.6	0,40	0,62	0,46
Коэффициент отдачи собственного капитала		1,99	1,96	1,97
Рентабельность продаж		0,43	0,38	0,37

Неблагоприятные внешние условия, в которых осуществляло деятельность Общество в 2006 г., привели к ухудшению коэффициентов, характеризирующих финансовое состояние предприятия. Приведенные коэффициенты свидетельствую о росте финансовой зависимости предприятия от заемных средств. Текущая ликвидность падает. В течение 2006 г. предприятие больше средств вложило во внеоборотные активы, чем в оборотные. Положительным моментом является рост чистых активов.

Как уже было отмечено выше, несвоевременное поступление выручки привело к росту краткосрочных заемных средств, которые, в основном были привлечены для закрытия имеющихся обязательств, как краткосрочных , так и долгосрочных. В 2006 г. получена кредитная линия на долгосрочный валютный кредит в сумме до 30 млн. долл.США с обеспечением в виде залога основных средств.

В целях предотвращения негативных последствий состояния алмазно-бриллиантового рынка в 2006 г. руководством Общества намечен и начат ряд мероприятий для улучшения финансовых показателей в 2007 г. В 1 квартале 2007 г. будет завершена разработка Программы развития ОАО «Нижне-Ленское» на период до 2009 г.

Намечены:

- реструктуризация краткосрочной задолженности по кредитам полученным в долгосрочную;

- увеличение собственного капитала путем выпуска дополнительного пакета акций и переоценки основных средств, ожидаемое увеличение капитала и активов составляет сумму не менее 800 млн. руб.;

- увеличение экспортных продаж на базе произошедшего изменения нормативной базы, регулирующей экспорт сырых алмазов, что, в свою очередь, позволит расширить внешнеэкономическую деятельность предприятия и повысит инвестиционную привлекательность Общества;

- увеличение объемов добычи в связи с разработкой нового месторождения «Реликтовый».

Прибыль на 1 акцию составила 7,74 руб. и по сравнению с предыдущим отчетным годом снизилась на 6,11 руб. или на 44, 11 %.

à}) ~AEMacro(If("@IF((B4+B8-B25),(B4+B8-B25),ERROR,(B4+B8-B25))",first,<,0){

7. Информация о существенных и условных фактах хозяйственной деятельности

1. В 2006 г. дозавершена процедура по присоединению ОАО «КДМ-Оленек».

Присоединение состоялось по состоянию на 18 января 2006 г. В объединительном балансе присоединен убыток ОАО «КДМ-Оленек» в сумме 37 024 тыс.руб.

2. На 31.12.06 г. на забалансовом учете поручительства за третьих лиц составляют 1 189 052 тыс. руб. Из них 950 000 тыс. руб.- авалирование 2-х выпусков векселей ООО «Нижне-Ленское-Инвест», 185819 тыс. руб.- поручительство за ООО «Янская горнодобывающая компания» перед ОАО «Банк Уралсиб», 23 418 тыс. руб.- поручительство за лизинговую компанию по лизинговой технике, полученной Обществом по сублизингу.

Передано в залог основных средств на сумму 1 788 330 тыс. руб. по оценке независимых экспертов-оценщиков, товаров в обороте на сумму 1 509 503 тыс. руб.

3. Получено в обеспечение обязательств векселя третьих лиц на сумму 28 693 тыс. руб., имущество в залог на сумму 400 тыс. руб. и поручительство третьих лиц на сумму 300 тыс. руб.

4. Учредителем принято решение об увеличении уставного капитала Общества. 09.02.2007 г. получено уведомление Федеральной службы по финансовым рынкам (ФСФР России) о государственной регистрации дополнительного выпуска ценных бумаг ОАО «Нижне-Ленское» на сумму 561 106 тыс. рублей, размещаемых путем закрытой подписки. Дополнительный выпуск акций выкупается самим акционером – Министерством имущественных отношений РС(Я) путем оплаты в виде движимого, недвижимого имущества, пакета акций принадлежащих Правительству Республики Саха (Якутия).

5. В соответствии с действующим законодательством и лицензионными соглашениями Общество имеет обязательства в отношении восстановления окружающей среды.

Вся производственная деятельность Общества осуществлялась на основании лицензий: на водопользование , на лесозаготовки , по обращению с опасными отходами, на недродропользование, также планов природоохранных мероприятий, согласованных в Управлении Ростехнадзора РФ по РС(Я), улусных и территориальных органах Министерства охраны природы РС(Я). Планы природоохранных мероприятий доводились до всех производственных участков, в дальнейшем постоянно контролировалось их выполнение.

Аварий и загрязнений природных водотоков на добычных участках не зафиксировано. Платежи за водопользование составили 73 тыс.рублей.

Обществом в отчетном году получены разрешения на выброс загрязняющих веществ в атмосферу на участках Молодо, Биллях и базы Хатын-Юрях (г.Якутск). В Управлении Ростехнадзора согласованы расчеты платежей за осуществляемые загрязнения атмосферного воздуха. За 2006 год всеми источниками загрязнения атмосферного воздуха выброшено 280,329 тонн ЗВ, что на 92,171 тонн меньше, чем в 2005 году за счет сокращения расхода топлива на стационарных источниках загрязнения атмосферного воздуха.

Постоянный производственный экологический контроль за соблюдением земельного законодательства осуществляется ответственными за охрану окружающей среды лицами, также работниками отдела экологии. Проливов и течей ГСМ на участках не зафиксировано.

Горнотехническая рекультивация отвалов и полигонов проведена на карьере Биллях в объеме 71,0 тыс.м3 (8,31га), на участке Хара-Мас объемы составили 25,0 тыс.м3 (14,5га), Молодо - 10,6 т.м3 (0,58га).

Биологическая рекультивация отвалов вскрышных пород проведена на участках: Биллях - 2,0 га, Тигликит - 3,0 га. При этом засеяно семян многолетних трав 400 кг., израсходовано 1,0 т. удобрения «азафоска». Общие затраты на рекультивационные работы составили 2 881,9 тыс.рублей, в т.ч.115,2 тыс.рублей – на биологический этап.

Постоянным госкомиссиям по приемке отрекультивированных земель сданы на карьерах: Биллях 226,64 га, Молодо - 177,6 га, Оленек - 81,34 га, всего по Обществу – 485,58 га.

Продолжены экологические мониторинговые исследования силами ученых-биологов Института биологических проблем криолитозоны РАН на карьере Молодо, Института прикладной экологии Севера на месторождениях Хара-Мас и Биллях. Результатами полевых исследований учеными констатировано удовлетворительное состояние природных экосистем в районе добычных полигонов всех участков.

6. Обществом арендованы основные средства – помещения общей площадью 698 кв. м. с общей балансовой стоимостью 33 979 тыс. руб.

Сведения об арендованных основных средствах

Наименование ОС	Арендодатель
Здание (неж.помещение 97,2 м2)	Защита ООО
Нежилое помещ.-500,25кв.м.ул.Кирова,12 , инв.№: 004	Лена ПЭСАЗ ГУ
Нежилое помещение на террит. аэропорта-36кв.м. , инв.№: 001	МИО Р(С)Я
Офисное помещение 64,6кв.м. , инв.№: 003	Алмазный мир ОАО

Сведения об основных средствах, полученных по договорам лизинга

	Лизингодатель	Сумма, тыс. руб.	Предметы лизинга
1	ПромПищеПродукт ООО	24 602	Белазы
2	РЕСО-Лизинг ООО	167 224	Белазы, горная техника фирмы Комацу,
3	УралСиб ЛизингКомания ООО	21 618	Бульдозеры В65Е-12, Автомобили Камаз
4	СУМИТЕК ИНТЕРНЕЙШНЛ ООО	60 779	Бульдозеры Комацу
5	Фирма Вега-сервис ООО	4 511	автотранспорт
	ИТОГО	278 734

Из полученных в лизинг у ООО СУМИТЕК ИНТЕРНЕЙШНЛ и ООО РЕСО-Лизинг передана в сублизинг ООО «Нирунган» горная техника на сумму 95 537 тыс. руб.

6. Общество не имеет судебных исков и претензий, как предъявленных Обществу, так и предъявленных самим Обществом, на крупные суммы, могущие повлиять существенным образом на финансовые результаты.

7.Обществом принято решение производить переоценку основных средств с периодичностью 1 раз в 3 года по группе основных средств: здания, транспорт. Переоценка была произведена профессиональным оценщиком в отчетном году, результаты переоценки подлежат отражению в учете на 1 января 2007 г. Ожидаемая сумма переоценки составляет сумму 300 млн.руб.

Государственная помощь в 2006 г. Обществу не оказывалась.

Генеральный директор В.Р. Кычкин

Главный бухгалтер С.С.Максимова

Аудиторское заключение

Акционерам открытого акционерного общества «Нижне-Ленское»

По бухгалтерской отчетности ОАО «Нижне-Ленское»

По итогам деятельности за 2006 год

Аудит бухгалтерской отчетности ОАО «Нижне-Ленское» (далее – Общество) за 2006 год проведен ЗАО БДО Юникон (далее – Аудитор) в соответствии с договором от 31.08.2006 № 10101-02-502/06.

Краткие сведения о ЗАО БДО Юникон

ЗАО БДО Юникон зарегистрировано Инспекцией Министерства РФ по налогам и сборам № 26 по Южному административному округу г. Москвы.

Свидетельство серия 77 № 006870804 о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц от 29.01.2003 за основным государственным регистрационным номером 1037739271701.

Свидетельство серия 77 № 005694312 о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица, от 25.10.2005 за государственным регистрационным номером 2057748766139, выдано Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 46 по г. Москве.

Место нахождения: 117545, г. Москва, Варшавское шоссе, дом 125, строение 1, секция 11

Телефоны: (495) 797 5665

Тел./факс: (495) 797 5660

e-mail: reception@bdo.ru

Web: www.bdo.ru

Генеральный директор – Дубинский Андрей Юрьевич

ЗАО БДО Юникон имеет лицензию от 25.06.2002 № У 000547 на осуществление аудиторской деятельности, выданную Министерством финансов РФ, действительную до 24.06.2007.

ЗАО БДО Юникон- независимая национальная аудиторская компания, входящая в состав международной сети BDO.

ЗАО БДО Юникон является корпоративным членом профессионального аудиторского объединения Некоммерческое партнерство «Институт Профессиональных бухгалтеров и аудиторов России» (ИПБ России), аккредитованного при Министерстве финансов РФ в соответствии с приказом от 24.07.2002 № 152.

Аудиторское заключение уполномочен подписывать заместитель генерального директора ЗАО БДО Юникон Погуляев Владислав Юрьевич на основании генеральной доверенности от 29.12.2006 № 102.

Аудитор Мавлютов Александр Фанданович – старший менеджер практики аудита предприятий ресурсных отраслей, возглавлял аудиторскую проверку Общества.

Краткие сведения об ОАО «Нижне-Ленское»

Открытое акционерное общество «Нижне-Ленское» зарегистрировано 20.11.2000 Межрайонной инспекцией ФНС № 6 по Республике Саха (Якутия) (структурное подразделение по Жиганскому улусу) за номером 3464.

Свидетельство серия 14 № 000321042 о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц от 18.12.2002 за основным государственным регистрационным номером 1021401776659.

Юридический адрес: Российская Федерация, 678330, Республика Саха (Якутия), Жиганский улус, с. Жиганск, ул. Южная, 14а.

Почтовый адрес: Российская Федерация, 677000, г. Якутск, пр. Ленина, 4/2.

1. Нами проведен аудит прилагаемой бухгалтерской отчетности за 2006 г., на 43 листах:

• Бухгалтерский баланс (форма № 1) – на 2 листах;

• Отчет о прибылях и убытках (форма № 2) – на 2 листах;

• Отчет об изменениях капитала (форма № 3) – на 2 листах;

• Отчет о движении денежных средств (форма № 4– на 2 листах;

• Приложения к бухгалтерскому балансу (форма № 5) – на 7 листах;

• Пояснительная записка - на 28 листах.

Данная отчетность подготовлена руководством Общества в соответствии с нормами, установленными Федеральным законом от 21.11.1996 №129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (в редакции последующих изменений и дополнений), Положением по бухгалтерскому учету, Приказом Министерства финансов РФ от 22.07.2003 № 67н «О формах бухгалтерской отчетности организаций» и другими нормативными актами РФ, регулирующими порядок ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности.

Ответственность за организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства РФ при выполнении хозяйственных операций несет генеральный директор ОАО «Нижне-Ленское» - г-н Кычкин Владимир Романович.

Ответственность за формирование цчетной политики, ведение бухгалтерского учета, своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской отчетности несет главный бухгалтер Общества – Максимова Сара Семеновна.

Бухгалтерская отчетность за период с 1 января по 31 декабря 2005 года включительно была заверена аудитором ООО Аудиторско-консалтинговая фирма «Гранд» (лицензия № Е 000151 на осуществление аудиторской деятельности, выдана Министерством финансов РФ 20.05.2002 года), заключение которого выражало безоговорочно положительное мнение о данной отчетности.

Обязанность Аудитора заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях представленной бухгалтерской отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству РФ. Целью работы не являлось выражение мнения о полном соответствии деятельности Общества законодательству РФ и оценке эффективности ведения дел руководством Общества.

2. Аудит проводился в соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 № 119-ФЗ «Об аудиторской деятельности» и Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности, утвержденными Постановлением Правительства РФ от 23.09.2002 № 696 (в редакции последующих изменений и дополнений), другими нормативными актами, регулирующими аудиторскую деятельность, а также внутрифирменными стандартами и методиками аудита.

При проведении аудита мы руководствовались внутренними правилами (стандартами) аккредитованного профессионального аудиторского объединения.

Аудит проводился на выборочной основе и включал изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих числовые показатели в бухгалтерской отчетности и раскрытие в ней информации о финансово-хозяйственной деятельности, оценку соблюдения принципов и правил бухгалтерского учета, применяемых при подготовке бухгалтерской отчетности, рассмотрение основных оценочных показателей, полученных руководством Общества, а также оценку представления бухгалтерской отчетности.

3. В результате проведенного аудита нами установлены следующие нарушения действующего порядка составления бухгалтерской отчетности:

в результате некорректного отражения в бухгалтерском учете расходов, произведенных в 2005 году в соответствии с решением акционера Общества на цели, не связанные с увеличением прибыли и будущих экономических выгод, и, как следствие, отражения этих расходов на начало отчетного периода в составе дебиторской задолженности и последующего списания накопленной суммы расходов в конце отчетного периода за счет капитала в балансе, минуя отражение суммы расходов в отчете о прибылях и убытках, статьи бухгалтерского баланса «Дебиторская задолженность» (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) и «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» на начало отчетного периода завышены на 285 335 тыс. руб.; в отчете о прибылях и убытках за аналогичный период предыдущего года (2005 г.) занижена статья «Прочие расходы» на 285 335 тыс. руб.; за отчетный период (2006 г.) завышена статья «Прочие расходы» на 37 171 тыс. руб.;

в соответствии с решением руководства Общества об изменении срока финансовых вложений с краткосрочного на долгосрочный Обществом на конец отчетного периода произведена соответствующая переклассификация финансовый вложений без изменения соответствующих статей на начало периода. Результатом явилась несопоставимость показателей бухгалтерской отчетности: в бухгалтерском балансе на начало отчетного периода: занижена статья «Долгосрочные финансовые вложения» на 159 325 тыс. руб.; завышена статья «Краткосрочные финансовые вложения» на 217005 тыс. руб. ; занижена статья «Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)» на 57 730 тыс. руб.; завышена статья «Поставщики и подрядчики» и занижена статья «Прочие кредиторы» на 60 550 тыс. руб.; занижена строка «Прочие внеоборотные активы» и завышена строка 213 «Затраты в незавершенном производстве» на 61 830 тыс. руб.

4. По нашему мнению, за исключением влияния на бухгалтерскую отчетность обстоятельств, изложенных в предыдущем пункте, бухгалтерская отчетность Общества отражает достоверно во всех существующих отношениях финансовое положение по состоянию на 31 декабря 2006 года и результаты финансово-хозяйственной деятельности за период с 1 января по 31 декабря 2006 года включительно.

5. Не изменяя мнения о достоверности бухгалтерской отчетности, мы обращаем внимание на информацию, изложенную в пояснительной записке к бухгалтерской отчетности, а именно: на стр. 14 пояснительной записки написано, что на конец отчетного периода в строке «Незавершенное строительство» отражена балансовая стоимость временно не использованных в производстве машин и оборудования в сумме 31 475 тыс. руб., которые были приобретены в 2003 году, с целью использования их в обозримом будущем для разработки и добычи рудного золота. Данные машины и оборудование территориально расположены на участке земли, на разработку которого, включая проведение геолого-разведочных работ с последующей добычей рудного золота, лицензии Обществом не были получены на отчетную дату;

на стр. 16 Пояснительной записки написано, что на конец отчетного периода статье бухгалтерского баланса «Причие внеоборотные активы» отражены затраты по завершенным геологоразведочным работам в сумме 62 141 тыс. руб. Несмотря на то, что Аудитору не было представлено достаточной информации, подтверждающей сумму будущего возмещения затрат, руководство Общества полагает, что указанные затраты в будущем будут возмещены в сумме, соответствующей их балансовой стоимости;

на стр. 18 Пояснительной записки написано, что на конец отчетного периода в статье бухгалтерского баланса «Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)» отражена задолженность местного органа власти по беспроцентному займу балансовой стоимостью 33 897 тыс. руб., выданному без обеспечению и продленному со сроком погашения до 01.07.2007. Несмотря на то, что Аудитору не было представлено достаточной информации, по оценке руководства Общества данная задолженность будет погашена дебитором в установленный срок;

на стр. 18 Пояснительной записки написано, что на конец отчетного периода в статье бухгалтерского баланса «Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение более чем 12 месяцев после отчетной даты)» отражен заем балансовой стоимостью 60 497 тыс. руб., выданной компании, с которой Общество выполняет совместные геологоразведочные работы. Аудитору не было представлено достаточной информации подтверждения платежеспособности дебитора. Согласно информации, полученной от руководства Общества, срок возврата будет установлен после начала промышленной разработки месторождения, на котором ведутся совместные работы;

на стр. 21 Пояснительной записки написано, что в составе долгосрочных кредитов и займов, полученных Обществом отражены займы и кредиты, полученные, а также проценты на общую сумму 171 293 тыс. руб., подлежащие погашению до истечения 12 месяцев после отчетной даты – до 31.12.2007, в соответствии с учетной политикой Общества.

24.05.2007г.

Заместитель генерального директора В.Ю. Погуляев

Квалификационный аттестат Министерства финансов РФ по общему аудиту № К 002448, выдан на основании решения Центральной аттестационно-лицензионной аудиторской комиссии Министерства финансов РФ от 28.10.1999 с 31.01.2003 продлен на неограниченный срок

Аудитор А.Ф. Мавлютов

Квалификационный аттестат Министерства финансов РФ по общему аудиту № 017267, выдан на основании Центральной аттестационно-лицензионной аудиторской комиссии Министерства финансов РФ от 27.17.1997 с 24.06.2004 продлен на неограниченный срок

ПРИЛОЖЕНИЕ № 8 - БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ПОРУЧИТЕЛЯ ЗА 1-ОЕ ПОЛУГОДИЕ 2007 ГОДА

ПРИКАЗ № 944

г. Якутск 31 декабря 2006 г.

«Об учетной политике на 2007 год»

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить учетную политику по бухгалтерскому учету на 2007 год (приложение 1).

3. Контроль за исполнением приказа оставляю за собой.

Генеральный директор В.Р. Кычкин

Основные положения Учетной политики

для целей бухгалтерского учета на 2007 г.,

утвержденной приказом №944 от 31.12.2006 г.

1.Общие положения

Организация и ведение бухгалтерского учета формируется на основании Федерального закона РФ «О бухгалтерском учете» от 21.10.96г. № 129-ФЗ Бухгалтерский учет в Обществе осуществляется бухгалтерской службой как структурным подразделением ОАО «Нижне-Ленское».

2.Форма ведения бухгалтерского учета

3.Порядок проведения инвентаризации

· основные средства карьеров, ЦБПТО, неамортизируемое имущество - не реже одного раза в 2 года;

· производственные запасы (материалы, горюче-смазочные материалы) - не реже одного раза в год (в период наименьших остатков на складах);

· кредиторская задолженность, дебиторская задолженность, финансовые вложения, финансовые обязательства и расчеты с персоналом - не реже одного раза в год;

· алмазного сырья, бриллиантов и ювелирных изделий – не реже двух раз в год (по состоянию на 01 июля и на 31 декабря);

· кассовой наличности – не реже двух раз в год.

4.Учет основных средств и капитальных вложений

11. Учет основных средств вести в соответствии с ПБУ 6/01 «Учет основных средств» утвержденного Приказом МФ РФ от 30.03.01 №26н.

Переоценка основных средств производится по однородным группам основных средств согласно приказу руководителя 1 раз в 3 года. Уровень существенности для отражения в отчетности итогов переоценки основных средств – 10 % и более по однородной группе основных средств.
Инвентарные карточки для учета основных средств группируются в картотеке применительно к Общероссийскому классификатору основных фондов, а внутри разделов, подразделов, классов и подклассов - по месту эксплуатации (структурным подразделениям Общества). Карточки учета основных средств ведутся автоматизировано.
Готовые к эксплуатации объекты, фактическая эксплуатация которых не начата, организация учитывает как незавершенные капитальные вложения до момента начала фактического использования (ввода в эксплуатацию).
Начисление амортизации основных средств по всем видам и группам производится одинаково - линейным методом, ежемесячно, в соответствии с нормой амортизации определенной для каждого объекта исходя из срока его полезного использования.
Срок полезного использования устанавливается в соответствии с Постановлением №1 от 01.01.2002 Правительства РФ «О классификации основных средств включаемых в амортизационные группы» постоянно действующей комиссией по приемке основных средств. По основным средствам, используемым на добычных участках, срок полезного использования определяется длительностью лицензий, условиями эксплуатации на основании справки, утверждаемой главным инженером.
Начисление амортизации по основным средствам, принятым на баланс до 01.01.2002 г. производится ежемесячно, линейным способом, в соответствии с едиными нормами амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства СССР, утвержденными Постановлением Совета Министров СССР от 22.10.90 № 1072..
Амортизация начисляется по основным средствам стоимость, которых превышает 10 000 рублей. Стоимость имущества менее 10 000 рублей учитывается в составе материально-производственных запасов.
Первоначальная стоимость основного средства, не требующего монтажа, складывается из фактических затрат на их приобретение, транспортных расходов по их доставке на центральный склад.
Первоначальная стоимость основного средства, требующего строительства и монтажа, складывается из фактических затрат на приобретение оборудования, расходов на строительные и монтажные работы, прочих капитальных затрат, относимых на стоимость, вводимого в эксплуатацию оборудования по прямому назначению. Если расходы на строительные и монтажные работы, а также прочие затраты относятся к нескольким видам оборудования, то их стоимость распределяется между отдельными видами оборудования пропорционально их стоимости по ценам поставщиков.
Первоначальная стоимость объектов строительства формируется на счете 08 «Капитальные вложения» согласно строительным справкам и формам. Здания, сооружения и другие объекты основных средств, приобретенные отдельно от строительства объектов, а также земельные участки, объекты природопользования зачисляются в размере инвентарной стоимости в состав основных средств по поступлении их на предприятие и окончании работ по их доведению до состояния, в котором они пригодны к использованию в запланированных целях, на основании акта приемки-передачи основных средств.
Объекты строительства, возводимые на добычных участках, в силу конструктивных особенностей могут быть признаны временными сооружениями и не подлежать государственной регистрации. В таком случае они подлежат постановке на баланс согласно акта приемки в эксплуатацию и амортизируются со следующего месяца после ввода в эксплуатацию.
Объекты недвижимости, по которым документы переданы на государственную регистрацию и фактически эксплуатируемые, переводятся в состав основных средств, где числятся обособленно. Амортизация по таким объектам начисляется в общеустановленном порядке.
Пересмотр срока полезного использования объектов основных средств, установленного при принятии к учету в случаях, отличных от процессов модернизации (реконструкции), производится по отдельному приказу руководителя с одновременным пересчетом амортизации для текущего и будущих периодов.
При определении первоначальной стоимости имущества, вносимого в счет вклада в уставный капитал, в нее включается денежная оценка имущества, согласованная учредителями, и фактические затраты организации на доставку объектов и приведение их в состояние, пригодное для использования.
Расходы на текущий ремонт основных производственных фондов включаются в себестоимость продукции в размере фактических затрат по мере производства ремонтных работ в том отчетном периоде, в котором они были произведены.
Расходы по перемещению с центрального склада на склады участков не увеличивают стоимость основных средств, кроме объектов строительства. По объектам строительства в первоначальную стоимость могут быть включены транспортные расходы по доставке материалов до места строительства.
Расходы на капитальный ремонт вертолетов, производимые на заводе, списываются на себестоимость продукции в течение полетного срока, который утверждается по завершении ремонта. Стоимость запасных частей свыше 1 000 000 рублей списывается в течение срока, определяемого комиссией и утверждаемого приказом руководителя.
Стоимость комплектующих компьютерной техники (монитор, клавиатура, системный блок и др.) учитываются раздельно в связи с их частой сменой и ремонтом.
В целях равномерного отнесения расходов амортизация по всем группам основных средств на добычных участках производится круглогодично без использования коэффициентов ускоренной амортизации.
При приобретении объекта основных средств в условной оценке, суммовые разницы, возникающие после принятия объекта основных средств к бухгалтерскому учету, признаются в качестве прочих доходов (расходов).
Стоимость приобретенных книг, брошюр и других изданий, относимых организацией к профессиональным (профильным) изданиям со сроком полезного использования более года, признается в составе оборотных активов и списывается на производство (расходы на продажу) по мере отпуска их в производство или эксплуатацию.
Имущество, переданное в аренду учитывается на счете 03 « Доходные вложения в материальные ценности».
Имущество, принятое в аренду, а также по лизингу, учитывается на забалансовом счете 001 по стоимости, указываемой в документах арендодателя. Имущество, принятое по лизингу, после истечение срока лизинга, ставится на баланс по выкупной стоимости.
В случае достройки и пристройки временных сооружений на добычных участках, в том случае, когда не меняются существенно функциональные характеристики использования сооружения, то срок полезного использования их не меняется, а увеличивается норма амортизации. Например: пристрой бытовых помещений, достройка гаража и т.п.
В случае приобретения бывшего в эксплуатации основного средства, оставшийся срок полезного использования определяется с учетом его использования у предыдущего собственника. В случае отсутствия справки от предыдущего собственника о сроках фактической эксплуатации основного средства, данные берутся из техпаспорта по зданиям и сооружениям, паспорта транспортного средства и оборудования.
Остаточная стоимость основных средств при их выбытии формируется на отдельном субсчете счета 01.
В случае, когда основные средства не используются в течение 2-х лет, комиссионно решается вопрос о списании их с учета. Данный пункт не относится к временно консервированным объектам основных средств.
В первоначальную стоимость основных средств включаются проценты по банковским кредитам, в случае, если основное средство признается инвестиционным активом, и на его покупку или строительство получен целевой кредит.

5.Учет нематериальных активов

Учет нематериальных активов вести в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет нематериальных активов» (ПБУ 14/2000)
Стоимость объектов нематериальных активов погашается путем начисления амортизации в течение установленного срока их полезного использования линейным методом.

6.Учет материально-производственных запасов

Учет материально-производственных запасов вести в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов» (ПБУ 5/01).
Установить метод оценки производственных запасов (сырья, материалов и т.п.) по учетной стоимости приобретения единицы запасов, учет МПЗ ведется на счете 10 «Материалы». Учетной ценой считать цену МПЗ указанную в счет-фактуре поставщика и транспортные расходы до склада поставки – ЦБПТО.
Таможенные платежи, потери МПЗ при их заготовлении в пределах норм естественной убыли, а также тнформационные и консультационные услуги, связанные с приобретением конкретных материальных ценностей, учитываются в составе фактической себестоимости МПЗ.
Установить, что списание стоимости МПЗ на затраты производится по средней себестоимости.
Установить, что в качестве единицы бухгалтерского учета материально - производственных запасов выбирается номенклатурный номер (код), разрабатываемый организацией в разрезе однородных групп (видов).
Расходы по доставке МПЗ собственным транспортом не увеличивают их стоимость.
При осуществлении торговой деятельности затраты по заготовке и доставке товаров до центральных складов (баз), производимые до момента их передачи в продажу, включать в состав издержек обращения.
Для аналитического учета к счету 10 открыты субсчета.

Спецодежда учитывается на счете 10 с применением субсчетов:

10.11.1. Спецодежда на складе

10.11.2. Спецодежда в эксплуатации

Гашение стоимости выданной спецодежды производится линейным способом в течение срока носки согласно утвержденным нормам.

10. Транспортные и иные расходы, подлежащие к включению, но не включенные своевременно в первоначальную стоимость МПЗ по причине выявления их для бухгалтерского учета после постановки на баланс и отгрузки МПЗ с центрального склада (н-р, позднее поступление документов по транспортным расходам) или после закрытия отчетного периода, учитываются отдельно и списываются на счета учета затрат как услуги сторонних организаций.

7.Общие принципы бухгалтерского учета затрат и порядок списания расходов на добычу алмазов

Расходы признаются в бухгалтерском учете только при единовременном выполнении следующих условий:

7. расход производится в соответствии с конкретным договором, требованием законодательных и нормативных актов, обычаями делового оборота;

8. сумма расхода может быть определена;

9. имеется уверенность в том, что в результате конкретной операции произойдет уменьшение экономических выгод организации. Уверенность в том, что в результате конкретной операции произойдет уменьшение экономических выгод организации, имеется в случае, когда организация передала актив либо отсутствует неопределенность в отношении передачи актива.

Не признается расходами выбытие активов:

13. в связи с приобретением (созданием) внеоборотных активов (основных средств, незавершенного строительства, нематериальных активов и т.п.);

14. вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций, приобретение акций акционерных обществ и иных ценных бумаг не с целью перепродажи (продажи);

15. по договорам комиссии, агентским и иным аналогичным договорам в пользу комитента, принципала и т.п.;

16. в порядке предварительной оплаты материально-производственных запасов и иных ценностей, работ, услуг;

17. в виде авансов, задатка в счет оплаты материально-производственных запасов и иных ценностей, работ, услуг;

18. в погашение кредита, займа, полученных Организацией.

Признание расходов в отчете о прибылях и убытках производится:

11. с учетом связи между произведенными расходами и доходами (соответствие доходов и расходов);

12. путем их обоснованного распределения между отчетными периодами, когда расходы обуславливают получение доходов в течение нескольких отчетных периодов и когда связь между доходами и расходами не может быть определена четко или определяется косвенным путем;

13. по расходам, признанным в отчетном периоде, когда по ним становится определенным неполучение экономических выгод (доходов) или поступление активов;

14. независимо от того, как они принимаются для целей расчета налогооблагаемой базы;

15. когда возникают обязательства, не обусловленные признанием соответствующих активов.

Добыча природных алмазов включает следующие основные производственные процессы:

подготовку месторождений;
производство горных работ с целью добычи алмазосодержащего сырья – песков;
обогащение песков с целью извлечения природных алмазов;
сортировку, первичную классификацию и первичную оценку извлеченных природных алмазов.

Погашаемые запасы – это сумма извлекаемых запасов и эксплуатационных потерь.

Добыча природных алмазов включает следующие основные производственные стадии:

· подготовку месторождений и производство горных работ для добычи алмазосодержащего сырья-песков;

К расходам будущих периодов на счете 97.1 организация относит:

- стоимость лицензий на добычу и разведку месторождений,

- стоимость программных продуктов,

- расходы по договорам страхования,

- дополнительные затраты по кредитам,

- затраты на участие в проигранных аукционах,

- затраты по завершенным геологоразведочным работам, давшим положительный результат,

- дисконт по векселям до срока погашения.

К расходам будущих периодов на счете 97.3 организация относит:

- сумму начисленных отпускных работников.

Общехозяйственные расходы – расходы, возникающие в процессе управления организацией.

2. Списание общехозяйственных расходов (сч.26) производится на счет основного производства – 20 по видам деятельности:

- «добыча алмазов»,

-«поиск и разведка месторождений»

в пропорции, утверждаемой отдельным приказом по предприятию на основании справки - расчета.

2. Общепроизводственные расходы (сч.25) группируются по подразделениям :

- карьеры (расходы по содержанию аппарата управления карьеров),

- Цех предварительной сортировки (включая лабораторию химочистки),

- Служба главного маркшейдера.

Расходы вспомогательного производства (сч.23) группируются по подразделениям:

- Центральная база производственно-технического обслуживания (ЦБПТО),

- База Джарджан,

- База Юрюнг-Хая,

- УПТО с.Жиганск,

- служба авиации.

9 Учет резервов предстоящих расходов

· по налогу на добычу полезных ископаемых

· на оплату услуг по первичной сортировке, оценке, хранению готовой продукции.

10. Учет выполнения геологоразведочных работ

Положительный результат.

Отрицательный результат

В случае, когда геологоразведочные работы по определенному месторождению не дали положительного результата, стоимость расходов, относящаяся к данному месторождению, списывают со счета 20 « Поиск и разведка месторождений» в дебет счета 91 «Прочие доходы и расходы».

11.Учет расходов на производство готовой продукции на давальческой основе

Полуфабрикаты собственного производства учитывают на одноименном счете.

11. стоимость сырья и материалов, непосредственно использованных при производстве готовой продукции;

12. расходы по оплате услуг переработчика;

13. расходы по аренде производственных площадей и оборудования;

14. транспортные расходы по доставке производственных запасов до склада переработчика;

15. прочие расходы, имеющие непосредственное отношение к производству из давальческого сырья.

Аналитический учет готовой продукции на счете 43 «Готовая продукция» ведется в разрезе:

5. мест хранения;

6. отдельных видов готовой продукции.

12. Оценка незавершенного производства и готовой продукции

Учет готовой продукции ведется по фактической себестоимости в количественном выражении (караты) на счете 43 «Готовая продукция» без использования счета 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)». Готовой продукцией считать – природные алмазы, прошедшие сортировку и оценку в Гохране РФ.
В течение финансового года готовая продукция списывается со счета 20 на счет 43 «готовая продукции» по нормативной себестоимости, утверждаемой ежегодно приказом руководителя. В конце финансового года выводится по данным бухгалтерского учета фактическая себестоимость 1 карат и даются корректировочные проводки. Номенклатурной единицей в учете на счетах готовой продукции является партия, лот. Учет ведется раздельно по годам добычи и по месторождениям.
Количественный учет незавершенного производства (20 счет) ведется на забалансовом счете 012, в каратах по месторождениям, годам добычи, номенклатурным номерам партий, на счете 013 по местам ответхранения готовой продукции.
Количественный учет цветных камней (спутников) ведется на забалансовом счете 014, в каратах по месторождениям, годам добычи, партиям.
В начале промывочного сезона выводится себестоимость 1 куб. м. песков года добычи. В конце промывочного сезона производится инвентаризация остатков непромытых промышленных запасов песков. Непогашенные затраты на пески должны соответствовать реальным остаткам. Если остаток непромытых песков превышает по количеству то, что соответствует остаткам непогашенных затрат, то расходы, выявленные в следующем году, но относящиеся к расходам добычи прошлых лет, могут быть отнесены на счет 20 «Незавершенное производство» субконто «Пески». Расходы, выявленные в следующем году, но относящиеся к расходам добычи прошлых лет, превышающие остаток непромытых песков прошлых лет, относятся на счет 91.2 субконто «убытки прошлых лет».

13.Учет кредитов и займов

Учет кредитов и займов ведется в соответствии с положением «Учет займов и кредитов и затрат по их обслуживанию» ПБУ 15/01.
Установить, что Общество не переводит долгосрочную задолженность по заемным средствам в состав краткосрочной, а числит ее в составе долгосрочной до полного погашения.
Дополнительные расходы, связанные с получением заемных средств списываются на операционные расходы равномерно в течение срока привлечения заемных средств.
Установить, что дисконт по причитающимся к оплате векселям списывается на операционные расходы. Дисконт по причитающимся к оплате векселям, срок гашения которых приходится на срок более одного отчетного периода учитывается как расходы будущих периодов. В случае досрочного гашения (выкупа) выданных векселей, сумма дисконта списывается на операционные расходы на дату акта приема-передачи векселей.

Проценты по процентным векселям начисляются на конец каждого месяца или на дату гашения, если гашение проведено в середине месяца.
В случае привлечения кредитов и займов путем выпуска собственных векселей, учет обязательств ведется на счетах 66 и 67.
Если подписываются в одном отчетном периоде договоры продажи собственных векселей и их обратного выкупа, и продажа и покупка их производятся по цене ниже номинала (так называемые векселя с плечом), то в учете такие векселя учитываются по цене сделки.

14. Учет финансовых вложений

9. Первоначальная стоимость ценных бумаг, приобретаемых за плату, формируется в сумме всех фактических затрат, связанных с их приобретением без учета суммовых разниц.

10. Первоначальной стоимостью финансовых вложений, внесенных в счет вклада в уставный капитал организации, признается их денежная оценка, согласованная учредителем.

2. 3.Единицей бухгалтерского учета финансовых вложений является каждая ценная бумага. Синтетический учет ведется по эмитентам. Аналитический учет ведется в разрезе эмитентов, видам ценных бумаг, номинальной суммы, срокам погашения, условиям выпуска и доходности.

11. Организация учитывает долговые ценные бумаги, по которым не определяется рыночная стоимость, в течение срока их обращения по первоначальной стоимости.

12. Разница между первоначальной и номинальной стоимостью долговых ценных бумаг, не имеющих рыночной стоимости, отражается в момент фактического получения дохода или расхода.

13. Организация не осуществляет расчет дисконтированной стоимости по долговым ценным бумагам и займам.

14. Организация проводит проверку на обесценение финансовых вложений в конце отчетного года и создает резерв на обесценение финансовых вложений в случае устойчивого снижения их стоимости.

15. Доходы от финансовых вложений признаются в составе прочих доходов.

16. Стоимость финансовых вложений при их выбытии определяется, исходя из его оценки по первоначальной стоимости.

15. Создание резервов по сомнительным долгам

Установить, что общество в 2007 году не создает резервы по сомнительным долгам, связанным с дебиторской задолженностью.

16. Метод определения выручки

17. Бухгалтерский учет расчетов по налогу на прибыль

Главный бухгалтер С.С. Максимова

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на 30 июня 2007 г.

			Коды
Форма № 1 по ОКУД			0710001
	Дата (год, месяц, число)		2006	12		31
Организация: Открытое акционерное общество «Нижне-Ленское»		по ОКПО	34151207
Идентификационный номер налогоплательщика		ИНН	1435116362/144950001
Вид деятельности: горнодобывающая		по ОКВЭД	14.50.22
Организационно-правовая форма / форма собственности: акционерное общество акционерная		по ОКОПФ/ОКФС	47		13
Единица измерения: тыс. руб.		по ОКЕИ	384

Местонахождения (адрес): Россия, 678330, РС (Я), Жиганский улус, с. Жиганск, ул. Южная,14а

Для утвержден

Для отправки (принятия)

АКТИВ	Код стр.	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	110		3187
Основные средства	120	1011026	1282442
Незавершенное строительство	130	393499	764033
Доходные вложения в материальные ценности	135	39876	80635
Долгосрочные финансовые вложения	140	307811	598651
Отложенные налоговые активы	145	2159	2308
Прочие внеоборотные активы	150	62141	62141
ИТОГО по разделу I	190	1816511	2793398
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210	2372794	2616815
В том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	531781	587177
затраты в незавершенном производстве	213	948893	422085
готовая продукция и товары для перепродажи	214	450913	546651
товары отгруженные	215		59
расходы будущих периодов	216	441207	1060843
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	16368	33534
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230	117253	289480
В том числе:
покупатели и заказчики	231
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	809187	804700
В том числе:
покупатели и заказчики	241	294768	72801
Авансы выданные	242	237697	146824
Краткосрочные финансовые вложения	250	158688	122223
Денежные средства	260	2295	33904
Прочие оборотные активы	270
ИТОГО по разделу II	290	3476585	3900656
БАЛАНС (сумма строк 190+ 290)	300	5293096	6694054

ПАССИВ	Код стр.	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	410	471894	923378
Добавочный капитал	420		396321
Резервный капитал	430	33302	42437
В том числе:
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432	33302	42437
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	578738	615176
ИТОГО по разделу III	490	1083934	1977313
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	510	891186	1422399
Отложенные налоговые обязательства	515	101099	138790
Прочие долгосрочные обязательства	520	375382	242899
ИТОГО по разделу IV	590	1367667	1801088
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	610	1943352	2149800
В том числе выпуск векселей	611	350690	820122
Кредиторская задолженность	620	802464	743087
В том числе:
поставщики и подрядчики	621	119366	167649
задолженность перед персоналом организации	622	21549	34593
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	3349	9901
задолженность по налогам и сборам	624	74109	41670
прочие кредиторы	625	121842	116919
Авансы полученные	626	406850	249976
Векселя выданные по расчетам	627	55400	122379
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов	630	20	16300
Резервы предстоящих расходов	650	95659	3465
ИТОГО по разделу V	690	2841495	2912653
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)	700	5293096	6694054

Наименование показателя	Код стр.	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
Арендованные основные средства	910	312713	316902
в том числе по лизингу	911	278734	282832
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов	940	12850	12850
Обеспечения обязательств и платежей полученные	950	29939	35728
Обеспечения обязательств и платежей выданные	960	4496784	3310962
Износ жилищного фонда	970	276	276

СПРАВКА
О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ

Руководитель Кычкин Владимир Романович

Главный бухгалтер Максимова Сара Семеновна

30 июня 2007г.

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

за период с 1 января по 30 июня 2007 г.

			Коды
Форма № 1 по ОКУД			0710001
	Дата (год, месяц, число)		2007	06		30
Организация: Открытое акционерное общество «Нижне-Ленское»		по ОКПО	34151207
Идентификационный номер налогоплательщика		ИНН	1435116362/144950001
Вид деятельности: горнодобывающая		по ОКВЭД	14.50.22
Организационно-правовая форма / форма собственности: акционерное общество		по ОКОПФ/ОКФС	47		13
Единица измерения: тыс. руб.		по ОКЕИ	384

Наименование показателя	Код стр.	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
1	2	3	4
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	010	1120930	977061
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	020	-690936	-634521
Валовая прибыль	029	429993	342540
Прибыль (убыток) от продаж	050	429993	342540
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению	060	7500	2722
Проценты к уплате	070	-229839	-162322
Прочие доходы	090	137982	414874
Прочие расходы	100	-180375	-466352
Прибыль (убыток) до налогообложения	140	165260	131462
Отложенные налоговые активы	141	149	44
Отложенные налоговые обязательства	142	-37691	-29258
Текущий налог на прибыль	150	-33726	-6625
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи	180	12414	2365
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	190	106406	97988
СПРАВОЧНО Постоянные налоговые обязательства (активы)	200	28626	19389

РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ

Наименование показателя	Код стр.	За отчетный период		За аналогичный период предыдущего года
		прибыль	убыток	прибыль	убыток
1	2	3	4	5	6
Штрафы, пени и неустойки признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании	210	122		1013
Прибыль (убыток) прошлых лет	220	792	26767	415	43560
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте	240	49156	13549	39929	3110
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности	260				5865

Руководитель Кычкин Владимир Романович

Главный бухгалтер Максимова Сарра Семеновна

30 июня 2007г.

ПРИЛОЖЕНИЕ № 9 – ОФЕРТА О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ ОБЕСПЕЧЕНИЯ

ОФЕРТА
о предоставлении обеспечения в форме поручительства для целей выпуска облигаций

г. Якутск «17» июля 2007г.

1. Термины и определения.

1.1. «НДЦ» - Некоммерческое Партнерство «Национальный Депозитарный Центр», выполняющее функции депозитария Облигаций.

1.2. «Облигации» - документарные неконвертируемые процентные облигации на предъявителя серии 03 с обязательным централизованным хранением в количестве 1 000 000 (Один миллион) штук, номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая, выпускаемые Эмитентом в соответствии с Эмиссионными Документами.

1.3. «Общество» – Открытое акционерное общество «Нижне-Ленское» (ОАО «Нижне-Ленское»).

1.4. «Объем Неисполненных Обязательств» - объем, в котором Эмитент не исполнил Обязательства Эмитента.

1.5. «Обязательства Эмитента» - обязательства Эмитента перед владельцами Облигаций, определенные пунктом 3.1. Оферты.

1.6. «Оферта» - настоящая ОФЕРТА.

1.7. «Предельная Сумма» - 1 000 000 000 (Один миллиард) рублей, а также сумма, составляющая совокупный купонный доход по 1 000 000 (Одному миллиону) Облигаций.
1.8. «Событие Неисполнения Обязательств» - событие, описанное в пункте 3.1. Оферты .

1.9. «Срок Исполнения Обязательств Эмитента» - любой из указанных в пункте 3.1. Оферты сроков.
1.10. «Требование об Исполнении Обязательств» - требование владельца Облигаций к Обществу, соответствующее условиям пунктов 3.2. -3.6. Оферты.

1.11. «Федеральная Служба» - Федеральная служба по финансовым рынкам (ФСФР России).
1.12. «Эмиссионные Документы» - Решение о выпуске ценных бумаг, Проспект ценных бумаг и сертификат Облигаций.

1.13. «Эмитент» – Общество с ограниченной ответственностью «Нижне-Ленское-Инвест».

2. Предмет и характер Оферты. Условия ее акцепта.

2.1. Настоящей Офертой Общество предлагает любому лицу, имеющему намерение приобрести Облигации, заключить договор с Обществом о предоставлении Обществом в соответствии с законодательством, Уставом Общества и условиями Оферты обеспечения в форме поручительства для целей выпуска Облигаций.

2.2. Оферта является публичной и выражает волю Общества заключить договор поручительства на указанных в Оферте условиях с любым приобретателем Облигаций.

2.3. Оферта является безотзывной, то есть не может быть отозвана в течение срока, установленного для акцепта Оферты.

2.4. Все условия Оферты подлежат включению в полном объеме в Эмиссионные Документы. Оферта считается полученной адресатом в момент обеспечения Эмитентом всем потенциальным приобретателям Облигаций возможности доступа к информации о выпуске Облигаций, содержащейся в Эмиссионных Документах и подлежащей раскрытию в соответствии с Федеральным законом «О рынке ценных бумаг» и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.
2.5. Акцепт оферты может быть совершен только путем приобретения одной или нескольких Облигаций в порядке, на условиях и в сроки, определенные Эмиссионными Документами. Приобретение Облигаций означает заключение приобретателем Облигаций с Обществом договора поручительства, по которому Общество обязывается перед приобретателем Облигаций отвечать за исполнение Эмитентом его обязательств перед приобретателем Облигаций на условиях, установленных Офертой, при этом письменная форма договора поручительства считается соблюденной. С переходом прав на Облигацию с обеспечением к ее новому владельцу (приобретателю) переходят все права по указанному договору поручительства в том же объеме и на тех же условиях, которые существуют на момент перехода прав на Облигацию.

3. Обязательства Общества. Порядок и условия их исполнения.

3.1. Общество принимает на себя ответственность за исполнение Эмитентом его обязательств по выплате владельцам Облигаций купонного дохода и номинальной стоимости Облигаций при их погашении, а также обязательств Эмитента по приобретению Облигаций по требованию их владельцев, на следующих условиях:

Предельный размер ответственности Общества по Обязательствам Эмитента, ограничен Предельной Суммой.

Ответственность Общества по Обязательствам Эмитента является солидарной.

Общество обязуется исполнить за Эмитента Обязательства Эмитента в той части, в которой Эмитент не исполнил Обязательства Эмитента в следующих случаях:

- Эмитент не выплатил или выплатил не в полном объеме владельцам Облигаций купонный доход в виде процентов к номинальной стоимости Облигаций в размерах и сроки, определенные Эмиссионными Документами;

- Эмитент не выплатил или выплатил не в полном объеме владельцам Облигаций основную сумму долга в виде номинальной стоимости Облигаций при их погашении в сроки, определенные Эмиссионными Документами;

- Эмитент не выполнил или выполнил не в полном объеме свои обязательства по приобретению Облигаций по требованию их владельцев, в соответствии с Эмиссионными документами.

3.2. Общество обязуется в соответствии с условиями Оферты исполнить не исполненные Эмитентом Обязательства Эмитента в Объеме Неисполненных Обязательств и в пределах Предельной Суммы. Объем Неисполненных Обязательств определяется Обществом в соответствии с полученными от владельцев Облигаций Требованиями об Исполнении Обязательств, оформленными в соответствии с п. 3.3. настоящей Оферты.

3.3.             Требование об Исполнении Обязательств должно соответствовать следующим условиям:
3.3.1.    Требование об Исполнении Обязательств должно быть предъявлено к Обществу в письменной форме и подписано владельцем Облигаций (его уполномоченными лицами);
3.3.2.    В Требовании об Исполнении Обязательств должны быть указаны:

- фамилия, имя, отчество или полное наименование владельца Облигаций,

- ИНН владельца Облигаций,

- налоговый статус владельца Облигаций,

- место жительства (место нахождения) владельца Облигаций,

- реквизиты банковского счета владельца Облигаций,

- объем Неисполненных Обязательств в отношении владельца Облигаций, направляющего данное Требование об Исполнении Обязательств;

3.3.3. В Требовании об Исполнении Обязательств должно быть указано, что Эмитент не выплатил владельцу Облигаций или выплатил не в полном объеме в сроки, установленные Эмиссионными Документами:

- основную сумму долга при погашении Облигаций;

- купонный доход в виде процентов к номинальной стоимости Облигаций;

- денежные средства по обязательству Эмитента по приобретению Облигаций по требованию их владельцев;

3.3.4. К Требованию об Исполнении Обязательств должна быть приложена подтверждающая права владельца Облигаций на его Облигации выписка со счета ДЕПО в НДЦ, или депозитариях, являющихся депонентами по отношению к НДЦ, по состоянию на Дату составления Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для целей выплаты купонного дохода по Облигациям, определяемую в соответствии с Эмиссионными документами. В случае предъявления требования, предполагающего погашение Облигаций, должна быть приложена копия отчета НДЦ, заверенная депозитарием, о переводе Облигаций в раздел счета депо, предназначенный для блокирования ценных бумаг при погашении.

3.3.5. Требование об Исполнении Обязательств должно быть предъявлено к Обществу не позднее 90 дней со дня наступления соответствующего Срока Исполнения Обязательств Эмитента в отношении владельца Облигаций, направляющего данное Требование об Исполнении Обязательств. Датой предъявления Требования считается дата получения Требования Обществом;

3.3.6. Требование об Исполнении Обязательств и приложенные к нему документы должны быть направлены в Общество заказным письмом, курьерской почтой или экспресс почтой.

3.4. Общество рассматривает Требование об Исполнении Обязательств в течение 14 (Четырнадцати) дней с даты предъявления Обществу Требования. При этом Общество вправе выдвигать против Требования об Исполнении Обязательств любые возражения, которые мог бы представить Эмитент, и не теряет право на эти возражения даже в том случае, если Эмитент от них отказался или признал свой долг.

3.5. Не рассматриваются Требования об Исполнении Обязательств, предъявленные к Обществу позднее 90 (Девяносто) дней со дня наступления соответствующего Срока Исполнения Обязательств Эмитента, в отношении владельцев Облигаций, направивших данное Требование об Исполнении Обязательств.

3.6. В случае удовлетворения Обществом Требования об Исполнении Обязательств, Общество уведомляет об этом владельца Облигаций и в течение 30 (Тридцать) дней со дня истечения срока рассмотрения Требования об Исполнении Обязательств (п. 3.4. Оферты) производит платеж в соответствии с условиями Оферты на банковский счет владельца Облигаций, реквизиты которого указаны в Требовании об Исполнении Обязательств.

4. Срок действия поручительства.

4.1. Предусмотренное Офертой поручительство Общества вступает в силу с момента заключения приобретателем Облигаций договора поручительства с Обществом в соответствии с пунктом 2.5. Оферты.

4.2. Предусмотренное Офертой поручительство Общества прекращается:

4.2.1. По истечении 90 (Девяносто) дней со дня наступления Срока Исполнения Обязательств Эмитента, если в течение этого срока владельцем Облигаций не будет предъявлено Требование об Исполнении Обязательств в порядке, предусмотренном настоящей Офертой;
4.2.2. Надлежащим исполнением Обществом своих обязательств, установленных настоящей Офертой, перед владельцами Облигаций, предъявившими свои Требования об Исполнении Обязательств в порядке и сроки, установленные настоящей Офертой;

4.2.3. В случае изменения срока исполнения Обязательств Эмитента, продления такого срока, любой пролонгации Обязательств Эмитента или любой их реструктуризации в любом виде, а также в случае любого иного изменения Обязательств Эмитента, влекущего увеличение ответственности или иные неблагоприятные последствия для Общества, совершенного без согласия последнего;
4.2.4. По иным основаниям, установленным действующим законодательством Российской Федерации.

5. Прочие условия.

5.1. Все вопросы отношений Общества и владельцев Облигаций, касающиеся Облигаций и не урегулированные Офертой, регулируются Эмиссионными Документами, понимаются и толкуются в соответствии с ними.

5.2. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения своих обязательств по Оферте Общество несет ответственность в соответствии с действующим законодательством.

5.3. Общество не несет ответственности перед кредиторами Эмитента по обязательствам иных лиц, давших поручительство за Эмитента для целей выпуска Облигаций, даже если такие лица дали такое поручительство совместно с Обществом.

5.4. Споры в связи с Офертой подлежат рассмотрению в Арбитражном суде г. Москвы.

5.5. Настоящая Оферта составлена в двух подлинных экземплярах, один из которых находится у Общества, второй хранится у Эмитента по месту их нахождения.

6. Адреса и банковские реквизиты Общества.

Юридический адрес: 678330, Республика Саха (Якутия), Жиганский улус, п. Жиганск, ул. Южная,14а
ИНН 1435116362
КПП 141201001
ОКПО 34151207
Расчетный счет 40602810176020101333
Наименование банка в СБ РФ Филиал № 8603 Якутское отделение, г. Якутск
Корреспондентский счет 30101810400000000609
Подписи:
Генеральный директор ОАО «Нижне-Ленское»	В.Р. Кычкин
Главный бухгалтер ОАО «Нижне-Ленское»	С.С. Максимова М.П.

ПРИЛОЖЕНИЕ № 10 – ОБРАЗЕЦ СЕРТИФИКАТА ОБЛИГАЦИЙ

ОБРАЗЕЦ

Общество с ограниченной ответственностью«Нижне-Ленское-Инвест»

Место нахождения: г. Якутск, Хатынг-Юряхское шоссе, 5 км

Почтовый адрес: 677000, Российская Федерация, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, пр. Ленина, д. д.4/2

СЕРТИФИКАТ

документарных неконвертируемых процентных облигаций

на предъявителя серии 03 с обязательным централизованным хранением

Государственный регистрационный номер выпуска облигаций

__________________ от «___» ______________ 200__ года

Облигации являются эмиссионными ценными бумагами на предъявителя

Облигации размещаются путем открытой подписки среди неограниченного круга лиц

Общество с ограниченной ответственностью «Нижне-Ленское-Инвест»

(далее – Эмитент) обязуется обеспечить права владельцев облигаций при соблюдении ими установленного законодательством Российской Федерации порядка осуществления этих прав

Настоящий сертификат удостоверяет права на 1 000 000 (Один миллион) облигаций

номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая, общей номинальной стоимостью

1 000 000 000 (Один миллиард) рублей.

Общее количество облигаций выпуска, имеющего государственный регистрационный

номер __________________________ от «____»________________ 200_ года, составляет 1 000 000

(Один миллион) облигаций номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая и

общей номинальной стоимостью 1 000 000 000 (Один миллиард) рублей.

Настоящий сертификат передается на хранение в Некоммерческое партнерство

«Национальный депозитарный центр» (далее – Депозитарий), осуществляющее

обязательное централизованное хранение сертификата облигаций.

Место нахождения Депозитария: г. Москва, Cредний Кисловский пер., д. 1/13, стр. 4

Генеральный директор

Общества с ограниченной ответственностью

«Нижне-Ленское-Инвест» ________________ Д.Н. Адамова

«____»__________200_ г. М.П.

Главный бухгалтер

Общества с ограниченной ответственностью

«Нижне-Ленское-Инвест» ________________ С.С. Осипова

«____»__________200_ г.

Лицо, предоставившее обеспечение по облигациям выпуска:

Открытое акционерное общество «Нижне-Ленское»

Генеральный директор

Открытого акционерного общества

«Нижне-Ленское» ________________ В.Р. Кычкин

«____»___________200_ г. М.П.

Права владельцев Облигаций

Права, предоставляемые каждой ценной бумагой выпуска:

Каждая облигация настоящего выпуска предоставляет ее владельцу одинаковый объем прав.

Владельцы Облигации имеют право требовать от Эмитента приобретения Облигаций в течение срока, в случаях и на условиях, предусмотренных Решением о выпуске ценных бумаг и Проспектом ценных бумаг.

По Облигациям выпуска предусмотрено предоставление обеспечения в форме поручительства.

В случае неисполнения и/или ненадлежащего исполнения Эмитентом своих обязательств по выплате номинальной стоимости и купонного дохода по Облигациям выпуска владелец Облигации имеет право обратиться с соответствующим требованием к лицу, предоставившему обеспечение для целей выпуска Облигаций (Поручитель).

Права владельцев Облигаций, вытекающие из обеспечения по Облигациям:

Порядок действий Владельцев и/или номинальных держателей Облигаций в случае отказа Эмитента от исполнения своих обязательств по Облигациям настоящего выпуска описаны в п. 9.1.2. Проспекта ценных бумаг и п. 9.7. Решения о выпуске ценных бумаг.
Сведения об обеспечении исполнения обязательств по Облигациям выпуска содержатся в п. 9.1.2. Проспекта ценных бумаг и п. 12.2. Решения о выпуске ценных бумаг.

Сведения о лице, предоставляющем обеспечение исполнения обязательств по Облигациям

Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Нижне-Ленское»

Сокращенное фирменное наименование: ОАО «Нижне-Ленское»

Место нахождения: 678330, Республика Саха (Якутия), Жиганский улус, п. Жиганск, ул. Южная,14а

Дата государственной регистрации: 20.11.2000г.

Номер свидетельства о государственной регистрации: 3464

Орган, осуществивший государственную регистрацию: Министерство юстиции Республики Саха (Якутия)

ОГРН: 1021401776659

ИНН: 1435116362

Условия обеспечения исполнения обязательств по Облигациям

Вид обеспечения: поручительство

Облигация с обеспечением предоставляет ее владельцу все права, вытекающие из такого обеспечения.

Оферта о предоставлении обеспечения в виде поручительства для целей выпуска Облигаций (далее - Оферта) является публичной и адресована всем потенциальным приобретателям Облигаций и выражает волю Поручителя заключить договор о предоставлении поручительства для целей выпуска Облигаций с любым лицом, акцептовавшим Оферту (далее – «Договор поручительства»). Оферта не может быть отозвана в течение срока, установленного для акцепта Оферты.

Оферта считается полученной адресатом в момент обеспечения Эмитентом всем потенциальным приобретателям Облигаций возможности доступа к информации о выпуске Облигаций, содержащейся в Решении о выпуске ценных бумаг и Проспекте ценных бумаг (Эмиссионные документы) и подлежащей раскрытию в соответствии с Федеральным законом «О рынке ценных бумаг» и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.

Объем, в котором Поручитель отвечает перед Владельцами Облигаций, обеспеченных поручительством, в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения Эмитентом обязательств по Облигациям (размер обеспечения):

Порядок предъявления требований к Поручителю в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения Эмитентом обязательств перед Владельцами Облигаций:

- Эмитент не выплатил или выплатил не в полном объеме Владельцам Облигаций основную сумму долга в виде номинальной стоимости Облигаций при их погашении в срок, определенный в соответствии с пунктом 9.2. Решения о выпуске ценных бумаг и пунктом 9.1.2. Проспекта ценных бумаг;

(Далее любой из вышеуказанных сроков именуется «Срок Исполнения Обязательств Эмитента»).

В Требовании об Исполнении Обязательств должны быть указаны:

- фамилия, имя, отчество или полное наименование Владельца Облигаций;

- ИНН Владельца Облигаций;

- налоговый статус Владельца Облигаций;

- место жительства (место нахождения) Владельца Облигаций;

- реквизиты банковского счета Владельца Облигаций;

- основную сумму долга при погашении Облигаций;

- купонный доход в виде процентов к номинальной стоимости Облигаций;

- денежные средства по обязательству Эмитента по приобретению Облигаций по требованию их Владельцев.

К Требованию об Исполнении Обязательств должна быть приложена подтверждающая права Владельца Облигаций на его Облигации выписка со счета ДЕПО в Депозитарии или Депозитариях по состоянию на Дату составления Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для целей выплаты купонного дохода по Облигациям, определяемую в соответствии с пунктом 9.4. Решения о выпуске ценных бумаг и пунктом 9.1.2. Проспекта ценных бумаг. В случае предъявления требования, предполагающего погашение Облигаций, должна быть приложена копия отчета НДЦ, заверенная депозитарием, о переводе Облигаций в раздел счета депо, предназначенный для блокировки ценных бумаг при погашении.

Предусмотренное Офертой поручительство прекращается:

- по иным основаниям, установленным действующим законодательством Российской Федерации.

Споры в связи с Офертой подлежат рассмотрению в Арбитражном суде г. Москвы.

Порядок уведомления (раскрытия информации) об изменении сведений о лице, предоставившем обеспечение по Облигациям выпуска, об изменении условий обеспечения исполнения обязательств по Облигациям, происходящим по причинам, не зависящим от Эмитента или владельцев Облигаций с обеспечением (реорганизация, ликвидация или банкротство лица, предоставившего обеспечение, иное):

- в ленте новостей - не позднее 1 дня;

- на странице в сети Интернет по адресу www.nizhne-lenskoe.ru - не позднее 2 дней.

Облигация с обеспечением предоставляет ее владельцу все права, возникающие из такого обеспечения.

Срок размещения ценных бумаг:

- в ленте новостей - не позднее 1 дня;

- на странице в сети Интернет по адресу www.nizhne-lenskoe.ru - не позднее 2 дней;

- в периодическом печатном издании – республиканской газете «Саха Сирэ» - не позднее 10 дней.

в ленте новостей - не позднее чем за 5 дней до даты начала размещения ценных бумаг;

Выпуск Облигаций не предполагается размещать траншами.

Размещение ценных бумаг осуществляется Эмитентом с привлечением профессиональных участников рынка ценных бумаг, оказывающих Эмитенту услуги по размещению ценных бумаг:

Организация, оказывающая Эмитенту услуги по размещению Облигаций (Андеррайтер):

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Норд-Капитал»

Сокращенное фирменное наименование: ООО «Норд-Капитал»

Место нахождения: 125319, г. Москва, ул. Черняховского, д. 19

Номер лицензии на осуществление брокерской деятельности: № 077-09617-100000

Дата выдачи лицензии: 02.11.2006 г.

Срок действия лицензии: без ограничения срока действия

Орган, выдавший лицензию: ФСФР России

Цена (цены) или порядок определения цены размещения ценных бумаг

НКД = Nomi * Ci * (T - T(i)) / 365 / 100%, где

НКД - накопленный купонный доход, руб.;

i - порядковый номер текущего купонного периода, i = 1, 2, 3, ….10;

Сi - размер процентной ставки i - того купона в процентах годовых (%);

T - дата размещения Облигации внутри i - того купонного периода;

T(i) - дата начала купонного периода i - того купона

Преимущественное право приобретения размещаемых ценных бумаг не предусмотрено.

Порядок размещения ценных бумаг:

1) цена за одну Облигацию, равная 100 (сто) процентов от ее номинальной стоимости;

4) прочие параметры в соответствии с Правилами проведения торгов по ценным бумагам на Бирже.

Потенциальный покупатель Облигаций, являющийся Участником торгов Биржи, действует самостоятельно.

Время и порядок подачи заявок устанавливается Биржей по согласованию с Эмитентом и/или Андеррайтером.

Обязательным условием приобретения Облигаций на Бирже при их размещении является резервирование денежных средств покупателя на счете Участника торгов Биржи, от имени которого подана заявка на покупку Облигаций, в Небанковской кредитной организации закрытое акционерное общество «Расчетная палата Московской межбанковской валютной биржи» (далее – Расчетная палата ММВБ).

Сокращенное фирменное наименование: ЗАО РП ММВБ

Место нахождения: Россия, 125009, г. Москва, Средний Кисловский пер., д. 1/13, стр. 8.

Проданные при размещении Облигации переводятся Некоммерческим партнерством "Национальный депозитарный центр" (далее – Депозитарий) и депозитариями, являющимися депонентами по отношению к Депозитарию (далее – Депозитарии) на счета депо приобретателей Облигаций в дату совершения сделки купли-продажи Облигаций.

Возможные основания и порядок изменения и/или расторжения заключенных договоров:

Изменение и расторжение договоров, заключенных при размещении Облигаций, осуществляется по основаниям и в порядке, предусмотренном гл. 29 Гражданского кодекса РФ.

Возможность преимущественного приобретения размещаемых ценных бумаг:

Возможность преимущественного приобретения размещаемых ценных бумаг не предусмотрена.

Порядок внесения приходной записи по счету депо первого владельца в депозитарии, осуществляющем централизованное хранение:

Размещенные через Биржу Облигации зачисляются Депозитарием или Депозитариями, на счета депо покупателей Облигаций в дату совершения операции купли-продажи.

Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Фондовая биржа ММВБ»

Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «ФБ ММВБ»

Место нахождения: 125009 г. Москва, Большой Кисловский пер., д. 13

Дата выдачи лицензии: 23.08.2007

Срок действия лицензии: бессрочная

Орган, выдавший указанную лицензию: ФСФР России

Организация, оказывающая Эмитенту услуги по размещению Облигаций (Андеррайтер):

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Норд-Капитал»

Сокращенное фирменное наименование: ООО «Норд-Капитал»

Место нахождения: 125319, г. Москва, ул. Черняховского, д. 19

Номер лицензии на осуществление брокерской деятельности: № 077-09617-100000

Дата выдачи лицензии: 02.11.2006 г.

Срок действия лицензии: без ограничения срока действия

Орган, выдавший лицензию: ФСФР России

Условия, порядок оплаты ценных бумаг:

Владелец счета: Общество с ограниченной ответственностью «Норд-Капитал» ИНН 7714515544

Торговый брокерский счет № 30403810100203000784 в ЗАО РП ММВБ

Кредитная организация:

Сокращенное наименование: ЗАО РП ММВБ

Место нахождения: Россия, 125009, г. Москва, Средний Кисловский пер., д. 1/13, стр. 8

БИК: 044583505

К/с: 30105810100000000505 в ОПЕРУ Московского ГТУ Банка России

Иные условия и порядок оплаты ценных бумаг выпуска:

Сведения о приобретении облигаций:

Порядок приобретения облигаций:

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Норд-Капитал»

Сокращенное фирменное наименование: ООО «Норд-Капитал»

Место нахождения: 125319, г. Москва, ул. Черняховского, д. 19

Номер факса: (495) 544-41-88

___________________________________________________________________

в) После направления Уведомления Владелец Облигаций, являющийся Участником торгов Биржи, или брокер – Участник торгов Биржи, действующий по поручению и за счет Владельца Облигаций, не являющегося Участником торгов Биржи, подает адресную заявку на продажу Владельцем Облигаций в Систему торгов Биржи в соответствии с Правилами торгов Биржи и другими нормативными документами, регулирующими функционирование Биржи, адресованную Агенту Эмитента, являющемуся Участником торгов Биржи, с указанием Цены приобретения, количества продаваемых Облигаций Владельцем Облигаций и кода расчетов Т0. Данная заявка должна быть подана в Систему торгов с 11 часов 00 минут до 15 часов 00 минут по московскому времени в соответствующую Дату приобретения Облигаций. Количество Облигаций, указанное в данной заявке, не должно превышать количество Облигаций, указанное в Уведомлении, направленном Владельцем Облигаций.
В случае если Владелец Облигаций не является Участником торгов Биржи, для продажи Облигаций он заключает соответствующий договор с любым брокером, являющимся Участником торгов Биржи и дает указанному брокеру поручение на продажу Облигаций.
Достаточным свидетельством выставления заявки на продажу Облигаций в соответствии с условиями приобретения Облигаций Эмитентом признается выписка из реестра заявок, составленная по форме соответствующего приложения к Правилам торгов Биржи, заверенная подписью уполномоченного лица Биржи.

Порядок раскрытия эмитентом информации о приобретении Облигаций:

- в ленте новостей - не позднее 1 дня;

- на странице в сети Интернет по адресу www.nizhne-lenskoe.ru - не позднее 2 дней.

Возможность приобретения эмитентом облигаций выпуска по соглашению с их владельцами:

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Норд-Капитал»

Сокращенное фирменное наименование: ООО «Норд-Капитал»

Место нахождения: 125319, г. Москва, ул. Черняховского, д. 19

Номер факса: (495) 544-41-88

Порядок раскрытия эмитентом информации о приобретении облигаций по соглашению с их владельцами:

- в ленте новостей - не позднее 1 дня;

- на странице в сети Интернет по адресу www.nizhne-lenskoe.ru - не позднее 2 дней;

- в периодическом печатном издании – республиканской газете «Саха Сирэ» - не позднее 10 дней.

Сообщение о принятом решении о приобретении Облигаций должно содержать следующую информацию:

- Количество приобретаемых Облигаций;

- Дату начала приобретения Эмитентом Облигаций выпуска;

- Дату окончания приобретения Эмитентом Облигаций выпуска;

- Цену приобретения Облигаций выпуска или порядок ее определения;

- Порядок приобретения Облигаций выпуска;

- Форму и срок оплаты;

- в ленте новостей - не позднее 1 дня;

- на странице в сети Интернет по адресу www.nizhne-lenskoe.ru - не позднее 2 дней.

Иные условия приобретения Облигаций отсутствуют.

Порядок определения дохода, выплачиваемого по каждой облигации:

Доходом по Облигациям является сумма купонных доходов, начисляемых за каждый купонный период.

Размер дохода по Облигациям устанавливается в виде процента от номинальной стоимости Облигации.

Облигации имеют 10 купонных периодов.

Купонный (процентный) период		Размер купонного (процентного) дохода
Дата начала	Дата окончания

1. Купон: Процентная ставка по первому купону определяется путем проведения конкурса среди потенциальных покупателей Облигаций в дату начала размещения Облигаций выпуска.

Конкурс включает в себя период сбора заявок и период удовлетворения заявок на Конкурсе.

1) цена за одну Облигацию, равная 100 (сто) процентов от ее номинальной стоимости;

4) прочие параметры в соответствии с Правилами проведения торгов по ценным бумагам на Бирже.

- в ленте новостей - не позднее 1 дня;

- на странице в сети Интернет по адресу www.nizhne-lenskoe.ru - не позднее 2 дней.

Датой начала купонного периода первого купона выпуска является Дата начала размещения Облигаций.

2. Купон: Величина процентной ставки по второму купону устанавливается равной ставке по первому купону.

Датой начала купонного периода второго купона является 182-й день с Даты начала размещения Облигаций.

3. Купон: Величина процентной ставки по третьему купону устанавливается равной ставке по первому купону.

Датой начала купонного периода третьего купона является 364-й день с Даты начала размещения Облигаций.

4. Купон: Величина процентной ставки по четвертому купону устанавливается Эмитентом после государственной регистрации отчета об итогах выпуска Облигаций и до даты начала четвертого купонного периода и раскрывается эмитентом в порядке, описанном в п. 11 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.9. Проспекта ценных бумаг.

Датой начала купонного периода четвертого купона является 546-й день с Даты начала размещения Облигаций.

5. Купон: Величина процентной ставки по пятому купону устанавливается Эмитентом после государственной регистрации отчета об итогах выпуска Облигаций и до даты начала четвертого купонного периода и раскрывается эмитентом в порядке, описанном в п. 11 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.9. Проспекта ценных бумаг.

Датой начала купонного периода пятого купона является 728-й день с Даты начала размещения Облигаций.

6. Купон: Величина процентной ставки по шестому купону устанавливается Эмитентом после государственной регистрации отчета об итогах выпуска Облигаций и до даты начала четвертого купонного периода и раскрывается эмитентом в порядке, описанном в п. 11 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.9. Проспекта ценных бумаг.

Датой начала купонного периода шестого купона является 910-й день с Даты начала размещения Облигаций.

7. Купон: Величина процентной ставки по седьмому купону устанавливается Эмитентом после государственной регистрации отчета об итогах выпуска Облигаций и до даты начала седьмого купонного периода и раскрывается эмитентом в порядке, описанном в п. 11 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.9. Проспекта ценных бумаг.

Датой начала купонного периода седьмого купона является 1092-й день с Даты начала размещения Облигаций.

8. Купон: Величина процентной ставки по восьмому купону устанавливается Эмитентом после государственной регистрации отчета об итогах выпуска Облигаций и до даты начала седьмого купонного периода и раскрывается эмитентом в порядке, описанном в п. 11 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.9. Проспекта ценных бумаг.

Датой начала купонного периода восьмого купона является 1274-й день с Даты начала размещения Облигаций.

9. Купон: Величина процентной ставки по девятому купону устанавливается Эмитентом после государственной регистрации отчета об итогах выпуска Облигаций и до даты начала седьмого купонного периода и раскрывается эмитентом в порядке, описанном в п. 11 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.9. Проспекта ценных бумаг.

Датой начала купонного периода девятого купона является 1456-й день с Даты начала размещения Облигаций.

10. Купон: Величина процентной ставки по десятому купону устанавливается Эмитентом после государственной регистрации отчета об итогах выпуска Облигаций и до даты начала седьмого купонного периода и раскрывается эмитентом в порядке, описанном в п. 11 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.9. Проспекта ценных бумаг.

Датой начала купонного периода десятого купона является 1638-й день с Даты начала размещения Облигаций.

- в ленте новостей - не позднее 1 дня;

- на странице в сети Интернет по адресу www.nizhne-lenskoe.ru - не позднее 2 дней.

- в ленте новостей - не позднее 1 дня;

- на странице в сети Интернет по адресу www.nizhne-lenskoe.ru - не позднее 2 дней.

Порядок расчета величины накопленного купонного дохода при обращении Облигаций.

В любой день между датой начала размещения и датой погашения выпуска величина накопленного купонного дохода (НКД) рассчитывается по формуле:

НКД = Ci * Nomi * (T - T(i-1))/ 365/ 100 %

где,

i - порядковый номер купонного периода; i=1-10;

Ci - размер процентной ставки i-того купона;
T(i-1)-дата начала i-того купонного периода;
T - дата, на которую вычисляется НКД.

Величина накопленного купонного дохода рассчитывается с точностью до одной копейки.

Порядок и срок выплаты дохода по облигациям, включая порядок и срок выплаты каждого купона:

Купонный (процентный) период		Срок (дата) выплаты купонного (процентного) дохода	Дата составления списка владельцев облигаций для выплаты купонного (процентного) дохода
Дата начала	Дата окончания

1. Купон:

Датой начала купонного периода первого купона выпуска является Дата начала размещения Облигаций.

Купонный доход по первому купону выплачивается в 182-й день с Даты начала размещения Облигаций.

Порядок выплаты купонного (процентного) дохода:

а) в случае если владельцем Облигаций является юридическое лицо-нерезидент:

- индивидуальный идентификационный номер (ИИН) – при наличии;

б) в случае если владельцем Облигаций является физическое лицо:

- число, месяц и год рождения владельца;

- место регистрации и почтовый адрес, включая индекс, владельца;

- налоговый статус владельца;

- номер свидетельства государственного пенсионного страхования владельца (при его наличии);

- ИНН владельца (при его наличии).

2. Купон: Величина процентной ставки по второму купону устанавливается равной ставке по первому купону.

Датой начала купонного периода второго купона является 182-й день с Даты начала размещения Облигаций.	Датой окончания купонного периода является дата выплаты этого купона - 364-й день с Даты начала размещения Облигаций.	Купонный доход по второму купону выплачивается в 364-й день с Даты начала размещения Облигаций.	Выплата дохода по Облигациям производится в пользу Владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня Депозитария, предшествующего шестому рабочему дню до даты выплаты дохода по Облигациям
Порядок выплаты купонного (процентного) дохода по второму купону Облигаций аналогичен порядку выплаты купонного (процентного) дохода по первому купону Облигаций.

3. Купон: Величина процентной ставки по третьему купону устанавливается равной ставке по первому купону.

Датой начала купонного периода третьего купона является 364-й день с Даты начала размещения Облигаций.	Датой окончания купонного периода является дата выплаты этого купона - 546-й день с Даты начала размещения Облигаций.	Купонный доход по третьему купону выплачивается в 546-й день с Даты начала размещения Облигаций.	Выплата дохода по Облигациям производится в пользу Владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня Депозитария, предшествующего шестому рабочему дню до даты выплаты дохода по Облигациям
Порядок выплаты купонного (процентного) дохода по третьему купону Облигаций аналогичен порядку выплаты купонного (процентного) дохода по первому купону Облигаций.

Датой начала купонного периода четвертого купона является 546-й день с Даты начала размещения Облигаций.	Датой окончания купонного периода является дата выплаты этого купона - 728-й день с Даты начала размещения Облигаций.	Купонный доход по четвертому купону выплачивается в 728-й день с Даты начала размещения Облигаций.	Выплата дохода по Облигациям производится в пользу Владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня Депозитария, предшествующего шестому рабочему дню до даты выплаты дохода по Облигациям
Порядок выплаты купонного (процентного) дохода по четвертому купону Облигаций аналогичен порядку выплаты купонного (процентного) дохода по первому купону Облигаций.

Датой начала купонного периода пятого купона является 728-й день с Даты начала размещения Облигаций.	Датой окончания купонного периода является дата выплаты этого купона - 910-й день с Даты начала размещения Облигаций.	Купонный доход по пятому купону выплачивается в 910-й день с Даты начала размещения Облигаций.	Выплата дохода по Облигациям производится в пользу Владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня Депозитария, предшествующего шестому рабочему дню до даты выплаты дохода по Облигациям
Порядок выплаты купонного (процентного) дохода по пятому купону Облигаций аналогичен порядку выплаты купонного (процентного) дохода по первому купону Облигаций.

Датой начала купонного периода шестого купона является 910-й день с Даты начала размещения Облигаций.	Датой окончания купонного периода является дата выплаты этого купона - 1092-й день с Даты начала размещения Облигаций.	Купонный доход по шестому купону выплачивается в 1092-й день с Даты начала размещения Облигаций.	Выплата дохода по Облигациям производится в пользу Владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня Депозитария, предшествующего шестому рабочему дню до даты выплаты дохода по Облигациям
Порядок выплаты купонного (процентного) дохода по шестому купону Облигаций аналогичен порядку выплаты купонного (процентного) дохода по первому купону Облигаций.

Датой начала купонного периода седьмого купона является 1092-й день с Даты начала размещения Облигаций.	Датой окончания купонного периода является дата выплаты этого купона - 1274-й день с Даты начала размещения Облигаций.	Купонный доход по седьмому купону выплачивается в 1274-й день с Даты начала размещения Облигаций.	Выплата дохода по Облигациям производится в пользу Владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня Депозитария, предшествующего шестому рабочему дню до даты выплаты дохода по Облигациям
Порядок выплаты купонного (процентного) дохода по седьмому купону Облигаций аналогичен порядку выплаты купонного (процентного) дохода по первому купону Облигаций.

Датой начала купонного периода восьмого купона является 1274-й день с Даты начала размещения Облигаций.

Купонный доход по восьмому купону выплачивается в 1456-й день с Даты начала размещения Облигаций.

Датой начала купонного периода девятого купона является 1456-й день с Даты начала размещения Облигаций.	Датой окончания купонного периода является дата выплаты этого купона - 1638-й день с Даты начала размещения Облигаций.	Купонный доход по девятому купону выплачивается в 1638-й день с Даты начала размещения Облигаций.	Выплата дохода по Облигациям производится в пользу Владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня Депозитария, предшествующего шестому рабочему дню до даты выплаты дохода по Облигациям
Порядок выплаты купонного (процентного) дохода по девятому купону Облигаций аналогичен порядку выплаты купонного (процентного) дохода по первому купону Облигаций.

Датой начала купонного периода десятого купона является 1638-й день с Даты начала размещения Облигаций.

Купонный доход по десятому купону выплачивается в 1820-й день с Даты начала размещения Облигаций.

Форма погашения облигаций:

Возможность выбора Владельцами Облигаций формы их погашения не предусмотрена.

Порядок и условия погашения облигаций, включая срок погашения:

Срок (дата) погашения облигаций или порядок его определения:

1456-й день со дня начала размещения Облигаций выпуска - погашение 50 % номинальной стоимости Облигаций;

1820-й день со дня начала размещения Облигаций выпуска – погашение 50 % номинальной стоимости Облигаций.

Дата окончания:

Дата (порядок определения даты), на которую составляется список владельцев облигаций для целей их погашения:

Погашение соответствующей части номинальной стоимости Облигаций производится в пользу Владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня Депозитария, предшествующего шестому рабочему дню до даты погашения соответствующей части номинальной стоимости Облигаций (далее по тексту – «Дата составления Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций»).

Иные условия и порядок погашения облигаций:

Презюмируется, что номинальные держатели - депоненты Депозитария уполномочены получать суммы погашения соответствующей части номинальной стоимости Облигаций. Депонент Депозитария, не уполномоченный своими клиентами получать суммы погашения соответствующей части номинальной стоимости Облигаций, не позднее, чем в 5 (пятый) рабочий день до даты погашения соответствующей части номинальной стоимости Облигаций, передает в Депозитарий Список Владельцев Облигаций, который должен содержать все реквизиты, указанные ниже в Перечне владельцев и/или номинальных держателей Облигаций.

В случае если права Владельца на Облигации не учитываются номинальным держателем Облигаций или номинальный держатель Облигаций не уполномочен Владельцем на получение суммы погашения соответствующей части номинальной стоимости Облигаций, то под лицом, уполномоченным получать суммы погашения соответствующей части номинальной стоимости Облигаций, подразумевается Владелец Облигаций.

Не позднее, чем в 3 (третий) рабочий день до даты погашения соответствующей части номинальной стоимости Облигаций, Депозитарий составляет и предоставляет Эмитенту и/или Платежному агенту Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, включающий в себя следующие данные:

- номер счета;

- наименование банка, в котором открыт счет;

- корреспондентский счет банка, в котором открыт счет;

- банковский идентификационный код банка, в котором открыт счет;

Дополнительно к указанным сведениям номинальный держатель обязан передать в НДЦ, а НДЦ обязан включить в Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для выплаты сумм погашения соответствующей части номинальной стоимости Облигаций следующую информацию относительно физических лиц и юридических лиц - нерезидентов Российской Федерации, являющихся владельцами Облигаций, независимо о того уполномочен номинальный держатель получать суммы погашения соответствующей части номинальной стоимости Облигаций или нет:

а) в случае если владельцем Облигаций является юридическое лицо-нерезидент:

- индивидуальный идентификационный номер (ИИН) – при наличии;

б) в случае если владельцем Облигаций является физическое лицо:

- число, месяц и год рождения владельца;

- место регистрации и почтовый адрес, включая индекс, владельца;

- налоговый статус владельца;

- номер свидетельства государственного пенсионного страхования владельца (при его наличии);

- ИНН владельца (при его наличии).

На основании Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, предоставленного Депозитарием, Платежный агент рассчитывает суммы денежных средств, подлежащих выплате каждому из лиц, указанных в Перечне владельцев и/или номинальных держателей Облигаций.
В дату погашения Облигаций Платежный агент перечисляет необходимые денежные средства на счета лиц, уполномоченных на получение сумм погашения соответствующей части номинальной стоимости Облигаций, указанных в Перечне владельцев и/или номинальных держателей Облигаций.

Возможность и условия досрочного погашения облигаций:

Возможность досрочного погашения Облигаций Эмитентом не предусматривается.

Порядок хранения и учета прав на Облигации:

Предусмотрено обязательное централизованное хранение Облигаций настоящего выпуска

Депозитарий, который будет осуществлять централизованное хранение:

Полное фирменное наименование: Некоммерческое партнерство «Национальный депозитарный центр»

Сокращенное фирменное наименование: НДЦ

Место нахождения: г. Москва, Cредний Кисловский пер., д. 1/13, стр. 4

Номер лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности: 177-03431-000100

Дата выдачи лицензии: 4.12.2000

Срок действия лицензии: без ограничения срока действия

Орган, выдавший лицензию: ФКЦБ России

Выпуск всех Облигаций оформляется одним сертификатом, подлежащим обязательному централизованному хранению в Некоммерческом партнерстве «Национальный депозитарный центр» (далее – «Депозитарий»).

До даты начала размещения Облигаций Общество с ограниченной ответственностью «Нижне-Ленское-Инвест» (далее – «Эмитент») передает сертификат на хранение НДЦ.

Выдача отдельных сертификатов Облигаций на руки Владельцам Облигаций не предусмотрена. Владельцы Облигаций не вправе требовать выдачи сертификата на руки.

Учет и удостоверение прав на Облигации, учет и удостоверение передачи Облигаций, включая случаи обременения Облигаций обязательствами, осуществляется Депозитарием, и депозитариями, являющимися депонентами по отношению к Депозитарию (далее именуемые совместно – «Депозитарии»).

Права собственности на Облигации подтверждаются выписками по счетам депо, выдаваемыми Депозитарием и Депозитариями держателям Облигаций.

Право собственности на Облигации переходит к новому Владельцу Облигаций в момент внесения приходной записи по счету депо приобретателя Облигаций в Депозитарии и Депозитариях.

Списание Облигаций со счетов депо при их погашении производится после исполнения Эмитентом всех обязательств перед Владельцами Облигаций по выплате доходов и номинальной стоимости Облигаций.

Погашение сертификата Облигаций производится после списания всех Облигаций со счетов депо.

Порядок учета и перехода прав на документарные эмиссионные ценные бумаги с обязательным централизованным хранением регулируется Федеральным законом от 22.04.96 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», а также иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и внутренними документами Депозитариев.

Согласно Федеральному закону «О рынке ценных бумаг»:

В случае хранения сертификатов предъявительских документарных ценных бумаг и / или учета прав на такие ценные бумаги в депозитарии право на предъявительскую документарную ценную бумагу переходит к приобретателю в момент осуществления приходной записи по счету депо приобретателя. Права, закрепленные эмиссионной ценной бумагой, переходят к их приобретателю с момента перехода прав на эту ценную бумагу.

В случае хранения сертификатов документарных эмиссионных ценных бумаг в депозитариях права, закрепленные ценными бумагами, осуществляются на основании предъявленных этими депозитариями сертификатов по поручению, предоставляемому депозитарными договорами Владельцев, с приложением списка этих Владельцев. Эмитент в этом случае обеспечивает реализацию прав по предъявительским ценным бумагам лица, указанного в этом списке.

В случае если данные о новом Владельце такой ценной бумаги не были сообщены Депозитарию выпуска Облигаций или номинальному держателю Облигаций к моменту составления Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для исполнения обязательств Эмитента по Облигациям, исполнение обязательств по отношению к Владельцу, внесенному в Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, признается надлежащим. Ответственность за своевременное уведомление лежит на приобретателе Облигаций.

В соответствии с Положением о депозитарной деятельности в РФ, утвержденным Постановлением ФКЦБ России от 16 октября 1997 г. N 36 (далее – Положение о Депозитарной деятельности):

Депозитарий обязан обеспечить обособленное хранение ценных бумаг и (или) учет прав на ценные бумаги каждого клиента (депонента) от ценных бумаг других клиентов (депонентов) депозитария, в частности, путем открытия каждому клиенту (депоненту) отдельного счета депо.
Совершаемые Депозитарием записи о правах на ценные бумаги удостоверяют права на ценные бумаги, если в судебном порядке не установлено иное.

Депозитарий обязан совершать операции с ценными бумагами клиентов (депонентов) только по поручению этих клиентов (депонентов) или уполномоченных ими лиц, включая попечителей счетов, и в срок, установленный депозитарным договором. Депозитарий обязан осуществлять записи по счету депо клиента (депонента) только при наличии документов, являющихся в соответствии с Положением о депозитарной деятельности, иными нормативными правовыми актами и депозитарным договором, основанием для совершения таких записей.

Основанием совершения записей по счету депо клиента (депонента) являются:

· поручение клиента (депонента) или уполномоченного им лица, включая попечителя счета, отвечающее требованиям, предусмотренным в депозитарном договоре;

· в случае перехода права на ценные бумаги не в результате гражданско-правовых сделок - документы, подтверждающие переход прав на ценные бумаги в соответствии с действующими законами и иными нормативными правовыми актами.

Депозитарий обязан регистрировать факты обременения ценных бумаг клиентов (депонентов) залогом, а также иными правами третьих лиц в порядке, предусмотренном депозитарным договором.

Права на ценные бумаги, которые хранятся и (или) права на которые учитываются в депозитарии, считаются переданными с момента внесения Депозитарием соответствующей записи по счету депо клиента (депонента). Однако при отсутствии записи по счету депо заинтересованное лицо не лишается возможности доказывать свои права на ценную бумагу, ссылаясь на иные доказательства.

В случае изменения действующего законодательства и/или иных нормативных правовых актов Российской Федерации, порядок учета и перехода прав на Облигации будет скорректирован с учетом изменившихся требований законодательства и/или иных нормативных правовых актов Российской Федерации.

Место продажи облигаций:

Местом продажи Облигаций при размещении является Фондовая биржа Закрытого акционерного общества «Фондовая биржа ММВБ». После размещения и государственной регистрации отчета об итогах выпуска Облигаций, продажа Облигаций осуществляется на биржевом и внебиржевом рынках.

Основным местом продажи на биржевом рынке является:

Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Фондовая биржа ММВБ»

Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «ФБ ММВБ»

Место нахождения: 125009 г. Москва, Большой Кисловский пер., д. 13

Дата выдачи лицензии: 23.08.2007

Срок действия лицензии: бессрочная

Орган, выдавший указанную лицензию: ФСФР России